+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

Если вы приобрели в ипотеку дом, квартиру или участок земли на территории России, вы имеете право оформить вычет. Из этой статьи вы узнаете о том, как получить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

Содержание

Об имущественном вычете

В Налоговом кодексе нашей страны сказано, что плательщик налогов может оформить вычет при покупке недвижимого имущества. Но при условии что он ранее отчислял подоходный налог (НДФЛ) в бюджет. Воспользоваться вычетом могут только жители РФ, которые платят НДФЛ по ставке 13%.

На имущественный вычет могут рассчитывать не только люди, имеющие российское гражданство. Если иностранец является резидентом, работает официально на территории государства на основании трудового договора и отчисляет со своих доходов тринадцатипроцентный подоходный налог, он тоже может рассчитывать на вычет.

На заметку! Ипотека может быть оформлена на любую жилую недвижимость — дом, квартиру, часть собственности в новостройке, комнату и пр.

Чтобы получить имущественный вычет, в договоре с кредитным учреждением должно быть прописано, что средства будут потрачены именно на приобретение или строительство жилого помещения. Если в кредитном договоре будут указаны потребительские цели, а вы потратили деньги на покупку недвижимости, вернуть налог не получится.

Оформление вычета: подробная инструкция

Представленная ниже пошаговая инструкция поможет вам разобраться, как правильно оформить имущественный вычет по ипотечному займу.

Шаг 1. Сбор документов

Чтобы избежать отказа налоговиков и задержки выплат, важно правильно заполнить все бумаги и предоставить все необходимые справки в полном объеме. Для оформления льготы от государства приготовьте следующие документы и справки:

  1. Документ, подтверждающий личность. Это копия внутреннего паспорта, которая заверяется подписью владельца.
  2. Оригинал заявления на вычет. Документ также заверяется подписью.
  3. Оригинал справки из банка, в которой указано какая сумма была оплачена вами в виде процентов за последний год.
  4. Кредитный договор с банком, в котором обязательно должна быть вписана цель займа — приобретение или постройка жилой недвижимости.
  5. Документ из Росреестра, удостоверяющий ваши права на жилье.
  6. Свидетельство о приобретении собственности, акт приема-передачи, а также документы, доказывающие, что именно вы расплачивались с продавцом за недвижимость.
  7. Справка, заполненная в стандартном бланке 2-НДФЛ. В ней должно быть указано, на какую сумму получен доход и сколько выплачено с него налогов.
  8. Заполненная справка 3-НДФЛ.

Если З-НДФЛ заполняется только ради получения вычета, сдать ее можно в течение всего календарного года. Крайний срок 30 апреля действует только для тех, кто отчитывается о своих доходах.

Подавать нужно лишь одну декларацию. Если вы претендуете на имущественный вычет и вычет, например, за лечение, нет необходимости заполнять две 3-НДФЛ.

Вы не обязаны указывать все свои доходы в декларации 2-НДФЛ, но сумма оплаченного налога за истекший год должна быть равна или больше той суммы, которую вы планируете вернуть. Поэтому зачастую выгоднее указать все доходы за отчетный период.

Шаг 2. Передача документов

Когда все необходимые бумаги будут готовы, сдайте их в отделение фискальной службы. Осуществить передачу документов можно несколькими способами.

Таблица 1. Способы подачи документов

Лично Отправив письмо с уведомлением по почте
Передача бумаг происходит прямо в руки служащему налоговой инспекции. Он сразу проверяет правильно ли заполнены документы и все ли бумаги предоставлены. К нему необходимо добавить опись всего, что находится во вложении. Принимая письмо, служащий налоговой проверяет все ли на месте и ставит подпись в уведомлении.

Шаг 3. Решение налоговой службы и получения вычета

Работники налоговой службы рассматривают документы и выносят решение в течение трех месяцев. О результатах оповещают письменно. Если ответ утвердительный, остается только получить средства. Это можно сделать двумя способами:

  1. Через компанию, являющуюся вашим работодателем. Для этого принесите бухгалтеру заявление на возврат подоходного налога, а также письмо из фискальной службы с утвердительным решением. Если вы выберите этот способ, льготу вы будете получать каждый месяц в форме добавки к оплате труда. Выплаты будут производиться до тех пор, пока вся сумма вычета не будет исчерпана.
  2. Через отделение фискальной службы. Вычет перечисляется одной суммой за весь год. Выдается только после окончания года, за который планируется взять льготу. После получения письменного уведомления, средства поступят на указанный заявителем счет в течение одного месяца.

Если налоговая служба отказала в предоставлении вычета, необходимо обратиться в отделение лично и выяснить причину у служащего

На заметку! Налоговики не всегда присылают письмо с утвердительным ответом. Иногда они просто пересылают необходимую сумму на указанный вами счет без предупреждения.

Деньги поступят на ваш расчетный счет, который вы укажете. Он должен быть оформлен на имя человека, подавшего запрос на вычет. Банк, в котором состоит счет, должен быть российским и иметь соответствующую лицензию. Наличными средства забрать нельзя.

Какой способ получения денег лучше

Если вы оформляете возврат налога через нанимателя, с вашей зарплаты не будут высчитывать подоходный налог. Деньги будут поступать небольшими суммами каждый месяц. Если вы решите оформлять льготу через отделение налоговой службы, вы получите средства одной суммой сразу.

При оформлении вычета через компанию, вы потеряете минимум месяц выплат. Работодатель начнет возвращать налог только после того как вы предоставите необходимые документы из налоговой. Фискальная служба выдаст вам разрешение на вычет только после вашего запроса, ответ на который приходит через 30 суток. Если вы подаете запрос работодателю в марте, теряется уже 3 месяца и т.д.

На заметку! Чтобы вернуть налог за утраченные месяцы, после завершения года подайте заявление в налоговую службу на получение недостающего вычета.

Как проще всего подать документы на льготу

Это самый простой и быстрый способ подать документы на льготу, но его мало кто использует. Заявителю не обязательно приходить в налоговое отделение лично. Подать заявление можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Сначала нужно создать в интернет-сервисе личный кабинет. Это можно сделать с помощью:

  1. Электронной подписи, которую выдают специализированные удостоверяющие центры.
  2. Логина и пароля. Они записаны на карте регистрации, которую можно взять в любом ФНС РФ. Для этого нужно предъявить документы, удостоверяющие личность.
  3. Если у вас есть учетная запись в ЕСИА, вы можете войти в виртуальный кабинет nalog.ru, используя те же самые реквизиты.

Помимо получения вычета, вы можете совершать в кабинете пользователя много других важных операций:

  • обращаться в фискальное отделение в режиме онлайн;
  • отслеживать на какой стадии находится проверка деклараций;
  • заполнять и отправлять в налоговую 3-НДФЛ;
  • получать уведомления о необходимости уплаты налогов;
  • проверять правильность закрытия задолженностей перед бюджетом;
  • быстро узнавать обо всех переплатах, просрочках и недоплатах по налогам.

Как подать на вычет онлайн

Первым делом нужно заполнить З-НДФЛ. Всю информацию можно взять в отделе бухгалтерии компании, где вы работаете. Заполнение электронного документа разделено на несколько этапов:

  • информация о налогоплательщике;
  • сколько получено доходов за отчетный год;
  • какие вычеты вы планируете сделать;
  • итоги.

Помимо декларации нужно подать заявление на вычет. В нем обязательно укажите счет, на который должны поступить средства. Через интернет-сервис нужно отправить те же документы, что и при личном посещении отделения. Список необходимых бумаг указан выше.

Все документы, включая декларацию нужно заверить электронной подписью, а затем нажать кнопку «отправить».

На заметку! Если у вас нет электронной подписи, ее можно создать в разделе «Профиль пользователя».

Если собственность совместная

Если жилое имущество было оформлено в совместную собственность, вместе со справкой З-НДФЛ в фискальную службу необходимо принести заявление о распределении вычета между совладельцами. В этом документе указывается на чье имя должен прийти вычет и в каких долях.

  1. Если недвижимость перешла в собственность до 2013 года включительно, в заявлении указывается в какой пропорции будет распределяться возврат налогов по кредитным процентам. Льготу нельзя оформить только на одного совладельца.
  2. Для недвижимости, оформленной в 2014 году или позже. Вычет и по основному долгу и по процентам распределяется согласно заявлению совладельцев. Разрешено оформлять и на одного собственника. Каждый год можно подавать дополнительное заявление. Например, в этом году возврат налога получит один совладелец, а в следующем — другой.

Расчет суммы вычета

Имущественный вычет на приобретение жилой недвижимости по ипотеке делится на две части: основная и по процентам.

Расчет суммы вычета

Основная часть

Основная часть вычета равна стоимости квартиры. Эта льгота нечем не отличается от обычного вычета при приобретении жилой недвижимости:

  1. Величина льготы составляет максимум два миллиона рублей. То есть на руки вы сможете получить не более тринадцати процентов от этой суммы — 260 000 рублей.
  2. Забрать государственную льготу можно только после вступления в право собственности. Если речь идет о долевом участии, то после получения акта приема-передачи имущества. Если заключался договор купли-продажи, необходимо предоставить выписку из ЕГРН.

На заметку! В договоре купли-продажи не указывайте стоимость жилья меньше реальной. Дело в том, что именно с этой суммы делается возврат НДФЛ.

По процентам

Помимо вычета с основной части долга можно получить вычет и по ипотечным процентам.

Право на данный вычет возникает одновременно с вычетом на основную часть ипотечного долга. В случае долевого участия — после оформления акта приема-передачи имущества. Если документ был получен в 2017 году, а ипотека выплачивается уже 3 года, (начиная с 2014 года) льготу можно взять только в 2020 году.

Сумма вычета с процентов будет равна всей сумме налога с переплаты, которую заплатил резидент с 2014 по 2017 год

На заметку! Подавать документы можно только на вычет по процентам, которые были фактически уплачены в прошедших годах.

Не обязательно брать в банке именно ипотеку. Заем может быть любой, но в договоре должно быть указано, что кредит берется на покупку конкретной жилой недвижимости. И деньги должны быть потрачены на обозначенную в договоре цель.

Вычет при рефинансировании ипотеки

Если вы рефинансировали ипотеку в другом кредитном учреждении, вы можете получить льготу по оплаченным процентам и за старый заем, и за новый. Но для этого необходимо, чтобы, во-первых, первый заем был целевой. Во вторых, в новом кредитном договоре должно быть четко указано, что вторая ссуда выдается на рефинансирование первой.

Более подробно о выгоде перекредитования, узнаете в нашей специальной статье.

Нужно ли подавать на вычет по основной части кредита и на вычет по процентам одновременно?

Можно получить возврат налога и по стоимости недвижимости, и по процентам. Но вы будете ограничены суммой, которая была ранее уплачена в виде налога.

Можно сначала оформить вычет на основную часть кредита, а когда он будет полностью исчерпан, подавать на вычет по ипотечным процентам. Это избавит вас от необходимости докладывать в пакет документов дополнительные бумаги.

Сколько раз в жизни можно получить вычет на жилье

До 2014 года вычет на имущество можно было получить только единожды. Но сейчас закон разрешает делать вычеты несколько раз в жизни. Ограничение действует только по сумме — два миллиона рублей. А на руки можно получить не более 260 тысяч. Если купив одну квартиру по ипотеке, вы не исчерпали эту сумму полностью, вы можете добрать недостающее при следующей покупке недвижимости.

На заметку! Если вы до 2014 года уже брали вычет по стоимости имущества, и сейчас берете ипотеку, вы можете получить вычет по процентам.

Как часто оформлять вычет по ипотеке?

Нет необходимости каждый год подавать документы на оформление имущественного вычета по ипотечным процентам. Если основная часть долга уже исчерпана, на возврат налога по процентам можно подавать запрос каждые несколько лет. Это удобно, когда сумма выплаченных процентов не очень большая.

На заметку! В НК РФ не прописаны сроки предоставления вычета. Но, как показывает практика, льготу лучше оформить в течение трех лет после возникновения права на вычет.

Вычет по ипотеке для военных

В России существует государственная программа, которая помогает военнослужащим покупать квартиры. Денежная помощь поступает из государственного бюджета, тем не менее российский военный все равно может получить вычет. Но при условии, что государственными деньгами оплачена только часть покупки. Остальное военный должен уплатить из собственного кармана. Максимальная сумма, с которой можно получить льготу, — 2 миллиона рублей.

Видео — Изменения в Военной ипотеке 2016

Причины отказа в вычете

Чтобы гарантировано получить вычет, при покупке жилой недвижимости в ипотеку необходимо учесть несколько нюансов. Фискальная служба может отказать в предоставлении льготы по следующим причинам:

  1. Ранее вы уже брали имущественный вычет и исчерпали всю сумму. За всю жизнь резидент имеет право получить вычет только на два миллиона рублей.
  2. Вы не подали декларацию или она заполнена неверно. Если налоговая инспекция сделала отказ, потому что нашла ошибки в 3-НДФЛ, можно заново заполнить документ и все-таки получить вычет.
  3. Вы неправильно выбрали отделение налоговой службы для оформления налогового вычета. Орган должен находиться по месту вашей регистрации.
  4. В декларации нет подписи.
  5. Налог не был оплачен, поэтому не из чего делать возврат НДФЛ.
  6. Суммы в договоре на покупку недвижимости и в запросе на вычет не совпадают. На сумму, указанную в расписке, вычет оформить нельзя.
  7. Пакет документов не полный.
  8. Квартира или дом были куплены у близкого родственника.

На заметку! Вы можете получить вычет, только если понесли расходы лично. Если оплата происходила за счет материнского капитала, компании-работодатя, федерального или регионального бюджета, льгота вам не положена.

Налоговые инспекторы не могут отказать в вычете, если:

  • есть долг по имущественному налогу;
  • декларация заполнена не в электронном виде;
  • нет двухмерного штрихкода;
  • раздел ОКТМО заполнен неправильно.

На заметку! Если вам отказали в возвращении налога, вы можете обратиться в ФНС или суд с просьбой пересмотреть решение.

Деньги не пришли: что делать?

После того, как налоговый инспектор принял документы, деньги поступят на счет в течение четырех месяцев. Из них максимум три месяца проводится камеральная проверка и еще месяц — происходит перечисление средств.

Если все сроки вышли, но деньги на счет так и не поступили, необходимо связаться с фискальным органом. Это можно сделать либо лично, либо по телефону. Как показывает практика, пытаться связаться по телефону с отделением, расположенным по месту вашего учета, бесполезно. Лучше всего позвонить в центральный колл-центр и поспросить связать вас с вашим отделением фискальной службы. Номер главного контактного центра можно найти на сайте Федеральной налоговой службы.

Как получить налоговый вычет при ипотеке?

Согласно Налоговому кодексу РФ, при покупке недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) посредством банковского кредита, Вы можете вернуть часть ранее уплаченных средств. Процедура налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку позволяет Вам как собственнику имущества получить возмещение суммы подоходного налога.

В статье мы расскажем о том, что такое налоговый вычет НДФЛ, какие особенности данной процедуры при покупке недвижимости в ипотеку, а также о том, как владельцу недвижимости оформить вычет и какие документы для этого нужны.

Общие положения

Законодательной основой для проведения налогового вычета является Налоговый кодекс РФ, статья «Имущественные налоговые вычеты». Согласно НК, на получение вычета может претендовать налогоплательщик, купивший недвижимость в кредит посредством оформления ипотеки и имеющий доходы, с суммы которых производятся отчисления в бюджет по НДФЛ в размере 13%. Возможность получить вычет имеют как граждане РФ, так и физические лица-нерезиденты, заключившие трудовой договор, согласно которому производится выплата дохода и удержание НДФЛ.

Вы имеете право на получение имущественного вычета:

  • оформляя ипотеку на покупку квартиры, комнаты, доли собственности в новострое и т.п.;
  • получая банковский кредит на строительство дома.

Законодательство позволяет получить налоговый вычет также на проценты по ипотеке, а не только на тело кредита. Стоит подчеркнуть, что оформление кредита должно носить исключительно целевой характер. Имеется ввиду, что Вы получаете право на возврат только в том случае, когда целью получение кредитных средств по договору является приобретение жилья либо его строительство. В случае, если фактически Вами были израсходованы средства на приобретение жилья, в то время как в договоре банковского займа указаны потребительские цели, претендовать на налоговый вычет Вы не можете.

Важно знать, что стоимость жилья, приобретенного у связанных лиц (супруг/супруга, родители, прочие родственники, работодатель и т.п.), налоговому вычету не подлежит. На вычет также не могут рассчитывать юридические лица (организации, приобретающие недвижимость в производственных и прочих целях), а также индивидуальные предприниматели.

Основные принципы расчета налогового вычета

Размер налогового вычета, на который может претендовать собственник недвижимости, зависит от двух показателей. Первый — непосредственно стоимость недвижимого имущества (или расходов на его строительство). Второй — сумма НДФЛ, которую выплачивает работодатель в бюджет.

На какую сумму возврата Вы имеете право, можно узнать, используя следующие правила:

  1. Общая сумма вычета не может быть больше 13% стоимости жилья, которое было приобретено в ипотеку.
  2. Сумма возврата, получаемая Вами за год, не может быть больше суммы уплаченного НДФЛ за тот же период.
  3. Если Вами была оформлена ипотека на недвижимость, приобретенную до 2008 года, то сумма на вычет будет составлять не более 1 млн. руб.
  4. Проценты по ипотечному кредиту возвращаются полностью, если жилье было куплено до 2014 года.
  5. Если ипотечные средства были получены на покупку недвижимости до 2014 года, то базой для налогового вычета может быть сумма не более 2 млн. руб., после 2014 — не более 3 млн. руб.

Кроме того, существуют ограничения относительно многократного использования права на вычет. Они заключаются в следующем:

  • если жилье в ипотеку приобретено до 01.01.2014 года, то воспользоваться правом на вычет Вы можете только один раз;
  • если жилье в ипотеку приобретено после 01.01.2014, то возможно многократное использования права на вычет, но база вычета при этом ограничена 2 млн. руб. без учета процентов.

Расчет налогового вычета на примерах

Для того, чтобы наглядно разобраться в системе определения базы имущественного вычета и расчета его суммы, используем примеры.

Пример 1.

Физическое лицо Петренко И.П. оформил ипотеку в банке с целью получения средств на покупку квартиры. Деньги были получены и квартира приобретена 01.10.2007 года. Стоимость объекта недвижимости составила 1 млн. 318 тыс. руб.

Согласно законодательству, Петренко может претендовать на возврат налога в сумме не более 130 тыс. руб. (1 млн. * 13%). Это обусловлено тем, что в данном случае базой для вычета является сумма, не превышающая 1 млн. руб.

Пример 2.

Обратившись в органы налоговой инспекции, Соловьев по итогам 2015 года сможет получить возмещение в размере 260 тыс. руб. (2 млн. руб. * 13%). Несмотря на то, что общая стоимость приобретенного имущества составила 2 млн. 393 руб., ввиду законодательных ограничений базой для вычета в данном случае является сумма 2 млн. руб.

Пример 3.

Физическое лицо Грачева И.Н. получила деньги на покупку дома в сумме 7 млн. 450 руб. Средства получены в банке на основании договора ипотечного кредитования. Дом был приобретен 02.04.2013 года. Сумма процентов, уплаченных за пользование кредитом, составила 118 тыс. руб. В течение года заработная плата Грачевой, с которой был уплачен НДФЛ, составила 3 млн. руб.

Грачева за 2013 год получит налоговый вычет в сумме 275 тыс. 374 руб. ((2 млн. руб. + 118 тыс. руб.) * 13%), т.к. согласно НК, базой для вычета в данном случае может быть сумма не более 2 млн. руб. В то же время как сумма процентов к вычету взимается полностью.

Перечень документов, необходимых для оформления налогового вычета

Чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку, необходимо предоставить в органы фискальной службы документы, оформленные соответствующим образом. К процедуре сбора, оформления и подачи документов Вам стоит подойти ответственно и скрупулезно, ведь любая неточность в данных или некорректное заполнение бланков может лишить Вас возможности получить желаемый возврат средств.

Основным документом для налогового вычета по ипотеке является налоговая декларация. Бланк декларации по форме 3-НДФЛ в электронном виде Вы можете найти на сайте налоговой службы. Если такой возможности у Вас нет, то бланк формы 3-НДФЛ можно получить в органах фискальной службы, там же на месте его заполнить и передать инспектору вместе с остальными бумагами.

Вот список документов, которые также необходимы Вам для оформления имущественного вычета при ипотеке:

  1. Документ, удостоверяющий личность. В органы налоговой службы Вам необходимо передать копию паспорта, заверенную Вашей подписью.
  2. Подтверждение суммы полученных доходов и выплаченных налогов (в том числе НДФЛ). Данный документ предоставляется в виде справки по форме 2-НДФЛ.
  3. Подтверждение факта приобретения недвижимости (договор купли-продажи квартиры, долевого участия в собственности новостроя и т.п.). К договору прилагаются платежные документы, которые удостоверяют, что именно Вы являетесь плательщиком за приобретенное имущество. Также в налоговые органы подается заверенная копия акта приема-передачи недвижимости.
  4. Документ, подтверждающий Ваше право собственности на квартиру (свидетельство, выданное органами Росреестра).
  5. Банковский договор на получение Вами целевого кредита. Подчеркиваем, что предметом договора может выступать только получение ипотечных средств на покупку (строительство) жилья. В противном случае права претендовать на имущественный вычет Вы не имеете.
  6. Документ, подтверждающий уплату Вами процентов за пользование ипотекой. Он оформляется в виде справки, получить его можно в банке, обратившись туда с запросом. В справке указывается сумма процентов, которая была уплачена Вами в течение года. В органы налоговой службы Вам необходимо подать оригинал справки.
  7. Заявление на вычет НДФЛ по квартире в ипотеке, в котором Вы указываете реквизиты для перечисления возмещения НДФЛ. В налоговую службу нужно передать оригинал этого документа, заверенного Вашей подписью.

В целях обеспечения оперативности оформления выплат по возмещению НДФЛ, а также во избежание отказов и задержек со стороны контролирующих органов, Вам стоит позаботиться о полноте предоставления всех необходимых документов, а также о правильности их заполнения.

Пошаговая инструкция оформления вычета

Как же получить налоговый вычет при ипотеке? Существует два варианта — оформить получение возврата напрямую или через работодателя. В первом случае Вы получаете средства через органы налоговой службы, во втором — через работодателя в качестве доплаты к ежемесячным выплата заработной платы.

Разберемся в процедуре возврата средств через налоговую службу на примере пошаговой инструкции.

1 этап. Сбор необходимых документов. Перечень документов, необходимых для оформления вычета подоходного налога, указан выше.

2 этап. Передача комплекта документов в органы налоговой службы. Предоставить документы можно как лично, так и отправив их почтой. В первом случае Вы передаете бумаги инспектору, который на месте может проверить корректность их заполнения и полноту предоставления. Если Вы не имеете возможности передать документы лично, то их можно отправить почтой, оформив письмо с уведомлением и приложив к нему опись вложений. При получении такого письма работник налоговой службы сверяет документы с описью, после чего расписывается в уведомлении, подтверждая факт получения.

3 этап. Обработка документов органами налоговой службы. Согласно законодательству, срок проверки документов не должен превышать 3-х месяцев. По факту проверки представитель налоговой направляет Вам письменное уведомление о ее результатах. Если ответ положительный, то Вы можете ожидать поступления средств в течение месяца после получения письма. В случае, если поступил отказ, то Вам стоит обратиться к инспектору для выяснения причин.

Если Вы приняли решение оформлять возмещение через работодателя, то Вам, аналогично вышеуказанной процедуре, нужно собрать документы и передать их в налоговую (этап 1 и этап 2), после чего дождаться уведомления о согласовании выплат. По факту получения письма с положительным ответом, Вам необходимо передать его в бухгалтерию (или другой отдел, занимающийся выплатой зарплаты) вместе с заявлением о вычете НДФЛ. На основании этих документов работодатель будет осуществлять ежемесячную дополнительную выплату в размере НДФЛ. Срок выплаты — до полного исчерпания суммы вычета.

Видео: Получение налогового вычета по ипотеке в подробностях

Особенности вычета по военной ипотеке

Особое внимание стоит уделить возможности использования налогового вычета при государственной программе «Военная ипотека», благодаря которой семьи военнослужащий приобретают квартиру за счет государственных средств.

Несмотря на то, что покупка жилья для военнослужащий финансируется из бюджета, в данном случае также возможен имущественный вычет. Военнослужащий может претендовать на возврат средств в случае, если стоимость приобретенного жилья частично оплачена государством по программе «Военная ипотека», а частично — за счет собственных средств.

В 2020 году общая сумма базы для расчета налоговой льготы ограничена суммой 2 млн. руб. На примере налоговый вычет при оформлении военной ипотеки выглядит так: если семья военнослужащих приобрела жилье стоимостью 5,5 млн. руб., из которых 2,5 млн. было оплачено государством, а 3 млн. руб. — за счет собственных средств, то собственник жилья может рассчитывать на возврат не более 260 тыс. руб. (2 млн. руб. * 13%).

В заключение хотелось бы отметить, что правом на имущественных вычет при покупке жилья в ипотеку имеет каждый официально работающий гражданин. Главное условие для получения возврата средств — соблюдение законодательных норм как в части оформления документов, так и в части их предоставления контролирующим органам.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Сегодня покупка жилья – вопрос не одного года жизни, особенно при использовании заемных средств. На государственном уровне налогоплательщикам предоставляется возможность получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку. Эта мера позволяет сэкономить до 13% от суммы затраченных средств, включая банковские проценты.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

Вернуть подоходный налог смогут лица, являющиеся налоговыми резидентами и официально работающие или занятые другими видами деятельности, с отчислением подоходного налога с доходов. Проблемы в получении средств возникнут у следующих категорий граждан: безработных, пенсионеров, женщин в отпуске по уходу за ребенком и студентов. Оформить возврат не получится и у индивидуальных предпринимателей, кроме тех, кто работает по ОСНО. Если же эти категории граждан используют другие источники дохода, с которого платят НДФЛ в размере 13 процентов (исключение дивиденды и выигрыши), могут смело отправляться в налоговую службу или сделать это после того, как они появятся. В этом случае сроков давности нет.

Налоговый вычет за год не может превышать размер уплаченного НДФЛ за год и не может быть оформлен на подоходный налог, который был уплачен более 3 лет назад.

Предоставлять документы на возврат подоходного налога бессмысленно в следующих ситуациях:

  • Если право уже было реализовано: при приобретении квартиры до 1 января 2014 года независимо от размера вычета или после 1 января 2014 года в максимальном размере 2 миллиона рублей.
  • При приобретении недвижимости у близких родственников или работодателя.
  • При использовании средств работодателя, материнского капитала и других государственных программ. Возврат вычета возможен, но только на часть денежных средств, которая была оплачена из «собственного кармана».

До 2014 года приобретение недвижимости также предоставляло право лицу на возмещение излишне уплаченного налога с суммы до 2 миллионов рублей, но могло быть использовано единожды. Ограничений по максимальному размеру налогового вычета по процентам ипотеки не было. Получить его можно было тоже раз в жизни.

Когда можно заняться оформлением

Подавать бумаги можно в следующих ситуациях:

  • при покупке по договору купли-продажи — после регистрации права собственности;
  • при строительстве по ДДУ — после получения акта приема-передачи;
  • в момент получения документов о собственности на жилой дом (при покупке земли под ИЖС).

Заняться возвратом излишне уплаченного налога по месту работы можно после оформления вышеуказанных документов, а в налоговой службе при подаче декларации 3-НДФЛ в начале следующего года.

Имущественный вычет возможно распределить между супругами, чтобы лица одновременно воспользовались предоставленным правом. В этом случае зависит от оформления квартиры. Если у каждого в семье прописана собственная доля — то вычет будет распределяться в соответствии с ней. В случае если собственность совместная или индивидуальная, составляют заявление о распределении вычета, предварительно договорившись о пропорциях. Заявление подается в налоговую службу только один раз, изменить его условия нельзя.

Имущественный вычет предоставляется не на семью, а на каждого налогоплательщика индивидуально, поэтому для каждого супруга предусматривается свой лимит. При покупке жилья семейной парой, каждый из них сможет получить вычет на покупку жилья и на проценты по ипотеке.

Как вернуть подоходный налог по ипотеке в 2020 году: пошаговая инструкция

Вернуть средства можно двумя способами, соблюдая предложенный порядок действий. Возврат средств возможен через работодателя и непосредственно в ФНС.

На работе. Внимательно изучаем перечень требуемых документов и комплектуем пакет бумаг, придерживаясь списка. Проверяем комплектность, чтобы избежать повторного посещения учреждения, отправляемся к налоговому инспектору. В месячный срок налоговая служба выдаст уведомление о праве гражданина воспользоваться получением вычета. Затем пишем заявление и прикладываем уведомление, все это передаем бухгалтеру. Результат трудов отразится на следующей зарплате заявителя.

В налоговой службе. По истечении года подаем документы налоговому инспектору. В срок до трех месяцев будет произведена проверка бумаг, по результатам которой принимается решение о возврате налога. В месячный срок после положительного решения деньги переведут на счет налогоплательщика.

Какие документы нужны

Для работодателя. Начинается все с налоговой, где надо получить уведомление, разрешающее вычет. Потребуются следующие бумаги:

  • паспорт;
  • договор купли-продажи и выписка ЕГРН;
  • договор долевого участия и акт приема-передачи имущества;
  • платежные документы;
  • ИНН;
  • справку о размере выплаченных процентов;
  • реквизиты счета.

При наличии ипотеки — кредитный договор.

Если вычет делится между супругами:

  • заявление об установленных долях;
  • свидетельство о браке.

Для возвращения излишне уплаченного налога в ФНС к списку выше прилагаются следующие бумаги:

  • справку о доходах 2-НДФЛ;
  • декларацию 3-НДФЛ.

Рефинансирование ипотеки

К этой услуге прибегают в нескольких случаях:

  • объединения взятых кредитов;
  • улучшения кредитных условий;
  • изменение сроков;
  • снижение нагрузок на бюджет;
  • снижения риска возникновения задолженности.

Процедура происходит следующим образом:

  • одобрение заявки и подписание нового договора ипотечного кредитования с указанием адреса квартиры;
  • оформление бумаг для перевода долговых обязательств;
  • гражданин автоматически прекращает сотрудничество с предыдущим банком и начинает рассчитываться по новому соглашению.

Так гражданин получает удобный график оплаты, сокращает размер выплат и сохраняет вычет на проценты. Для этого в новом договоре должно быть прописано, что целью является рефинансирование ипотечного договора с указанием реквизитов старого документа.

Военная ипотека

Условия получения военной ипотеки схожи с условиями для гражданских лиц, но существует препятствие для возврата средств. Согласно НК РФ вычет нельзя оформить, если за гражданина платит иное лицо или организация. Здесь описанный такой случай – государство оплачивает часть стоимости жилья. Претендовать на вычет можно в объеме использованных собственных средств. Кроме того, это право доступно, если недвижимость куплена без отделки и военнослужащий производит ремонт помещения за собственные средства.

Получение имущественного вычета за покупку квартиры по ипотеке: какие документы нужны?

При покупке квартиры или дома можно вернуть часть потраченных денег. Законодательством РФ установлена сумма, которую может получить потребитель. Налоговый кодекс РФ регулирует имеющийся алгоритм получения вычета.

Что такое налоговый имущественный вычет

Спустя некоторое время после приобретения недвижимости вы можете подавать заявление в налоговую, чтобы вернуть определенную сумму денег. Официально трудоустроенные люди каждый месяц платят налоги в соответствующие органы.

Налоговый имущественный вычет – это возврат средств, которые будут равняться 13% от суммы недвижимости. Установлены некоторые ограничения, которым нужно соответствовать согласно закону.

Когда мы покупаем жилье в кредит, необходимо собирать большое количество справок, уведомлять банк о своем финансовом положении. Ипотеку не одобрят человеку, который не имеет официального места работы.

Ипотечный вычет – это возврат средств от общей стоимости жилого имущества. Приобретение недвижимости дает возможность вернуть ровно 13% от суммы. Существует ряд ограничений, на которые нужно обращать внимание при обращении в налоговую.

23 Глава Налогового Кодекса Российской Федерации регулирует положения о предоставлении услуги населению. Процедуру оформления корректируют соответствующие правовые акты, с которыми можно ознакомиться.

Согласно Постановлению от 2020 года каждый человек, у которого есть финансовый доход, Обязательное условие: зарплата должна быть официальной, регулярное отчисление сотрудником 13% от заработной платы.

Компенсация денежных средств, выплаченных за ипотеку, может перечисляться в виде единовременной выплаты, либо в качестве отсутствия налогов со стороны работодателя. Потребитель должен понимать, что деньги возвращает не банк, а государство.

Имущественный вычет регламентируется 220 статьей Налогового Кодекса Российской Федерации, распространяется на всю приобретенную недвижимость. Абсолютно не важно, купил клиент квартиру/дом сразу или оформил заем у банка.

Какую сумму вычета при покупке квартиры в ипотеку можно получить

Объем средств зависит от:

  1. Даты, когда было приобретено право собственности на имущество.
  2. Порядка оплаты жилья. Важно, выплачивалась ли единовременная сумма, либо пользователю пришлось обратиться к ипотечному кредитованию.

Для того, чтобы получить налоговый вычет, нужно заключить с банком именно ипотечный договор. С потребительского кредита деньги вернуть нельзя.

До 1 января 2014 году на территории РФ были актуальны иные правила получения возврата 13%. Если вы купили квартиру в ипотеку в 2013 году, то ваша сумма будет состоять из двух частей:

  • 13% от стоимости недвижимости – максимальная граница – 2 000 000 рублей;
  • 13% от суммы всех процентов, которые были выплачены банку, нет денежных границ.

Если вы купили жилье до 2014 года, то у гражданина есть право только однократного вычета 13% от суммы покупки и процентов. Если вы захотите оформить документы повторно, налоговая может отказать.

Изменения после 2014 года:

  1. Если человек приобрел недвижимость, не оформлял ранее вычетов налога, то за всю жизнь он может получить максимум 2 000 000 рублей. Нововведение заключается в том, что теперь получать вычет подоходного налога можно с нескольких объектов собственности. Теперь, можно подавать заявки на вычет хоть с трех квартир. Главное – уложиться в представленную сумму, равную 2 000 000 рублей.
  2. Проценты, положенные к расчету, теперь подлежат нормированию. Максимальная сумма, которую вы сможете получить – 3 000 000 рублей. Такой налоговый вычет реализуют по одному имущественному объекту. Остаток не сохраняется, даже, если была задействована не вся сумма.

Сумма расходов на налоговый имущественный вычет включает в себя средства, которые пойдут на отделку и ремонт только в том случае, если этот пункт прописан в договоре.

Максимальная сумма, которую вы сможете получить после нововведений от 2014 – это:

  • 2 000 000 рублей, которые можно разделить на несколько вычетов с сохранением остатка;
  • 3 000 000 в качестве однократного возмещения.

Документы

Для того, чтобы оформить имущественный вычет через налоговую, нужно собрать ряд документов.

Для подачи в инспекцию потребуется:

  • Паспорт гражданина РФ;
  • ИНН;
  • Договор купли-продажи;
  • Документация, которая подтверждает право о собственности человека;
  • Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Две квитанции об оплате;
  • Оригинал справки формы 2ндфл;
  • Заявление на имущественный вычет;
  • Оформленный график платежей по ипотеке;
  • Банковская справка, где есть номер для перевода денег.

Любой гражданин, которому уже исполнилось 18 лет. Главное условие:

  1. Официальное место работы;
  2. Регулярное отчисление средств в налоговую службу.

Главное, чтобы человек регулярно выплачивал подоходный налог в инспекцию. Тогда ему будет положен имущественный вычет. Если у квартиры два собственника, чаще это муж и жена, то потребуется принести свидетельство о заключении брака. Специалисты налоговой требуют предъявлять копию и оригинал документа.

Человек, который претендует на вычет средств, должен предоставить всю платежную документацию. При отсутствии возможности принести бумаги, банк разрешает оформление банковской выписку по оплатам счетов.

Фискальная компенсация корректируется сотрудниками налоговой после того, как они изучать представленную заемщиком документацию. Важен факт подтверждения регулярных отчислений в НДФЛ, а также официальное трудоустройство клиента.

Имущественный вычет в 2020 году можно произвести двумя способами:

  • Через налоговую инспекцию;
  • Через работодателя.

Поговорим о последнем подробнее. Когда вы официально работаете, то приходится платить отчисления в качестве подоходного налога. При подаче декларации на вычет средств в размере 13% вы можете получить единовременную выплату, либо написать заявление на работе о том, чтобы вам увеличили зарплату ровно на 13%. Вы будете получать деньги, но без вычета 13 %.

Необходимо совершить следующие действия:

  • Написать заявление в налоговую, получить разрешение на выплату НДФЛ, который пойдет в счет приобретенной недвижимости.
  • Предъявить заявление на работе.
  • Записываются личные данные плательщика;
  • Договор о совершенной сделке купли-продажи;
  • Договор на кредит;
  • Справка с работы, которая заверена главным бухгалтером.

После официального принятия заявления от сотрудника работодатель перестает удерживать налог с заработной платы.

Оформление вычета – подробная инструкция

Вернуть 13%, которые плательщик внес в казну государства, можно легко и безопасно. Нужно лишь соблюдать ряд главных правил:

  1. Собрать всю документацию, которая необходима для получения вычета в 2020 году. Особенно важно соблюсти точность, если вы отправляете почтой. К тому моменту, когда инспектор найдет ошибку и отправит бумаги назад может пройти слишком много времени.
  2. Грамотно заполнить декларацию типа 3ндфл. Там надо отметить личные данные плательщика, объем ссуды в банке, уровень заработной платы.
  3. Подать собранный пакет документов в фискальное отделение. Если вы делаете почтовое отправление, то надо обязательно приложить опись содержимого посылки.
  4. Заключительный этап – проверка бумаг налоговой инспекцией. Если вам дали положительный ответ, то вы получаете возврат денег после указания расчетного счета в банке, куда должно произвестись зачисление.

В оформлении бумаг на налоговый вычет главное – грамотно написанная декларация. Выделяют несколько причин отказа:

  • Неправильный образец декларации. В 2020 году не будут действовать примеры от 2010, 2015 и 2017 года.
  • Нарушение основных правил при заполнении декларации.
  • Предоставление не полных данных о владельце имущества.

Заполнять декларацию 3НДФЛ нужно следующим образом. В обязательном порядке:

  • Указать номер мобильного телефона собственника;
  • Указать количество страниц;
  • Для заполнения первого раздела возьмите данные из справки 2НДФЛ, которая включает данные о доходах;
  • В шестом разделе нужно написать точную сумму налога, который вы хотите вернуть;
  • Вписать код бюджетной классификации.

В Российской Федерации действуют следующие коды:

  1. Для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц – 18210102020011000110;
  2. Для лиц, у которых источником дохода фигурирует налоговый агент – 18210102010011000110;
  3. Физические лица – 18210102030011000110.

Следуйте четкому алгоритму:

  • Найдите бланк в интернете, распечатайте 2 экземпляра;
  • Заполните по форме образца от 2020 года;
  • Прикрепите пакет необходимых документов;
  • Отправьте бумаги по почте;
  • После отправки нужно получить копию описания.

Декларацию типа 3НДФЛ можно подать по электронной почте:

  1. Уточнить у налогового инспектора о возможности отправки через интернет;
  2. Установить на компьютере специальную программу;
  3. Поставить на документе электронную подпись.

Какой способ получения денег лучше

Если выбирать между двумя способами возврата средств, то можно выделить плюсы и минусы у каждого типа.

При возврате денег через налоговую вы получаете единовременную выплату. Крупную сумму можно потратить на дело, положить в банк под проценты.

При подаче заявления работодателю у вас появляется возможность немного увеличить заработную плату. Вы сможете откладывать вырученные деньги, не платить подоходный налог в течение нескольких лет.

Вы можете оформить документы тремя способами:

  • Посетив налоговую инспекцию лично;
  • Почтовым отправлением;
  • Онлайн, перейдя на сайт.

Первый и второй вариант имеют массу недостатков:

  1. Душные очереди;
  2. Долгий период ожидания;
  3. Неизвестность.

Вам непременно надо сэкономить время, потому сроки подачи документов ограничиваются. Проще всего оформить заявку онлайн. Следуйте схеме действий:

  • Заходите на официальный сайт налоговой;
  • Нужно зарегистрировать личный кабинет, пройти авторизацию;
  • Найдите графу, где подаются заявление;
  • Создайте электронную заявку;
  • Держите собранные документы и справки при себе, вам нужно будет вводить данные.

После того, как вы оформили заявление на сайте, нужно ожидать ответ от налоговой. Это может занять до 3 месяцев. После получения положительного ответа нужно будет перейти к следующему шагу.

Если вам одобрили заявку, нужно отправить данные вашего лицевого счета для зачисления налогового имущественного вычета. В противном случае, деньги будут заморожены.

Если собственность совместная

Можно ли вернуть налоговый вычет, если недвижимость находится в совместной собственности?

Чаще всего такое происходит у семейных пар, когда супруги покупают жилье, разделенное на доли. При условии, что один из супругов не имеет официального места работы. Если жена домохозяйка/находится в декретном отпуске, то вторая сторона (муж) может оформить вычет на себя в объеме 100%.

Когда супруга сможет выйти на работу официально, она может подать заново документы на вычет. Сумма будет рассчитываться из других параметров. Налоговый вычет между мужем и женой, если они взяли ипотеку, будет разделен произвольно. Необходимо заявление сторон. Не имеет значения, кто платит кредит. Ежегодно при оформлении заявления нужно составлять письменное подтверждение определения долей для каждого.

Существует три варианта возврата налогового вычета в 2020 году:

  1. При посещении инспекции по месту вашей регистрации;
  2. При заполнении в интернете соответствующей формы, для этого нужно будет зайти на портал «госуслуги.ру»;
  3. При подаче заявления в многофункциональном центре (МФЦ).

Адреса налоговых можно найти на сайте государственных услуг. Предварительно пользователь должен пройти регистрацию. Есть несколько этапов. При простой авторизации вам ограничен доступ подачи заявлений, записи в государственные органы.

Если вы пройдете идентификацию, то будет открыт расширенный круг возможностей:

  • Помощь в поиске информации;
  • Запись в различные отделения онлайн;
  • Заказ справок через интернет;
  • Обзор статистики.

Для авторизации вам нужно:

  1. Ввести серию и номер паспорта;
  2. Если у вас произошла смена фамилии, необходимо указать старую;
  3. Ввести данные ИНН;
  4. Заполнить графу места жительства.

Удобнее всего подавать заявление в электронном формате. Чтобы воспользоваться таким типом услуг, необходимо завести личный кабинет. Вводить сведения о налогоплательщике нужно аккуратно, проверяя точность данных.

После того, как администрация сайта проверит точность указанной информации, клиенту откроется доступ к новым услугам. Вы сможете заполнить декларацию на налоговый вычет.

При обращении в МФЦ абсолютно не важно, в какое конкретно отделение вы решите обратиться. Они не привязаны к участкам, поэтому не обязательно приезжать в орган, расположенный по месту жительства.

Расчет суммы вычета

При расчете имущественный вычет можно разделить на два типа:

  • От основной суммы;
  • От процентов, которые были выплачены банку.

Действуют следующие правила:

  1. Величина льготных средств – 2 000 000 рублей. То есть от этой суммы налогоплательщик получит 13%, это 260 000 рублей.
  2. Государственная льгота положена только при условии, что пользователь уже вступил в права собственности. При долевом распределении потребуется акт приема-передачи недвижимости.
  3. Предоставляется выписка из ЕГРН.

При оформлении возврата средств иногда обращают внимание на ваши льготы, которые предоставляются:

  • Военным;
  • Учителям;
  • Выходцам из детских домов.

Военные получают сумму, увеличенную на несколько процентов. На размер возврата средств будет влиять:

  • Выслуга лет;
  • Территориальная зона, где служил военный;
  • Общий стаж работы.

При рефинансировании ипотеки также можно получить налоговый вычет, если ранее вы не оформляли документы по нему. Для того, чтобы получить имущественный вычет денег за покупку жилья в 2020 году, нужно учитывать рамки по времени.

Нельзя подать заявление на возврат налога позднее, чем через два года после покупки недвижимости. Специалисты советуют дождаться наступления нового года. Вы приобрели жилье в декабре 2020 года. У вас есть немного времени, чтобы собрать документы и подать их уже на будущий год, то есть в январе 2020 года.

Такой вариант более законный, грамотный и поможет избежать ошибок при оформлении бумаг. Существует множество моментов, которые затормаживают процесс возврата средств. Какие проблемы возникают у плательщиков?

Самые частые вопросы:

  1. Как получить проценты за несколько лет, если давно платим их?
  2. Можно ли сразу получить вычет за ипотеку и квартиру?
  3. Что делать, если квартиру еще не сдали, а деньги хочется вернуть?

Консультанты советуют обращаться в инспекцию, если возникают двойственные ситуации. Абсолютно не важно, сдался ваш дом или нет, если вы хотите вернуть деньги, потраченные на выплату ипотеки. Вы можете это сделать в любое время, но не позднее, чем через два года после покупки.

Специалисты советуют тщательно проверять документы перед подачей, чтобы обезопасить себя от ненужных ошибок. При обращении в налоговую выбирайте грамотных менеджеров. Полученные деньги позволят немного сэкономить и отложить средства на дальнейшие покупки.

Статья написана по материалам сайтов: ipoteka-expert.com, gosuslugi365.ru, bizneslab.com.

»

Это интересно:  Перекредитование ипотеки под меньший процент
Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector