Как получить 13 процентов с оплаты обучения

Налоговое законодательство позволяет возвратить часть средств, затраченных на обучение, своё или близких родственников. Возвращаемая часть равна размеру налога на доходы, который был уплачен лицом с суммы оплаты всего обучения. Поскольку размер подоходного налога в РФ равен 13%, то рассчитывать можно на то, что государство вернёт сумму, равную также 13% от всей оплаты обучения.

Например, человек заплатил за обучение 10 тысяч рублей. Подоходный налог с этой суммы составляет 1 тысячу 300 рублей. Именно на такой налоговый вычет и можно претендовать.

Существуют несколько моментов в налоговом законодательстве, которые нуждаются в уточнениях и разъяснениях:

  • законодательство не уточняет, какое именно обучение попадает под критерии возврата налога, то есть любой его вид (и учёба в автомобильной школе в том числе) может стать поводом претендовать на налоговый вычет;
  • в НК РФ содержится единственное требование к такому обучению – оно должно быть очным, занятия в автомобильных школах допускают единственную форму взаимодействия с обучающимися и это взаимодействие исключительно очное;
  • для того чтобы претендовать на вычет нужно иметь подтверждённый доход в сумме не меньшей, чем было затрачено на обучение, и с этого дохода должен быть удержан подоходный налог;
  • лица, не выплачивающие НДФЛ (это касается не только тех кто совсем не имеет работы или работает неофициально, но и, например, индивидуальных предпринимателей, для которых законом данный вид налога не предусмотрен), не могут рассчитывать на возврат 13% за обучение;
  • возврат налога возможен не только в отношении своего личного обучения, но и обучения детей, опекаемых, братьев или сестёр, в этом случае следует предусмотреть такой нюанс – договор на обучение должен быть составлен на имя того человека, который будет получать налоговый вычет;
  • предельный возраст для другого человека при возврате налога составляет 24 года, собственный возраст в этом случае законом не ограничивается.

Обычно много вопросов возникает относительно той суммы, которая может быть возвращена за обучение в автошколе. Юридический портал bukva-zakona.com считает необходимым разъяснить эту ситуацию.

Если речь идёт о собственном обучении, то ежегодно вернуть можно подоходный налог, рассчитанный с суммы в 120 тысяч рублей. В эту сумму входят все допустимые случаи, при которых осуществляется налоговый возврат – обучение, лечение и так далее. Как правило, этой суммы вполне достаточно, чтобы возвратить средства в полном, допускаемом законом, объёме. Естественно, что человек должен иметь подтверждённый доход за год в размере не меньшем 120 тысяч рублей и с этой суммы должен быть удержан подоходный налог.

Если речь идёт об обучении другого человека, например, детей, то максимальная сумма, с которой может быть возвращён 13% налог, составляет всего 50 тысяч рублей на каждого ребёнка. Если речь идёт только об обучении в автошколе, то этой суммы вполне достаточно. Но если кроме этого родители претендуют ещё на возврат налога за учёбу в высшем учебном заведении, то следует быть готовым к тому, что вернуть полностью налог не удастся.

Порядок действий при возврате 13% за учёбу в автомобильной школе следующий.

  1. Сбор документов:
  • договор со школой, оформленный на имя того человека, который претендует на налоговые вычеты;
  • лицензия автошколы, возврат НДФЛ возможен только если обучение осуществляет лицензированное учебное заведение;
  • подтверждения об оплате учёбы (квитанции, чеки и так далее);
  • подтверждения родственных отношений, если речь идёт о возврате налога за обучение других людей;
  • справка о доходах (форма 2-НДФЛ), оформляется у работодателя;
  • заполненная форма 3-НДФЛ;
  • реквизиты банковского счёта, на который будет осуществлён возврат налога;
  • заявление на возврат НДФЛ.
  1. Подача документов в налоговую инспекцию. Весь пакет документов подлежит сдаче в налоговую службу и там же заявителю будет предоставлен ответ на его просьбу. Чаще всего отказы в выплате налога за учёбу в автомобильной школе происходят по причине неполного набора документов или неправильного их заполнения.

После приёма документов заявителю остаётся только дождаться, когда средства будут перечислены на его счёт.

К числу других возможных причин для отказа в возврате налога относятся:

  • отсутствие лицензии у автошколы;
  • отсутствие подтверждённого дохода у заявителя или меньший, чем нужно размер дохода;
  • пропущенный срок для подачи заявления;
  • заявление о возврате налога в отношении лица, которое не предусмотрено НК РФ, например, жены или мужа.
Это интересно:  Кража с банковской карты

Портал bukva-zakona.com напоминает, что предельным сроком, в течение которого можно заявить свои претензии на возврат налога, является трёхлетний период. То есть, в 2017 году можно претендовать на возврат налога за три предшествующих года.

Сама процедура возврата подоходного налога не представляет сложностей, единственным затруднением может быть самостоятельное заполнение декларации формы 3-НДФЛ. Если самому заполнить её сложно, то можно воспользоваться услугами профессиональных юристов нашего портала.

Как получить налоговый вычет за обучение?

Знаете ли вы, что любой гражданин Российской Федерации, который официально трудоустроен и оплачивает в государственную казну налог, имеет право вернуть 13% от стоимости обучения?

Однако сделать это не так просто. Для того чтобы эти деньги вернулись на карту, придется приложить усилия: собрать необходимые документы, оформить декларацию.

В этой статье рассмотрим, как вернуть 13 процентов за обучение, что для этого нужно, кто имеет право получить эти деньги и как заполнить декларацию на вычет за обучение?

Почему можно компенсировать именно 13%?

При этом эти 13% он не получает на руки, поскольку эти деньги удерживаются сразу с момента начисления заработной платы.

Именно эти 13% он имеет право вернуть, обучаясь параллельно в учебном заведении.

В каких учебных заведениях предполагается вычет 13% за обучение?

Важно понимать, что вернуть налог за обучение могут не все.

Сделать это могут только те студенты, обучающиеся в учебном учреждении, которое:

  • имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности;
  • заключило со студентом (его представителем) договор. В договоре обязательно должна стоять подпись ответственного лица и печать образовательного учреждения.

К таким образовательным учреждениям могут относиться платные школы, высшие учебные заведения, образовательные курсы для взрослых (курсы повышения квалификации, курсы иностранных языков, автошколы и т. п.), дополнительное образование для детей – художественные и музыкальные школы, спортивные секции, различные кружки.

Кто может получить возврат 13% за обучение?

Законодательство РФ позволяет получить возврат 13% за обучение тем людям, которые:

  • являются гражданами Российской Федерации, которые самостоятельно оплачивают свое обучение;
  • имеют официальную работу;
  • получают заработную плату, регулярно отчисляют деньги в налоговую службу (деньги удерживаются из заработной платы).

Оплата за обучение может быть за свою учебу, так и за учебу детей и ближайших родственников.

Вернуть деньги за обучение также имеют право родители, братья, сестры, а также опекуны, оплачивающие деньги за образование (дневное обучение) детей, которым не исполнилось 24 лет.

Может ли муж вернуть 13% за обучение жены?

К сожалению, законодательством не прописана такая возможность.

Поэтому если муж оплачивает за обучение жены или, наоборот, то он (она) не сможет вернуть 13% налога со своей заработной платы.

Муж может помогать жене материально, то есть давать деньги на обучение, но договор с учебным заведением должна составлять жена (если учится она), а в квитанциях на оплату должна стоять ее фамилия и инициалы.

При этом жена обязательно должна быть трудоустроена официально.

Сколько раз можно возвращать налог? Максимальная сумма возврата

Все зависит от того, кто платил за обучение: сам студент или его родители (родственники, опекуны).

Это значит, что неважно, какую сумму человек заплатил за год: 200 тысяч или 1 миллион, потому что вернуть 13% налога за обучение он может только с максимальной суммы в 120 тысяч рублей.

Если обучение за год обошлось дешевле, то можно вернуть 13% от израсходованных средств.

Это интересно:  Возврат налога при покупке квартиры 2020 пенсионерам

Если за обучение платили, например, родители или опекуны, тогда максимальная сумма налогового вычета за обучение ребенка в ВУЗе будет составлять 13% от суммы в 50 тысяч рублей в расчете на каждого ребенка, обучающегося в учебном учреждении.

Другой пример: опекун оплачивает обучение двух опекаемых детей в платной школе. За обучение каждого ребенка он заплатил 70 тысяч рублей за прошедший год.

Лимит для возврата 13% в этом случае составляет 50 тысяч рублей. Поэтому вернуть он сможет всего 13% от 100 тысяч рублей (сумма, взятая с двоих детей). На руки он получит 13 тысяч рублей.

Как часто можно возвращать деньги за обучение? За какой период можно получить?

Делать это можно ежегодно. Даже если обучение длится 10 лет, то за каждый предыдущий год человек имеет право вернуть 13% налога.

Возмещение НДФЛ за обучение: важные нюансы

Срок давности возврата денег составляет 3 года. К примеру, если человек начал обучение в 2015 году, а сейчас 2020 год, то он имеет право подать декларацию только за 2020, 2017 и 2016 года.

Какие документы нужны для налогового вычета за обучение?

Для возврата НДФЛ в связи с обучением, нужно подготовить следующие документы:

  • оригинал справки 2-НДФЛ, который нужно взять на работе;
  • оригинал декларации 3-НДФЛ;
  • оригинал справки о том, что человек обучается в конкретном учебном заведении;
  • паспорт;
  • ИНН;
  • копия лицензии университета;
  • копия договора с учебным заведением;
  • копии чеков, квитанций, подтверждающих факт платы за обучение;
  • копия свидетельства о рождении ребенка – если оплату проводил родитель, опекун, брат или сестра.

Как получить налоговый вычет за обучение? Алгоритм возврата налогового вычета

Для того, чтобы вернуть 13% за обучение, необходимо:

    1. Пойти в деканат учебного заведения и взять у сотрудника копию лицензии на осуществление образовательной деятельности с перечнем направлений, на которые распространяется документ. Для подтверждения достоверности документа, сотрудник деканата должен проставить на каждом листе лицензии отметку «Копия верна», поставить подпись и штамп.
    2. Взять в деканате копию договора с университетом с проставлением отметки на документе «Копия верна». Этот договор должен быть на руках у студента, потому что при поступлении в ВУЗ, он или его представитель подписывает договор. Если документ имеется на руках, то нужно сделать его ксерокопию и попросить сотрудника деканата заверить ее.
    3. Взять дома все чеки и квитанции, подтверждающие факт платы за обучение, за все те года, которые будут указываться в декларации. Для налоговой можно сделать копии чеков и квитанций, а оригиналы лучше оставить себе.
    4. Сделать копию паспорта – 1, 2 страница и прописка.
    5. Собрав необходимые документы, нужно отправиться на работу и запросить в бухгалтерии предприятия справку 2-НДФЛ за нужные годы.

  • После заказа справки нужно получить доступ к личному кабинету ну сайте Федеральной налоговой службы – nalog.ru.
  • После получения справки и регистрации на сайте Госуслуг, необходимо заполнить декларацию по налогу 3 НДФЛ.
  • Заполненную декларацию и заявление (заполняется в электронном виде на сайте Госуслуг) нужно распечатать. На каждом листе декларации нужно поставить дату и свою подпись.
  • Сформировать 2 пакета документов: один с оригиналами, а второй с копиями. На копиях каждого документа нужно поставить отметку «Копия верна» с датой и подписью.
  • Принести документы в налоговую службы по месту проживания.

Как получить доступ к личному кабинету на сайте Федеральной налоговой службы?

Вариантов два:

  1. Сходить в ближайшее отделение налоговой службы и получить регистрационную карту налогоплательщика.
  2. Авторизоваться на сайте с помощью сайта Госуслуги – gosuslugi.ru, то есть создать свою учетную запись. Авторизация на сайте Федеральной налоговой службы через сайт Госуслуг возможно только в том случае, если человек подтвердил свою личность у реального оператора ЕСИА. Что это значит? Пройдя регистрацию на сайте Госуслуг, человеку приходит письмо с паролем для доступа на сайт. Однако этот пароль не открывает все возможности, в том числе связанные с возвратом налога. Для подтверждения личности необходимо обратиться с паспортом на почту, в налоговую или в многофункциональный центр и попросить оператора, чтобы он подтвердил вашу личность для Госуслуг. Специалист на месте подтверждает личность, на этот процесс у него уходит не больше 3 минут.
Это интересно:  Уход за престарелыми людьми

Как оформить налоговый вычет на обучение через Госуслуги?

Заполнить этот документ – не простое дело, те, кто еще не сталкивался с этой декларацией, могут не разобраться, как ее правильно заполнить.

Процедура заполнения документа такая:

  1. Нужно перейти в личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой службы nalog.ru. Кликнуть по вкладке «Налог на доходы физических лиц».
  2. Из раскрывшегося списка нужно выбрать пункт «3 НДФЛ».
  3. На открывшейся странице нажать на строку «Заполнить/отправить декларацию онлайн».
  4. В новом окне, в самом низу страницы кликнуть по кнопке «Заполнить новую декларацию».
  5. Выбрать год налоговой декларации или несколько лет (2 или 3 предыдущих года).
  6. Заполнить паспортные данные, кликнуть «Далее».
  7. Взять в руки готовую справку 2-НДФЛ, взятую в бухгалтерии предприятия, нажать на кнопку «Добавить доход» и приступить к заполнению декларации.
  8. Щелкнуть по вкладке «Социальные налоговые вычеты», поставить галочку на «Предоставить социальные налоговые вычеты». Указать совокупные расходы, потраченные на обучение за указанный период.
  9. На итоговой странице нужно спуститься в самый низ и нажать на кнопку «Заявление на возврат».
  10. В открывшейся новой вкладке нужно заполнить все пустые поля: паспортные данные, номер банковской карты, номер лицевого счета.
  11. После заполнения данных, нужно скачать электронное заявление на компьютер, нажав на кнопку с чистым листом в таблице.
  12. Вернувшись к предыдущей вкладке, следует скачать декларацию в виде документа Excel.
  13. Распечатать декларацию и заявление на возврат денег за обучение.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ на вычет за обучение, скачав программу с декларацией?

Можно заполнить декларацию и другим способом. На сайте налоговой выбрать вкладку «Программные средства для физических лиц» – «Декларация по подготовке сведений 3-НДФЛ). Найдя интересующий год, выбрать «Программа установки» – Загрузить.

Файл нужно сохранить, открыть программу и приступить к заполнению декларации:

  • Графа «Задание условий». Номер инспекции нужно выбрать из списка регионов. Номер корректировки – 0. Если инспектор возвращает декларацию на доработку, то повторно в номере корректировки нужно указать цифру «1» и т. д. В графе «Признак налогоплательщика» выбрать «Иное физическое лицо». Поставить галочку в графе «Учитываемые справками о доходах физ. лица, доходы по договорам…».
  • Заполнение графы «Сведения о декларанте». Здесь нужно полностью вписать фамилию, имя, отчество декларанта, его ИНН, дату и место рождения, паспорт гражданина (код 21), серия, номер, дата выдачи и кем выдан. Вписать ОКТМО своего города.
  • Раздел «Доходы, полученные в РФ». Нажать на кнопку «13», то есть это те 13%, которые нужно вернуть. В графе «Источник выплаты» нужно указать наименование работодателя, его ИНН, КПП, ОКТМО. Эти данные нужно взять со справки 2-НДФЛ. Во вкладке «Сведения о доходе» нужно указать сумму дохода, код дохода и месяц.
  • Раздел «Вычеты». Перейти по вкладке «Социальные вычеты». Вписать сумму, потраченную на свое обучение. Важно! Если сумма на обучение больше максимальной суммы, из которой удерживается 13%, тогда нужно указать этот предел, то есть 150 тысяч рублей – если декларацию подает сам учащийся или 50 тысяч рублей – если декларацию подает родитель учащегося (на одного ребенка).

Обобщая вышеизложенное, хочется еще раз подчеркнуть, что вернуть 13% за обучение может либо работающий человек, официально трудоустроенный и регулярно платящий налог либо же родители, опекуны, братья или сестры ученика (студента).

При этом максимальная сумма налога за обучение берется из суммы 150 тысяч рублей (если человек сам учится и работает) либо из суммы 50 тысяч – если за учебу платят родные.

Возвращать деньги можно каждый год, при этом декларацию нужно заполнять за предыдущий год, максимальный период – 3 предыдущих года.

Статья написана по материалам сайтов: zaschita-prav.com.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector