+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Какие документы нужны для получения налогового вычета

Содержание

Что такое налоговый вычет

Каждый налогоплательщик, который получает доход и выплачивает НДФЛ по ставке 13 %, вправе претендовать на льготную компенсацию в случае произведения определенных расходов.

Вычет — это сумма льготы, на которую уменьшается налогооблагаемая база гражданина. Оформить ее могут только те граждане, которые являются резидентами РФ и получают доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 %. Все заработанные средства, которые подлежат налогообложению по общему правилу, могут быть уменьшены на сумму годового подоходного налога. В результате получится сниженная налогооблагаемая база. Также граждане вправе подать заявление в территориальную ИФНС о компенсации доли излишне уплаченного НДФЛ.

При этом получать льготу могут только резиденты РФ, доход которых облагается ставкой 13 %. Те работники, которые освобождены от уплаты налогов или же выплачивают НДФЛ по иным ставкам (например 6 %, 9 %, 15 %, 30 %), не вправе оформлять налоговые вычеты за отчетный год.

Регламентирует правила возврата денег гражданам действующее налоговое законодательство, в частности НК РФ. Какие документы нужны для получения налогового вычета, расскажем далее в статье.

Виды налоговых вычетов

В Налоговом кодексе РФ говорится, что налогоплательщики могут претендовать на следующие виды налоговых вычетов:

  1. Стандартный — ст. 218 НК РФ. Стандартные льготы работники получают непосредственно у своих работодателей. Организации в данном случае выступают налоговыми агентами. Стандартные налоговые вычеты оформляются «на себя» и на детей (одного ребенка, детей-инвалидов). Стандартная компенсация применяется по заявлению сотрудника с начала года до момента достижения заработной платы лимита в 350 000 рублей.
  2. Социальный — ст. 219 НК РФ. Компенсирует излишне уплаченный НДФЛ при платном обучении самого сотрудника или его ближайших родственников, затратном лечении, благотворительности, формировании накопительной части пенсии или же в случае добровольного пенсионного страхования. Такую компенсацию можно получить как в текущем году, написав работодателю соответствующее заявление и предоставив всю документацию (чеки, договоры), подтверждающую право гражданина на налоговый вычет. Также сотрудник вправе оформить пакет документов на компенсацию в территориальную ИФНС, однако сделать это можно только по истечении отчетного года.
  3. Инвестиционный — ст. 219.1 НК РФ. Его имеют право получать те граждане, которые в отчетном периоде осуществляли операции с ценными бумагами, вносили свои деньги на специальный инвестиционный счет или же получали доходность от операций, проводящихся через индивидуальный инвестиционный счет. Такая компенсация предоставляется, начиная с 2017 года. Получить возврат можно как в ИФНС по истечении года, так и у работодателя. Для этого нужно подготовить заявление и подтвердительные документы.
  4. Имущественный — ст. 220 НК РФ. Предоставляется при приобретении квартиры или иной жилой недвижимости, строительстве жилья, продаже имущественных объектов или выкупе у иного налогоплательщика имущества для государственных, муниципальных нужд. Имущественный вычет также можно оформить либо в территориальной инспекции, либо у работодателя, предоставив необходимое заявление и надлежащую документацию. Такая компенсация имеет определенный лимит. Максимум при приобретении жилья — 260 000 рублей (предельная сумма в 2 000 000 руб. × 13 %). Также можно компенсировать погашенные проценты по кредитным и ипотечным договорам и договорам рефинансирования ранее взятых кредитов. Лимит — 390 000,00 рублей (3 000 000 руб. × 13 %).
  5. Профессиональный — ст. 221 НК РФ. Профессиональный налоговый вычет предоставляется в случае получения доходности индивидуальными предпринимателями и лицами, занимающимися частной практикой (адвокаты, нотариусы и проч.). К облагаемым доходам также относятся авторские вознаграждения и заработок по договорам гражданско-правового характера. Получить профессиональный налоговый вычет можно непосредственно у налогового агента, выплачивающего доход, предоставив заявление и все требуемые приложения. Также компенсацию оформляют и инспекторы ИФНС.

В зависимости от типа меняются и документы для налогового вычета. Разобраться в действующих видах вычетов поможет статья о том, что такое налоговый вычет.

Гражданин вправе получить льготу как посредством материальной компенсации от территориальной ФНС, так и у работодателя, предоставив необходимые документы на налоговый вычет и заявление для оформления возврата. Зачастую в перечень документации входят разного рода подтвердительные регистры — различные свидетельства и уведомления.

Что нужно для оформления налогового вычета через работодателя или в ИФНС

Практически каждый налогоплательщик задается следующими вопросами: какие нужны документы для получения налогового вычета, как восстановить расходы на образование и получить социальную компенсацию. Для того чтобы узнать, какой пакет подтвердительной документации гражданин должен предоставить работодателю или в территориальную ФНС, ознакомьтесь с нашей таблицей.

Тип Что нужно
Стандартный
  1. Заявление в свободной форме о предоставлении НВ.
  2. 2-НДФЛ, если сотрудник работает неполный период (подтверждение права на НВ).
  3. Свидетельство о рождении ребенка (детей).
  4. Справка с места обучения ребенка (до 24 лет).
  5. Справка ЖКХ о совместном проживании ребенка с родителями.
  6. Удостоверение для инвалидов и участников боевых действий и лиц, перенесших лучевую болезнь вследствие чернобыльской катастрофы.
  7. Справка, подтверждающая факт и группу инвалидности (для детей-инвалидов).
  8. Для вычета на ребенка в двойном размере — документ, подтверждающий отсутствие второго родителя либо справка-отказ от НВ другого родителя.
Социальный
  1. Уведомление от ИФНС.
  2. Заявление.
Имущественный
  1. Уведомление от ИФНС.
  2. Заявление.
Инвестиционный
  1. Заявление.

Какие документы нужны для имущественного вычета через ИФНС, можно найти далее в таблице.

Тип Что нужно
Стандартный Если гражданин нарушил срок подачи документации работодателю (заявление необходимо подать в бухгалтерию до конца отчетного года), то он предоставляет в ИФНС декларацию 3-НДФЛ, заявление об НВ и аналогичные подтвердительные документы.
Социальный на лечение
  1. Декларация 3-НДФЛ.
  2. Заявление.
  3. 2-НДФЛ.
  4. При компенсации лечения близких родственников — свидетельства, подтверждающие родство.
  5. Платежная документация — договор, чеки, справка с перечнем лекарств.
Социальный на обучение
  1. Заявление.
  2. Копия паспорта.
  3. Копия ИНН.
  4. 2-НДФЛ.
  5. Копия договора с образовательным учреждением.
  6. Квитанции об оплате обучения — копия и оригинал.
Имущественный
  1. Декларация 3-НДФЛ.
  2. Заявление.
  3. 2-НДФЛ.
  4. Копия паспорта.
  5. Договор купли-продажи имущественного объекта (договор долевого участия).
  6. Свидетельство о госрегистрации права или иной документ, подтверждающий право собственности.
  7. Платежная документация — чеки, банковские выписки и квитанции, расписки, подтверждающие передачу денег, и проч.
  8. Договор ипотечного кредитования с приложениями (при наличии).
  9. Справка об уплаченных процентах из банка (в случае ипотеки).
Инвестиционный
  1. Декларация 3-НДФЛ.
  2. 2-НДФЛ.
  3. Заявление.
  4. Отчеты брокера, подтверждающие срок нахождения реализованных ценных бумаг в собственности.

Порядок обращения за налоговым вычетом

Ранее мы разобрались, какие документы нужны для налогового вычета. Теперь рассмотрим, как должен действовать гражданин при оформлении вычета.

Процедура и последовательность действий для каждого вида льгот не будет сильно отличаться.

Если гражданин оформляет компенсацию через работодателя, то обращение можно сформировать непосредственно в отчетный период. Например, при оформлении стандартного налогового вычета нужно написать соответствующее заявление на имя руководителя и приложить копии всех документов, подтверждающих право на льготу (копии свидетельств о рождении, о браке, справка или свидетельство об инвалидности, документы об опеке и т. п.).

Если же налоговый вычет оформляется через территориальный орган ИФНС, то алгоритм действий также будет един для всех видов льгот. Пакет документов подается строго по истечении отчетного периода — на следующий год после приобретения жилья, оплаты за обучение или лечение, совершения операций с ценными бумагами и проч. При этом обращение можно подать в течение всего года, следующего за отчетным, срок подачи в данном случае не регламентируется. Вместе с заявлением на налоговый вычет в составе пакета подтвердительных документов подаются декларация по форме 3-НДФЛ, справка о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ, все необходимые копии (договоры, чеки, свидетельства, удостоверения, справки об уплаченных процентах и суммах, платежные поручения). При этом гражданин вправе выбрать — вернуть излишне уплаченный подоходный налог на свой расчетный счет или же зачесть его в счет будущих периодов.

Документы можно подать непосредственно инспектору, предоставив вместе с копиями все оригиналы для ознакомления, либо составить заявление через личный кабинет налогоплательщика на сайте https://www.nalog.ru.

Сроки возврата

Декларацию, удостоверяющую доходность налогоплательщика и подтверждающую сумму уплаченного подоходного налога, можно предоставлять в ИФНС по истечении отчетного периода, в котором произошла оплата услуги, предоставляющей право на возврат НДФЛ.

Подать документы можно в течение всего года, следующего за отчетным. Однако гражданин должен помнить, что возврат льготы (независимо от ее вида) можно осуществить только за последние 3 года.

После подачи документации в ИФНС в обязательном порядке проводится камеральная проверка. Инспектор проверяет бумаги в течение трех месяцев. После проверки гражданин получит уведомление о вынесенном положительном или отрицательном решении о возврате. Если ответ удовлетворительный, то денежные средства будут перечислены на расчетный счет, указанный в заявлении, в течение 1 месяца после принятия положительного решения.

Какие нужны документы для налогового вычета

Налоговые вычеты — это право налогоплательщиков уменьшить размер налоговых обязательств перед государством. Однако чтобы уменьшить объем налогов, гражданам требуется подтвердить это свое право на льготу документально. В статье расскажем, какие документы нужны для получения налогового вычета при расчете НДФЛ.

Налог на доходы физических лиц — это особый вид фискальных обязательств, который взимается со всех трудящихся граждан без исключения – речь идет об официально работающих россиянах. Также НДФЛ исчисляют со всех видов доходов и вознаграждений, не связанных с трудовой деятельностью: с дивидендов, с арендной платы, с продажи имущества и так далее.

Ставка НДФЛ в 2019 году составляет 13 % — довольно ощутимая цифра для небольших российских зарплат. Чтобы улучшить материальное благополучие граждан, законодатели предусмотрели ряд льгот, которые позволяют существенно снизить сумму налогов. Обо всех видах фискальных льгот читайте в специальной статье «Налоговый вычет в 2019 году: что это, какие бывают и кто может получить». Но вкратце скажем: суть налогового вычета в том, что человеку при определенных обстоятельствах возвращают часть уплаченного им подоходного налога.

Предоставление вычетов при налогообложении имеет исключительно заявительный характер: чтобы снизить размер удерживаемого НДФЛ, либо для получения его возврата, придется подать заявление. Автоматически этого не происходит.

Помимо письменного заявления, придется собрать необходимые документы на налоговый вычет. В зависимости от категории льготы то, какие документы нужны для оформления налогового вычета, будет разниться.

Общий список документов для налогового вычета

Есть несколько видов налоговых вычетов. По каждому из них нужно собрать отдельный список документов. Давайте рассмотрим, какие документы понадобятся и в каких случаях.

  1. Заявление на вычет.
  2. Декларация 3-НДФЛ.
  3. Справка 2-НДФЛ.
  4. Документы, подтверждающие право на вычет.
  5. Копия ИНН и копия паспорта.

А теперь рассмотрим конкретнее каждый вид налогового вычета и список необходимых для него документов.

Заявление на налоговый вычет

Оно понадобится в любом случае, подается либо работодателю, либо в ФНС (это зависит от того, где получать тот или иной вид возврата налога).

Есть 2 варианта заявления:

  1. В свободной форме – пишется, если вычет получаете у работодателя.
  2. По унифицированной форме КНД 1112518 – для получения вычета через ФНС РФ.

Не путайте заявление на вычет с декларацией 3-НДФЛ, это разные документы.

Декларация 3-НДФЛ

Она требуется по всем видам вычетов, кроме стандартных (на себя и на детей), то есть для получения вычетов:

  1. Социальных (лечение и обучение, благотворительность).
  2. Имущественных (покупка либо продажа жилья).
  3. Профессиональных.

Форма 3-НДФЛ утверждена Приказом ФНС России от 25.10.2017 N ММВ-7-11/822@. Ее можно скачать файлом для заполнения, оформить на сайте nalog.ru или на портале Госуслуг.

Справка 2-НДФЛ

Она требуется по всем видам вычетов при подаче документов в ФНС. Эта справка содержит сведения о налогооблагаемом доходе человека за нужный год. Именно на ее основании можно понять, сколько налога было уплачено и, соответственно, сколько его можно вернуть.

Копия паспорта

Для оформления вычета через налоговую инспекцию понадобится ксерокопия всех страниц паспорта. Заверять ее не нужно.

Копия ИНН

Аналогично копии паспорта, придется сделать ксерокопию свидетельства ИНН. Оно также не требует заверения.

Документы о праве на вычет

В зависимости от того, какой именно вычет вы получаете, нужно будет собрать документы, которыми ваше право на этот вычет будет подтверждено.

  1. Для вычета на детей — свидетельства о рождении + справка с работы второго супруга + свидетельство о браке.
  2. Для вычета на себя — справка об инвалидности или удостоверение чернобыльца (участника боевых действий).
  3. Для вычета на лечение — договор с клиникой + чеки на оплату + копия лицензии медицинского учреждения.
  4. Для вычета на обучение — договор с учебным заведением + чеки + копия лицензии.
  5. По формированию накопительной пенсии — договор с НПФ + чеки или квитанции об оплате.
  6. При покупке жилья — свидетельство о праве собственности + договор купли-продажи + подтверждение оплаты. Если покупали в ипотеку, то договор ипотечного кредитования тоже нужен.

А теперь рассмотрим перечни документов подробнее.

Документы для стандартных вычетов (на себя и на детей)

Стандартный налоговый вычет можно получить на себя, если гражданин относится к группам льготников, поименованных в ч. 1 ст. 218 НК РФ, либо на ребенка, если в семье имеются несовершеннолетние дети — один и более. Причем детские льготы предоставляются не только кровным родителям, но и усыновителям, а также опекунам.

Вот, какие требуются документы для налогового вычета в данном случае:

На себя На ребенка
Заявление о предоставлении налогового вычета
Документация, подтверждающая право гражданина на получение вычета. Например:

  1. Справка об инвалидности (1 или 2 группа, инвалид с детства).
  2. Справка о том, что заявитель является участником ликвидации ЧС на АЭС.
  3. Подтверждение, что гражданин является участником боевых действий.
  1. Свидетельство о рождении или усыновлении.
  2. Постановление органа опеки об установлении опеки над ребенком. Договор о приемной семье.
  3. Справка об инвалидности, при наличии.
  4. Справка образовательной организации о том, что ребенок обучается на дневных отделениях.
  5. Свидетельство о регистрации брака родителей.
  6. Бумаги, подтверждающие статус «одинокий родитель».

Полный пакет документации, подтверждающей право на получение льготы по НДФЛ, вместе с письменным заявлением предоставьте работодателю либо в бухгалтерию компании в начале календарного года.

Документы для социального вычета (лечение, обучение, благотворительность, пенсии)

Социальные налоговые вычеты направлены на возмещение части уплаченного в бюджет НДФЛ по конкретным видам расходов. Льгота предоставляется, если гражданин совершил траты на лечение, образование, благотворительность либо направил часть своих доходов на формирование будущей пенсии (государственной и негосударственной).

В зависимости от вида социальных расходов определяется, какие документы нужны для налогового вычета:

Вид социальных расходов Документация
Общая По видам
На лечение и покупку медикаментов
  1. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Справка по форме 2-НДФЛ.
  • договор на оказание медуслуг;
  • медицинские рецепты;
  • копии квитанций, чеки;
  • лицензия медицинского учреждения;
  • справка о стоимости оказанных медуслуг.
На образование
  • договор на оказание образовательных услуг;
  • справка о зачислении и(или) прохождении обучения;
  • квитанции и чеки на оплату;
  • лицензия и аккредитация образовательной организации.
На благотворительность
  • договор на пожертвование, оказание благотворительной помощи;
  • квитанции, чеки и платежки на перечисление благотворительности.
На формирование накопительной части пенсии
  • справка от работодателя о суммах, удержанных из заработной платы работника в пользу дополнительных страховых взносов в ПФР на накопительную часть пенсии;
  • копии платежек, чеков и квитанций, подтверждающих факт оплаты.
На формирование негосударственной пенсии в НПФ
  • договор с НПФ;
  • копии платежной документации (платежные поручения, чеки, расходные квитанции).

За возмещением НДФЛ подайте документы в ИФНС либо отправьте электронные копии документов через личный кабинет налогоплательщика или единый электронный портал «Госуслуги».

Какие документы нужны для имущественного вычета по покупке жилья

Какие документы для получения налогового вычета придется подготовить:

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Справка о доходах (форма 2-НДФЛ).
  3. Договор купли-продажи жилой площади.
  4. Договор ипотечного кредитования.
  5. Свидетельство о регистрации права собственности на новое жилье.
  6. Копии платежной документации по оплате покупки жилья или ипотечных процентов.
  7. Свидетельство о заключении брака (при долевой собственности).

Подать пакет документации можно не только в Федеральную налоговую службу, но и обратившись к работодателю.

Как подать документы на вычет

Чтобы получить налоговый вычет, нужно подать в ИФНС все необходимые документы. Сделать это можно несколькими способами:

  1. Лично. С собой нужно будет взять оригиналы всех необходимый документов и их копии.
  2. Через представителя. Помимо всех документов для вычета, для визита в инспекцию нужно взять паспорт и доверенность на представление интересов.
  3. Почтой заказным письмом с уведомлением и описью вложений. Отправить нужно будет заверенные копии всех документов. На каждой копии должны быть проставлены подпись с расшифровкой, дата и надпись «Копия верна». Опись вложений не позволит затеряться каким-либо бумагам, а уведомление покажет, когда отправление было доставлено в налоговую.
  4. Через интернет. В этом случае нужно будет воспользоваться порталом «Госуслуги» или официальным сайтом ИФНС. Не нужно говорить, что для этого вам потребуется подтвержденная регистрация на сервисах. Для подачи документов с помощью средств цифровой связи нужны копии документов в электронном виде. То есть все бумаги нужно будет отсканировать.

Как будут подаваться документы для налогового вычета, например за приобретение квартиры или доли в ней, решает каждый человек сам. Наиболее используемым вариантом по-прежнему является личное обращение в ИФНС. Ведь в этом случае можно сразу лично решить все возникшие вопросы.

В какие сроки вернут деньги

Налоговый вычет предоставляется после того, как все документы, поданные в налоговую, будут проверены. На эту процедуру отводится 3 месяца. После того, как документы прошли проверку и было получено положительное решение, деньги возвращают в течение следующего месяца. Средства перечисляются на расчетный счет, который был указан в документах.

Этот вариант действует, если вы хотите получить вычет сразу всей суммой. Но подать бумаги в налоговую можно только в следующем году.

Есть и другой вариант — получить налоговый вычет от работодателя.

В этом случае заявление и уведомление из налоговой о том, что вы имеете право на вычет, подаются руководителю по месту официальной работы. После получения документов работодатель не будет удерживать налоговый вычет с вашей заработной платы до того времени, пока не будет выплачена вся сумма вычета.

Во втором случае не нужно ждать конца календарного года, чтобы подать бумаги для вычета. Но он осложнен тем, что ИФНС придется посетить 2 раза: чтобы подать пакет документов и чтобы забрать уведомление о положительном решении. В этом случае налоговой инспекции дается всего один месяц для вынесения решения.

За какие годы можно получить вычет в 2019 году

Уточним некоторые моменты:

  1. Право на вычет возникает с года регистрации права собственности. Например, при долевом участии в строительстве право собственности на недвижимость возникает позже подписания договора на участие в строительстве.
  2. Право на вычет сохраняется, даже если квартира уже продана другому человеку.
  3. Вычет можно оформить максимум за три предшествующих года.
  4. Вычет можно получить только за прошедшие годы. То есть в 2019 году нельзя вернуть деньги за пройденное в этом же году лечение. Но это касается только средств, возвращаемых непосредственно через налоговую.
  5. Вычет для пенсионеров можно оформить за четыре предшествующих года.

Из всего перечисленного можно сделать вывод, что работающие официально граждане могут воспользоваться правом на имущественный вычет за 2016, 2017 и 2019 годы. Пенсионеры могут воспользоваться этой услугой за предшествующие четыре года — 2015, 2016, 2017, 2019 годы.

Как подать документы на налоговый вычет

Каждый работающий гражданин оплачивает из своего заработка 13% подоходного налога. При приобретении недвижимости, расходовании средств на лечение или обучение можно вернуть внесенные ранее в бюджет государства деньги. Для этого требуется оформить заявление, собрать все нужные документы и передать их на рассмотрение в налоговую организацию. Следует учесть, что такая льгота имеет определенные установленные законом ограничения. Как подать документы на налоговый вычет

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет согласно российскому законодательству предоставляется каждому налогоплательщику. Право его оформить имеют:

  • все работающие граждане РФ (но не индивидуальные предприниматели);
  • пенсионеры;
  • иностранцы, являющиеся резидентами РФ;
  • родители или опекуны несовершеннолетнего ребенка, на которого оформлена недвижимость.

Не могут претендовать на получение такой налоговой льготы:

  • юридические лица;
  • индивидуальные предприниматели;
  • граждане официально не трудоустроенные.

Виды налоговых вычетов

Практически все доходы облагаются подоходным налогом, размер которого в нашей стране может быть равен:

  • 13% – это основная ставка в России. Она применяется для граждан РФ. Для нерезидентов она составляет 30%. К ним относятся лица, которые в течение года находятся на российской территории менее 183 дней на законных основаниях.
  • 9% начисляется на дивиденды, полученные по акциям российскими гражданами;
  • 15% налогом облагаются дивиденды для нерезидентов;
  • 35% придется заплатить от выигрыша в лотерее.

Не подлежат налогообложению:

  • государственные компенсации и пособия (например, по уходу за ребенком или суммы, назначаемые по безработице);
  • наследство или денежные средства, полученные в результате дарения;
  • пенсионные выплаты;
  • стипендиальный фонд и различные гранды;
  • алиментные отчисления.

Размер налогового вычета

Особенности при оформлении налогового вычета

Следует учитывать некоторые особенности при получении льготы по налогу. Она не предоставляется в следующих ситуациях:

  1. Если при покупке любого недвижимого имущества были использованы государственные средства, то налоговая скидка на такое приобретение не положена. Вычет не начисляется при оплате недвижимости средствами материнского капитала, региональными субсидиями, выделяемыми по программам «Молодая семья» и «Молодые специалисты» в области медицины, образования, работникам бюджетной сферы, денежной помощи для военнослужащих, участвующих в НИС.
  2. Если договор о приобретении жилья заключался между работодателем и его сотрудником, льгота на оплату налога не предоставляется.
  3. При оформлении договора на покупку недвижимости между близкими родственниками также вычет для уменьшения налоговой базы не полагается.

Пошаговое оформление налогового вычета

Виды налоговых вычетов

Имеются несколько видов уменьшения базы налогообложения:

  1. Стандартные вычеты. Такая компенсация связана с меньшей суммой НДФЛ, которая берется с зарплаты, при наличии на иждивении несовершеннолетнего ребенка. Для 1 и 2 детей налоговая база уменьшается на 1400 рублей, для 3-х и более – на 3000 рублей. Родители, имеющие ребенка с инвалидностью, могут уменьшить размер зарплаты, подлежащий налогообложению на 12000 рублей. Определенные категории населения имеют право также воспользоваться такой льготой: на 3000 рублей по статье 218 НК РФ происходит уменьшение налоговой базы для инвалидов боевых действий и ликвидаторов аварии на Чернобыле; на 500 рублей – для жителей блокадного Ленинграда, Героев СССР и РФ.
  2. Социальные вычеты. При их применении уменьшается сумма, которая была внесена гражданином на образовательные или медицинские услуги. Для расчета вычетов предлагается ограниченная сумма (120 тыс. рублей). Важным условием его получения является включение данного вида медицинского обслуживания в список дорогостоящих видов лечения. Возврату за год максимально подлежит 13% от установленной суммы: 120000 рублей*13%/100%=15600 рублей (статья 219 НК РФ).
  3. Имущественные вычеты. При покупке любого жилого недвижимого имущества по статье 220 НК РФ разрешается получить налоговый вычет на максимальную сумму в 2 млн. рублей. Она будет составлять 260 тыс. рублей. Воспользоваться такими выплатами можно 1 раз за всю жизнь. При приобретении недвижимости в кредит на сумму выплаченных процентов также можно получить компенсацию. За год она не должна превышать 13% от 3 млн. рублей. При продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 3-х лет, можно получить уменьшение налоговой базы на 1 млн. рублей.
  4. Инвестиционные выплаты. По статье 286.1 НК РФ возможно получить вычет на открытый инвестиционный счет. Максимальная сумма установлена в размере 400000 рублей. Данная налоговая привилегия появилась с 2015 года.

Условия для получения налогового вычета

Как получить налоговый вычет при приобретении недвижимости

Для предоставления налогового вычета возможно использовать 2 варианта.

Самостоятельная подача заявления через ФНС

При оформлении такой заявки она должна быть подана по завершении отчетного года.

1 шаг. Заполнить декларацию по налогам (форма 3-НДФЛ). Данная форма должна подаваться в органы ФНС до 30 апреля для отчета о доходах за предыдущий год. Но для получения налоговой льготы срок подачи декларации не имеет ограничений. Пример заполнения первой страницы 3-НДФЛ

2 шаг. Оформить на работе справку о доходах по форме 2-НДФЛ за интересующий период времени.

3 шаг. Сбор остальной документации:

  • копия российского паспорта налогоплательщика;
  • копия документа с указанием ИНН;
  • договор покупки жилой недвижимости;
  • передаточный акт;
  • свидетельство о регистрации права собственности на имя заявителя;
  • ипотечный договор (при покупке квартиры в кредит);
  • все платежные документы;
  • свидетельство о браке и заявление о договоренности получения налоговой скидки одним из супругов.

4 шаг. Заполнение заявления о предоставлении налогового вычета. В шапке документа следует указать наименование налоговой службы, куда направляется заявка. Далее предоставляются сведения о налогоплательщике: ФИО, паспортные данные, ИНН, адрес прописки и контактная информация. В тексте указывается статья из НК РФ, по которой происходит возврат, описывается ситуация и вносятся документы, являющиеся основанием для уменьшения налоговой базы. Обязательно вносятся реквизиты, согласно которым перечисляется сумма возврата. В конце ставится дата и подпись. Необходимые документы для оформления налогового вычета

5 шаг. Предоставление всей документации для получения скидки. Сделать это можно несколькими способами:

  1. При обращении в отделение налоговой инспекции по месту проживания заявителя.
  2. Передача заявки на сайте Госуслуги (https://www.gosuslugi.ru/).
  3. Оформление через МФЦ.

6 шаг. При положительном решении в течение 3 месяцев на счет налогоплательщика должны поступить положенные денежные средства в счет налоговой скидки. Получение налогового вычета из бюджета

Заявка через работодателя

Данный способ несколько проще. При его использовании не нужно подавать большое количество документов, заполнять форму 3-НДФЛ и ожидать окончания года. Но при смене работы заявку придется оформлять повторно уже у нового работодателя.

1 шаг. Составление заявление на имя руководителя о возврате налогового вычета.

2 шаг. Подготовка документации, подтверждающий право на налоговую скидку.

3 шаг. Обращение в налоговую инспекцию для получения уведомления для работодателя. Оформляется оно в течение 1 месяца.

4 шаг. 13% не будут удерживаться с сотрудника в течение определенного срока, пока не будет исчерпана вся положенная сумма по налоговой льготе. Начинаются начисления с месяца поступления в организацию уведомления из отделения ФНС. Получение налогового вычета через работодателя

Получение стандартных налоговых вычетов

Данная компенсация предоставляется при предъявлении документа, который подтверждает право на льготу, в бухгалтерию предприятия. При получении скидки по НДФЛ за детей требуется принести свидетельства об их рождении. При наличии льготы по инвалидности понадобиться справка об этом. Для участников ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС следует предоставить удостоверение участника.

Важно! На стандартную налоговую компенсацию могут претендовать оба родителя. При отказе одного из них второй получает возможность уменьшения налоговой базы на его часть. Так если на одного ребенка положен вычет из начисленной за месяц зарплаты 1400 рублей, то при отказе отца сумма, с которой берется НДФЛ, у матери будет уменьшена на 2800 рублей.

Оформление социального вычета

Для получения налоговой компенсации, связанной с платным лечением или обучением, необходимо самостоятельно собрать следующий пакет документов:

  • договор о предоставлении услуг;
  • платежные квитанции;
  • копия лицензии предприятия с кем заключался договор;
  • справка 3-НДФЛ;
  • 2-НДФЛ;
  • справка от медицинской организации или учебного учреждения для налоговой об оказанных услугах;
  • ИНН налогоплательщика.

Получение налогового вычета на лечение и покупку медикаментов

Собранные документы предоставляются в налоговую инспекцию по месту проживания. Там же оформляется заявление. При вынесении положительного решения налогоплательщик получит сумму компенсации на свой счет или банковскую карту.

[blockquote_1]Важно! Получить компенсацию за лечение можно только, если оказанные медицинские услуги внесены в специальный перечень дорогостоящих.[/blockquote_1]

Получить налоговую компенсацию можно и при участии в благотворительных пожертвованиях. Нужно, чтобы средства, которые перечислены налогоплательщиком, приходились на расчетный счет той организации, которая имеет оформленную государственную регистрацию юридического лица. Необходимые документы для разных видов налогового вычета

Понадобится для налоговой:

  • копия Устава предприятия, получившего благотворительный взнос;
  • платежка с суммой взноса;
  • справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.

Налоговый вычет – льгота, которая полагается всем российским налогоплательщикам. Получить ее можно при обращении в ФНС или непосредственно к работодателю. При первом способе необходимо дождаться окончания отчетного года и только потом направить заявку с заполненной формой 3-НДФЛ. При оформлении у работодателя оформить вычет можно в течение этого же года. Налоговую декларацию заполнять не требуется.

Видео – Как подать 3-НДФЛ без посещения налоговой?

Статья написана по материалам сайтов: how2get.ru, law-world.ru.

»

Это интересно:  Свидетельство о разводе образец
Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector