Льготы по земельному налогу для пенсионеров

Уплата налогов в государственный бюджет является прямой и неукоснительной обязанностью каждого гражданина РФ. Уклонение от этой обязанности может повлечь для нарушителя ряд неприятных последствий, вплоть до уголовного преследования. Один из видов налогов, вносимых в федеральный бюджет населением, — налог на землю.

Уплачивать данный налог обязаны все, кто имеет во владении земельные наделы. Категория, к которой относится земельный участок, и статус его владельца не играют никакой роли, будь это организация или частный гражданин. Между тем, налоговое законодательство допускает для ряда категорий лиц льготы по оплате земельного налога. К ним относятся и люди, достигшие пенсионного возраста.

Особенности начисления земельного налога

Согласно действующему налоговому законодательству, налогообложению подлежат все участки, расположенные на землях муниципальных образований, а также вне их, но используемые в хозяйственных или коммерческих целях. Исключение составляют:

  • Земли, изъятые из оборота, либо ограниченные в обороте.
  • Территории, относящиеся к лесному фонду, природоохранным и водоохранным объектам.
  • Участки, находящиеся в ведении Минобороны, ФСБ, таможенной службы, МВД и прочих госструктур.
  • Земли, занятые культурными, природными и историческими памятниками.

Все прочие земельные участки, находящиеся в ведении коммерческих структур, муниципальных организаций и частных граждан, подлежат обязательному налогообложению. Не относятся к числу налогоплательщиков только те из пользователей участков, что владеют им на основании срочного арендного договора, или на условиях безвозмездного владения без права собственности. В этих случаях обязанности по уплате земельного налога лежат не на арендаторе надела, а на его собственнике.

Начисление земельного налога производится в соответствии с главой №31 НКРФ, а также на основании местных региональных правовых актов, принимаемых правительствами федеративных субъектов. Базой для начисления в данном случае служит стоимость участка, произведённая на основании оценки местной кадастровой службы.

Информация о кадастровой цене того или иного участка содержится в единой базе данных кадастровой службы. Помимо стоимости земли, в ней содержится следующая информация:

  • Данные специалистов-оценщиков, производивших оценочные работы.
  • Дата проведения оценочных работ.
  • Границы каждого земельного надела и его площадь в м2.
  • Данные о категории земель, к которым он относится.
  • Сведения о разрешённом виде использования земли.
  • Перечень расположенных на земле объектах недвижимого имущества.

Каждому земельному наделу кадастровые службы присваивают индивидуальный номер, под которым он фигурирует во всех официальных документах. Согласно положениям НКРФ, статья №391, ряд граждан вправе получить налоговую преференцию в виде вычета с оплаты земельного налога. Согласно данной статье, льготники могут подать заявление в региональную налоговую службу с просьбой предоставить им налоговый вычет в размере 10 тыс. руб., возвращаемых им на счёт. Механизм возврата выглядел следующим образом. После уплаты земельного налога льготник обращался в местный отдел ФНС, где ему оформляли возврат в размере уплаченного за прошлый год налога на землю, но не более 10 тыс. руб.

В число льготных категорий до 2021 года входили:

  • Участники Великой Отечественной и участники локальных конфликтов.
  • Удостоенные звания героев Советского Союза и РФ, люди, награждённые орденом Славы.
  • Инвалиды неработоспособных, I и II гр.
  • Ликвидаторы чернобыльской катастрофы и пострадавшие от данной катастрофы.

Величина вычета был строго фиксированной, и никак не зависела от финансового благосостояния налогоплательщика, и от цены облагаемого налогом надела. В статье №391 также не упоминались рядовые пенсионеры в качестве льготной категории.

Налог на землю для пенсионеров в 2021 году

С принятием поправок в систему расчета налога на землю, налогооблагаемой базой начали считать кадастровую цену участка, величина платежей значительно повысилась. В некоторых случаях налог увеличился в разы по сравнению с первоначальным. Это особенно чувствительно сказалось на благосостоянии пенсионеров, которые составляют значительную долю дачников.

Связано это с тем, что кадастровая стоимость участков, расположенных в черте больших городов, значительно выше цены аналогичных наделов, находящихся на территории сельских районов. Поэтому жители деревень, посёлков и небольших городков, расположенных на удалении от крупных мегаполисов, в гораздо меньшей степени ощутили на себе эти нововведения. Основная же тяжесть земельного налогового бремени легла именно на дачников, имеющих небольшие наделы для ведения огородного и садового хозяйства близ крупных городов.

Учитывая, что для многих пенсионеров ведение дачного хозяйства позволяет хоть как-то сводить концы с концами, резкое повышение земельного налога было встречено ими крайне неблагожелательно. В адрес местных и региональных правительств, депутатов Дум и Законодательных собраний ежедневно стали поступать сотни гневных писем от пенсионеров-дачников. В итоге, в ходе одной из открытых пресс-конференций, Президент РФ дал поручение правительству разработать закон о льготах для пенсионеров-дачников.

В результате составленный по указу Президента законопроект был представлен на рассмотрение в Госдуму, и принят с третьей попытки в конце 2017 г. В результате внесённых в налоговое законодательство корректив, с начала 2021 г. все лица пенсионного возраста, имеющие садово-огородные участки, были освобождены от оплаты земельного налога.

Данная преференция относится исключительно к участкам размером не более 6 соток – стандартный для большинства российских регионов размер дачных «угодий». Если же размер имеющегося в собственности пенсионера дачно-огородного надела больше, то за излишки всё же придётся заплатить. В этом случае берётся общая площадь надела и из неё вычитаются 6 соток. С оставшейся после этого площади участка пенсионеру и придётся заплатить земельный налог.

Особенность нового закона состоит в том, что он имеет обратную силу. Он распространяется не только на налоги, начисляемые на землю в 2021 году, но и уже начисленные за предыдущий, 2017 г., но ещё не уплаченный пенсионером. В остальном налоговое законодательство в отношении земельных участков осталось прежним. Воспользоваться льготами, помимо пенсионеров, имеют право перечисленные выше категории льготников.

Изменения в НКРФ касаются исключительно садово-огородных и дачных участков, находящихся в собственности граждан, достигших пенсионного возраста. Участки, используемые в коммерческих целях – под производственные цеха или под фермерские хозяйства, — а также под строительство частных жилых домов, являются объектом налогообложения вне зависимости от социальной категории его владельца.

Кроме того, под термином «пенсионеры» в данном случае понимаются граждане, достигшие пенсионного возраста (55 для женщин и 60 лет – для мужчин). Соответственно, лица, не достигшие установленного трудовым законодательством пенсионного возраста, но имеющие в соответствии с ТКРФ право выхода на пенсию в категорию льготников не входят. Сюда относятся люди, работавшие в горячих цехах и приравненных к ним производствам, в силовых ведомствах, в районах с тяжёлыми климатическими условиями. Также не имеют право на новые льготы граждане, получающие пенсии по потере кормильца и прочие пенсионные выплаты, не связанные с достижением пенсионного возраста.

Порядок оформления льгот

Для оформления налоговых льгот на землю пенсионеру потребуется подать заявление в территориальное управление налоговой службы, подкрепив его установленными нормативами документами. Сделать это можно при посещении отделения ФНС, либо переслав заказным почтовым отправлением. В последнем варианте в конверт вкладываются не оригиналы, а ксерокопии всех необходимых документов. В этот список входят:

  • Паспорт заявителя.
  • Правоустанавливающие документы на дачный участок.
  • Пенсионное удостоверение дачника.

При отправке по почте следует нотариально заверить только пенсионную книжку, а остальные документы в заверке не нуждаются. В некоторых случаях могут потребоваться некие дополнительные бумаги, поэтому перед отправкой письма позвоните в отдел ФМС и обстоятельно справьтесь обо всех деталях.

Заявление на предоставление дачных льгот пенсионеру пишется в свободной форме. Однако, оно должно соответствовать принятым стандартным нормативам, то есть, быть выдержано в официально-деловом стиле, а представленная в нём информация должна быть изложена сжато и чётко, без излишних «лирических отступлений». Заявление должно содержать следующие данные:

  • Личную информацию о подателе заявления – Ф.И.О. и прочие паспортные данные
  • Адрес проживания согласно прописке.
  • Контактные данные – номер телефона, электронная почта (если имеется).
  • Информация о земельном участке – адрес месторасположения и кадастровый номер.
  • Перечень прилагаемой к ходатайству документации и копий.

При личном посещении отдела налоговой службы заранее снимать ксерокопии с документов не потребуется. Сотрудники ФНС сами отксерокопируют все нужные бумаги.

Земельный налог для Пенсионеров

Земельный налог для пенсионеров как получить льготы

Понятие земельного налога

Земельный налог – плата, зачисляющаяся в муниципальный бюджет юридическими и физическими лицами за пользование, владение и имение в собственности надела земли. Ставка по налогообложению, исчисления и привилегии устанавливает правовой акт муниципального образования, под ведомством которого находится участок земли.

Прежде чем разбираться с уплатой для пенсионеров, давайте узнаем, что такое земельный налог и, вообще, для чего люди его уплачивают. Земельный налог – это обязательная плата для всех, кто имеет свой земельный участок. Стоит обратить внимание, что эту платы должен производить лишь собственник, а для тех, кто арендует землю предусмотрена лишь плата за аренду.

Человек обязан платить земельные налоги с того момента, как стал собственником земли. Эта плата происходит один раз в год в обязательном порядке. Платить этот налог должны и частные предприниматели, и целые организации, так как Закон предусматривает соблюдение конкретного субъектного устава.

К плательщикам относятся все, кто владеет каким-то участком земли или используют его для ведения своего бизнеса. Но есть и исключение, некоторые лица вообще освобождаются от налога:

  • Изъятые земли из оборота, согласованные с действующим законодательством
  • Земли, на которых размещены культурные центры, в том числе и парки, заповедники, памятники.
  • Земли, входящие в государственный лесной фонд.
  • Земли, на который располагаются предприятия государственного назначения.

Ставка налога в каждом регионе разная, поэтому она зависит от того, в какой именно месте расположена земля. По стандарту, ставка определяется согласно кадастрам региона. Но, как бы там ни было, есть правила, которые должны соблюдаться в каждом регионе. Одним из таких правил является: нельзя устанавливать налог больше 0,3 процента на следующие земли:

  1. Земли, которые используются для ведения сх деятельности
  2. Земли, на которых расположены жилые помещения
  3. Земли, которые предназначены для ведения личной хозяйственной деятельности, к примеру, сада.

Для всех остальных участков, которые не входят в этот список, налог не должен превышать 1,5% во всех регионах. Итак, с общими понятиями земельного налога мы разобрались. Вы просто платите налог за то, что пользуетесь землей. Дальше давайте рассмотрим плату налога пенсионерами.

Категории льготников

Налоговое законодательство разрешает не платить земельный налог только гражданам, относящимся к коренным малочисленным народам, которые проживают на своих исконных территориях (ст. 395 НК РФ).

На федеральном уровне закреплен список лиц, имеющих право на налоговый вычет в сумме десяти тысяч рублей:

  • ветераны ВОВ;
  • герои военных действий;
  • герои РФ и СССР, кавалеры ордена Славы;
  • граждане, имеющие группу инвалидности;
  • лица, страдающие лучевой болезнью вследствие ядерных испытаний и учений;
  • жертвы техногенных катастроф.

Пожилые жители Московской области могут рассчитывать на налоговые привилегии независимо от политики муниципалитета, только если попадают в данный список льготников.

Перечень льготников можно найти в статье 391 НК РФ. В него, в частности, входят:

  • Герои РФ, Герои Советского Союза, полные кавалеры ордена Славы;
  • ветераны и инвалиды боевых действий, а также Великой Отечественной войны;
  • инвалиды III группы с ограничением в возможности работать;
  • инвалиды I и II группы, которые получили ее до 01.01.2004, даже без ограничения способности к трудовой деятельности;
  • инвалиды с детства любой группы;
  • лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом РФ «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» и Федеральным законом от 26.11.1998 № 175 «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении “Маяк” и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча»;
  • лица, принимавшие непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
  • граждане, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок.
Это интересно:  Льготы многодетным семьям в 2021 году

Кроме того, по нормам пункта 7 статьи 395 НК РФ полностью освобождены от его уплаты представители коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока, но только в отношении земельных участков, которые они используют для хозяйствования, промыслов, а также сохранения и развития традиционного образа жизни.

Льготы для людей, достигшего пенсионного возраста, распространяются на пенсионеров особой категории. В этот список входят:

  • Герои ССС
  • Пенсионеры, имеющие 1 и 2 группу инвалидности или же инвалиды с детства
  • Пенсионеры, которые принимали участие в испытании термоядерного оружия и которые пострадали в ходе этого процесса
  • Ветераны ВОВ

Если вы входите хоть в одну категорию, то на основании закона можете требовать льготы на земельный налог, если вам их еще не предоставили. Льготы также распространяются на жителей Севера и Сибири. Стоит отметить, что это касается только коренных жителей. То есть если вы прожили там, к примеру, год или два, то льгота вы не получите.

Стоит отметить, что льготы не освобождают от уплаты налога, а лишь дают некую скидку. Поэтому, если вы, к примеру, ветеран ВОВ, то платить налог вам все равно придется, просто в меньшем объеме. Льготы не должны превышать 10 тыс. рублей, а вот их точная сумма устанавливается каждым регионом отдельно, поэтому тут уж как повезет с властью и возможностями бюджета вашего района.

Также, человек должен быть безработным, то есть жить только за счет пенсии. В противном случае подстав для получения льгот нет, ведь вы работаете, а значит, в состоянии уплатить земельный налог. Вы еще должны быть зарегистрированы именно в той местности, на которой находиться ваш земельный участок.

Платят ли земельный налог пенсионеры? Некоторые склонны полагать, что пожилые люди в России полностью освобождены от данной категории платежей. На самом деле это не так. Существует определенный список налогов, которые не взимаются с граждан, достигших пенсионного возраста. Но некоторые платежи все равно приходится уплачивать.

Уже было подчеркнуто, что не все имеют право на подобный бонус. Платят ли земельный налог пенсионеры? Да. Но в некоторых случаях не полную сумму, с уменьшенной на несколько тысяч рублей налоговой базой. Кто имеет право на получение подобной льготы? В НК РФ прописываются категории лиц, которые способны воспользоваться предложением от государства. Кто к ним относится? Выделяют следующих граждан:

  • Кавалерию ордена Славы.
  • Героев России и СССР.
  • Инвалидов (1 и 2 групп). А также тех, кто получил свой статус в детстве или стал таковым при ядерных учениях.
  • Ветеранов боевых действий, инвалидов ВОВ.
  • Жертв Чернобыля или иных серьезных аварий (этот момент лучше уточнять).
  • Людей, которые испытывали ядерное оружие или ликвидировали подобного рода аварии.
  • Лиц, получивших лучевую болезнь.

Можно заметить, что обычные пенсионеры без каких-либо особенностей сюда не включены. Поэтому они будут платить налоги на землю в полной мере.

Земельный налог для пенсионеров

Земельное налогообложение касается всех граждан Российской Федерации. Юридическими и физическими лицами вносится в региональный бюджет оплата на равных условиях, в независимости от их статуса в обществе. Пенсионеров относят к малозащищенным категориям, поэтому им положены определенные привилегии в выплате земельного налога.

Согласно федеральному законодательству пенсионеров не освобождают от налогообложения. Этим вопросом занимается местная власть.Важно. Если местный орган власти посчитает нужным дать льготу в виде полного освобождения гражданам пенсионного возраста, будет сформирован местный нормативно-правовой акт.

• учреждение исполнительной власти: судебная инстанция, полиция, тюрьма;• дорожное предприятие;• компания религиозного характера;• сообщество инвалидов;• жители на крайнего Севера и Востока;• судостроительное предприятие на 10-летний срок;• предприятие, которое находится на свободной экономической территории.

На региональном уровне может быть расширен список льготников. Чтобы получить информацию о полном перечне физических и юридических лиц, которые освобождены от выплаты поборов, следует обратиться в местную налоговую службу или местный административный орган.

Вопрос, платят ли земельный налог ветераны труда и пенсионеры, волнует граждан, так как к этим категориям относятся многие плательщики. Еще совсем недавно федеральных преференций для них не было предусмотрено. Но местные власти некоторых регионов исправили это упущение, поэтому обо всех преференциях эти категории граждан могут получить информацию в территориальных органах ФНС.

Но в декабре прошлого года был принят закон о фискальной амнистии, в котором также предусмотрена специальная льгота для пенсионеров. Теперь налоговая база при расчете уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади их земельного участка. То есть сначала из всей площади земли вычитаются 600 метров, а с кадастровой стоимости оставшейся земли и рассчитывается сбор.

Поэтому обладатели 6 соток, к которым и относится большинство наших пенсионеров, теперь освобождены от уплаты дани государству за свое землевладение.

Земельный налог для пенсионеров является таким же обязательным платежом и исключений здесь не существует. Конечно, сумма намного меньше, чем для других людей, но и эта сумма должна уплачиваться.

Налог на землю для пенсионеров определяется для каждого лично, поэтому не удивляйтесь, если у вашей соседки сумма налога будет выше или ниже. Чтобы узнать, сколько вы должны платить, нужно обращаться в соответствующие организации после того, как вы достигнете пенсионного возраста.

Но, конечно, как и в других отраслях, пенсионеры могут иметь некоторые льготы на уплату. Как вам известно, земельный налог является региональным и для каждого местности устанавливается отдельно. Поэтому и размер льгота устанавливает местная власть. Могут возникнуть проблемы с оформление льгот, власть может отказать вам, основываясь на том, что в данной местности этих льгот нет.

Но местной власти дано право лишь устанавливать размер этих «скидок», а вот отменять их они не могут. Поэтому в случае возникновения проблем вы должны добиться того, что по праву принадлежит вам.

Как рассчитывается сумма налога на землю

Льготы пенсионерам, которые ранее оповестили налоговую службу о наличии у них земельного объекта налогообложения и о возможности применения на него системы налоговых преференций, учитываются в ежегодной рассылке писем по адресу прописки/регистрации/проживания. В них указывается расчетная величина отчисления с учетом скидки за прошедший период. Эту сумму пенсионер-льготник и должен оплатить за пользование своей землей/паем.

Земельный налог для пенсионеров рассчитывается уполномоченными сотрудниками государственных налоговых органов. Сейчас стало возможно подсчитать размер обязательных налоговых выплат с учетом скидок самостоятельно. Для этого на сайтах некоторых местных налоговых органов размещен специальный онлайн-калькулятор.

Условия освобождения от уплаты земельного налога или его части учитываются в специальной программе, поэтому при установке пользователем нужных параметров производится расчет согласно действующих послаблений и размеров налоговых ставок для оплаты взносов за использование земельного участка.

Налогообложению не может быть подвергнута земля, которой пенсионер пользуется, как арендованной. Эта правовая норма прописана в Налоговом кодексе, в статье №388. Там указано, что под данную процедуру попадают земельные участки, которые находятся у граждан в:

  • пользовании без установленных сроков;
  • личной собственности;
  • наследуемом пожизненном владении.

Первостепенное условие, при котором возникает обязательство уплаты: земля не должна находится в срочном или несрочном безвозмездном использовании либо в аренде. Льгота пенсионерам по земельному налогу предоставляется с момента введения новых правил расчета на текущий налоговый период, оплата по которому пенсионером-льготником еще не производилась.

Обязательность уплаты всей суммы для пенсионеров устанавливается местными органами власти, поэтому изменить ее размер может сам пенсионер-налогоплательщик, написав и отправив туда официальное обращение – заявление о предоставлении льготы. При этом для владельцу нескольких участков возможно получение льготы лишь на один из них.

Пример расчета

Для вычисления точной суммы, которая полагается к выплате, следует рассмотреть пример для пенсионера, являющегося бывшим работником одного из государственных органов России, отслужившего до выхода на свою законную пенсию двадцать лет.

Положим, что на момент расчета действовало льготное послабление для указанных категорий лиц по уплате отчисления. В таком случае к налоговой базе, то есть к кадастровой стоимости облагаемой налогом земли, применяется определенный коэффициент.

Если при этом пенсионер попадает под категорию еще одной скидки, полученная при предыдущем расчете сумма умножается на следующий коэффициент для расчета окончательного размера выплаты.

Если в соответствии с местным законодательством гражданин имеет право на льготу, как пенсионер, он должен предоставить в налоговый орган по месту нахождения з/у заявление о применении льготы и документы, подтверждающие право на данную преференцию (в зависимости от условий, которые необходимо соблюсти для ее получения).

Есть ли земельный налог для пенсионеров? Дело все в том, что изучаемый платеж вызывает очень много вопросов. Ведь, как уже было сказано, у пожилых людей на большинство налогов распространяются льготы. И это необходимо принять во внимание. Земельный налог нередко считают платежом за имеющуюся в собственности недвижимость.

Зачем нужно учитывать данный факт? Все из-за того, что имущественный налог пенсионеры не платят. А вот относительно земельного ситуация складывается неоднозначная. Какая именно? Что ждет пожилых пенсионеров, которые имеют в собственности землю или участок? Разобраться во всем этом не так трудно, как кажется. Особенно если не путать имущественный платеж и земельный. Тогда без особых проблем удастся ответить на поставленный вопрос.

Нужно ли платить?

• дачных земель, садовых участков;• земельных участков, предназначенных для реализации сельскохозяйственных нужд;• земельных участков, предназначенных для животноводства;• земельных участков, предназначенных для садоводства и огородничества.

Максимальная ставка в виде 1,5% взимается с остальных категорий имущества. Примером такого участка является надел под индивидуальное жилищное строительство. Местными органами власти может быть самостоятельно установлена налоговая ставка по налогообложение, но она не может превысить максимальной, описанной в статье 394 НК РФ.

Это интересно:  Льготы детям войны в 2021 году

Льготы по земельному налогу для пенсионеров имеются в России. Причем в некоторых случаях для всех категорий лиц, вышедших на заслуженный отдых. Многие интересуются, стоит ли пенсионерам оплачивать пришедшие им квитанции за землю? На самом деле этот вопрос довольно спорный. Опять же, из-за всего ранее сказанного.

Вполне вероятно, что налог на землю пожилому человеку не нужно будет уплачивать в принципе. Редкое явление, но оно встречается. А вот если речь идет о ранее перечисленных категориях лиц, то им не нужно платить за землю. Вместо этого рекомендуется предпринять одно действие, которое поможет избежать получения лишних квитанций.

Нет освобождения

Платят ли земельный налог пенсионеры? В России от данного платежа ни один гражданин не освобождается полностью. Это значит, что все собственники, которые относятся к категории налогоплательщиков (то есть после совершеннолетия), должны в той или иной степени оплачивать налоги за землю. И никаких исключений. Все равно, о ком идет речь — об инвалидах, многодетных семьях или пожилых гражданах.

Соответственно, следует сделать вывод: земельный налог для пенсионеров имеет место. Но при этом не стоит забывать о принадлежности данной категории лиц к льготникам. Несмотря на то что денежные средства за участки отдавать придется, можно в некоторых случаях рассчитывать не бонусы от государства. Какие именно? Есть ли льгота по земельному налогу пенсионерам?

Что необходимо предпринять для получения льготы

• ФИО заявляющей стороны;• адрес с указанием регистрации и места постоянного проживания лица;• информацию из паспорта обращающегося;• ИНН;• наименование и адрес уполномоченного органа, куда совершается обращение;• дата с подписью.

Специалисты территориального подразделения ФНС Российской Федерации предоставляют шаблон для заполнения и бланк. Может быть оформлена бумага в компьютере и распечатана, а может быть подана от руки.

Вне зависимости от региона проживания человека порядок действия всегда остаётся стандартным:

  1. Пойти в местную администрацию или сразу в налоговую службу и уточнить, какие земельные льготы доступны человеку на заслуженном отдыхе;
  2. Если в собственности пенсионера несколько участков, нужно выбрать лишь один, к которому применить своё право на льготу;
  3. Подготовить заявление и документы.

Перечень требуемой документации небольшой: паспорт заявителя, документы на землю, заявление и удостоверение пенсионера. Всё это требуется передать работнику налоговой инспекции.

Заявление заполняется по образцу, в нём обязательно должны присутствовать такие реквизиты:

  • ФИО налогоплательщика;
  • Место его регистрации;
  • Паспортные данные и ИНН;
  • Наименование налогового органа, кому заявление адресовано;
  • Текст просьбы о предоставлении льготы пишется в свободной форме;
  • Проставляется подпись и дата.

Теперь документы отправляются на рассмотрение, после чего сведения будут проверены и заявителю сообщат об окончательном решении. Если подать все справки сразу, получится потратить минимум времени на бюрократические процедуры.Если же у человека в собственности больше 6 соток земли, ему требуется дождаться уведомления из налоговой службы с требованием оплатить налог. Сумма рассчитывается автоматически, поэтому самому проводить вычисления нет необходимости.

Прочтите также: Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество в 2021 году

Для того, чтобы оформить льготы на земельный налог, пенсионеру потребуется предоставить следующие документы:

  1. Паспорт;
  2. Удостоверение пенсионера;
  3. Документ, устанавливающий право собственности. Если такого в распоряжении налогоплательщика нет, то оформить его следует как можно скорее;
  4. Заявление о предоставлении льгот. Его образец предоставят по факту обращения в инспекцию по месту нахождения объекта налогообложения.

Стоит отметить, что данный перечень является обобщенным. Уточнять подробности относительно того, какие конкретно бумаги потребуются в вашем регионе, следует индивидуально. Существует такая практика, когда размер субсидии для работающих и неработающих пенсионеров отличается.

Значит, потребуется предоставить трудовую книжку.

На практике, оформление льгот должно выглядеть следующим образом:

  1. Гражданин пенсионного возраста обращается в инспекцию по месту расположения земли и получает информацию о том, какие льготы предоставляются государством на данный момент;
  2. Получив исчерпывающий ответ от работников инстанции, в которую он обратился, человек оценивает ситуацию и уточняет, полагаются ли послабления в его ситуации. Если ответ положительный, то разумным решением будет запросить перечень бумаг, которые необходимы для оформления субсидии;
  3. Собрав пакет документов, гражданин должен предоставить их чиновникам для рассмотрения. Взамен бумаг человек получает расписку о том, что они приняты на рассмотрение;
  4. Если результат рассмотрения будет положительным, то пенсионер получит документ, демонстрируя который при уплате налога, будет пользоваться льготой.

Есть все основания полагать, что льготное налогообложение на территории РФ в 2021 году будет осуществляться в контексте этой схемы. Если обстоятельства сложатся таким образом, что льгота прекращает своё действие, то сумма налога будет формироваться исходя из коэффициента, включающего в себя месяцы льготного и стандартного периода. Месяцы предоставления и снятия субсидии всегда рассчитываются как полные.

Ответ на вопрос о том, как устанавливается размер налога в случае с коллективной собственностью, достаточно прост: для каждого из совладельцев ставка подсчитывается отдельно, в том числе и для граждан, достигших пенсионного возраста. Документ, обеспечивающий вступление ставки в юридическую силу, называют нормативным актом.

Подводя итог, хотелось бы сказать следующее: несмотря на внушительное количество индивидуальных факторов, порядок действий, необходимых для получения льгот пенсионером остается неизменным. Ситуация несколько осложняется тем, что нет единого перечня необходимых документов, однако при желании данный вопрос решается достаточно просто.

Практика тысяч людей по всей стране показывает, что оформление рассматриваемой субсидии не отнимает много времени и при условии, что у налогоплательщика на руках есть все необходимые документы, существенных хлопот не доставляет. Уточнить, полагается ли вам такая льгота и как её оформить, можно в инспекции по налогообложению по месту нахождения участка.

Законодательная база

Основным правовым актом, регламентирующим особенности и правила оплаты земельного налога, является 31 глава Налогового Кодекса РФ. Статьи, которые включают в себя информацию в следующих направлениях:

  1. Перечисление категорий граждан, обязанных платить налоги за землю;
  2. Классификация объектов, подлежащих налогообложению;
  3. Описание отчетных периодов;
  4. Льготы по налогу и описание того, как они предоставляются;
  5. Порядок исчисления сумм для оплаты и авансовых выплат;
  6. Перечень требований по подготовке и сдаче декларации.

При этом, перечень законодательных актов, так или иначе касающихся рассматриваемой темы, выглядит следующим образом:

  1. Закон No3061-1 от 18.06.1992;
  2. ФЗ No 175-ФЗ от 26.11.1998;
  3. ФЗ No 2-ФЗ от 10.01.2002;
  4. Статья 389 НК РФ.

Конституция четко прописывает перечень физических лиц, которые могут уплачивать такой налог по льготам и пенсионеров там нет, а вот от налогообложения на недвижимость граждан пенсионного возраста освободили. При этом, федеральное законодательство не запрещает пенсионерам пользоваться субсидиями при оплате налогов на землю, просто указывает на то, что решать вопрос нужно с местными властями.

Да, она имеется. Правда, как уже было сказано, предоставляется льгота не всем. О категориях пенсионеров, которым можно воспользоваться «бонусом» от государства, поговорим немного позже. Для начала требуется понять, в чем заключается льгота. Это немаловажный момент. Может нет никакого смысла в ней?

Снова ошибочное мнение. Любая льгота в России позволяет получить неплохую отдачу. Относительно платы на землю можно сказать только то, что ставка земельного налога для пенсионеров применяется к уменьшенной базе. Соответственно, платят пожилые люди не полную сумму денежных средств. И этот факт уже радует.

Порядок получения льгот: куда следует обратиться?

Чтобы уточнить наличие льгот по земельному налогу для пенсионеров в том или ином регионе, нужно лично запросить эту информацию в территориальном подразделении федеральной налоговой службы по адресу, где была зарегистрирована земля.

1. Заявление касательно предоставления привилегии.2. Паспортные данные в виде копии и оригинала.3. Подтверждение статуса пенсионера в виде удостоверения.4. Подтверждение права владения земельным наделом.

Специалисты налоговой службы в исключительных случаях требуют предоставить дополнительные документы. При отсутствии хотя бы одного из документов, в получении льгот по налогу на землю для пенсионеров могут отказать.

Но местными органами власти может быть пересмотрена возможность предоставления привилегий. Пенсионерам на федеральном уровне достается налоговый вычет по стоимости в шесть соток земли.

Оформление состоит из таких этапов.

1. Перед тем, как оформить льготу, собираются документы. Они могут различаться с учетом региона. Должно быть проведено предварительное уточнение списка по телефону в налоговой службе или через официальный портал.2. Подписывается заявление.3. Подача бумаг может быть проведена самостоятельно или при помощи законного представителя, после личного посещения организации, портала или почтовым переводом.

Пересылаются данные в виде копий заказным письмом с описанными вложениями и уведомлением о том, что данные вручены.4. У нотариуса потребуется при необходимости заверить доверенность, без которой невозможно представление прав третьим лицом.5. Возможность махинаций сразу будет проверено, что повышает шанс отказа.

Чтобы пенсионер мог получить скидку по оплате налога, необходимо предоставить такие документы в местное отделение налоговой инспекции:

  • заявление;
  • паспорт и идентификационный номер;
  • документы, подтверждающие права пенсионера на земельный участок;
  • справки о получении наград, инвалидностей, заболеваний, ранений, которые могут увеличить земельную скидку.

В заявлении, подаваемом пенсионером собственноручно, через нотариально заверенного представителя или почтой, обязательно должны быть указаны:

  1. Официальный номер, название, дата составления документа.
  2. Идентификационные данные заявителя, в том числе фамилия, отчество с именем, паспортные данные и т. д.
  3. Точные сведения о документе, позволяющем пенсионеру-льготнику пользоваться участком земли, являющемся в данном случае объектом налогообложения.
  4. Информация о возможном способе оповещения пенсионера о результатах рассмотрения его прошения.

Если пенсионер-льготник не располагает возможностью самостоятельно подать указанный пакет документов для применения льготы по налогу на землю, допускается отправлять его с помощью заказного письма с уведомлением.

При этом необходимо после рассмотрения заявления уточнить, нужно ли предоставлять еще какие-либо дополнительные документы для оформления земельной преференции. Для того чтобы инспекция могла оперативно уведомить об этом заявителя, требуется в заявлении указать контактный номер телефона, адрес электронной почты.

Сбор документов

Чтобы получить государственные уступки в оплате земельного налога, нужны документы, о которых оговаривалось выше. В первую очередь подается заявление на получение вычета.

1. Паспортные данные с указанием гражданства и прописки. Доверенность должна быть оформлена нотариально в случае, если подает бумаги доверенное лицо.2. Печатное или рукописное заявление о намерении получить льготу.3. Пенсионное удостоверение (в текущем году начали выдавать справки о том, что лицу присваивается статус пенсионера).4. Договоры, бумаги, которые подтверждают переход права собственности на земельный надел.

Если поступит отказ в вычете, заявитель получает письменное уведомление на электронную почту, обозначенную в заявлении. Специалисты имеют право отказать, только опираясь на законодательную базу, чтобы пенсионер смог оспорить в судебном порядке принятое решение.

Чтобы оспорить без обращения в суд решение, пишется претензия на руководство УФНС Российской Федерации. Его рассматривают в течение месяца, а далее будет вынесено официальное решение.

Налогово-земельное законодательство

Согласно Налоговому кодексу основания к начислению земельного налогообложения – сведения из земельного государственного кадастра. Владелец земельного участка и землепользователь оплачивает сумму за пользование землей с момента приобретения прав владения или прав пользования землей.

Теперь понятно, что налоговые льготы на земельный налог пенсионерам положены. Но только в некоторых ситуациях. Тем не менее многие подчеркивают довольно интересные факты. А именно неоднозначность Российского законодательства. Дело все в том, что налоги на землю регулируются муниципалитетами. В каждом регионе установлены свои порядки и ставки в данном вопросе.

Это интересно:  Льготы для пенсионеров в московской области

Особенности расчета

• размеров площади надела земли, который находится во владениях или во временном пользовании плательщика налога;• прав пользования льгот по налогообложению;• размеров ставки;• налогового начисления.

Чтобы определить расхождения между информацией налогового органа и информацией, подтвержденной налогоплательщиками (опираясь на документы, подтверждающие право собственности и наличие льгот), за 10 дней сумма налога должна быть пересчитана.

Предварительно уведомление-решение из налоговой службы будет отменено (отозвано).

Физические лица могут самостоятельно дать запрос на расчеты по налогообложению на землю. Расчет ведется налоговым органом, основывающимся на данные, которые предоставляет Росреестр. Росреестром передаются в налоговый орган сведения о категории заявителя и о стоимости по кадастру.

На данную сумму влияют многие факторы: удаленность от крупного города, наличие дорожной развязки и ее качество, уровень развития инфраструктуры. Кадастровую стоимость земельных участков пересчитывают раз в пять лет. Это временные границы, в течение которых происходят изменения, влияющие на стоимость имущества.

Алгоритм расчета достаточно простой. Налогообложение собирается равными частями по каждому участку. Кадастровая сумма каждого зарегистрированного земельного надела может быть запрошена онлайн в информационном списке ЕГРН.

Если по кадастру стоимость угодий изменилась, то обновленную информацию сразу меняют на официальном портале.

Размер и условия взимания сбора за землю зависят от следующих факторов:

  • От того, какое предназначение государство определило для данного участка. Ст. 7 ЗК выделят семь категорий земель РФ по цели использования. Несмотря на то что некоторые виды территорий не облагаются земельными сборами, пенсионеры обычно владеют теми участками, которые подвержены налогообложению.
  • От политики местных властей. Полученные средства поступают в муниципальный бюджет, поэтому городские и сельские администрации решают самостоятельно, устанавливать ли для социально незащищенных жителей привилегии и в каком размере. Они же назначают ставку для собственников. Обычно этот показатель колеблется в пределах от одной десятой до трех десятых процента.
  • При расчете суммы сбора обращается внимание на характер использования земли. Минимальная ставка назначается, если на участке выращивается сельхозпродукция для личного использования. Если земля используется не по назначению, налог будет выше.
  • Имеет значение площадь надела: чем больше земли в собственности, тем выше сумма сбора.
  • Если у землевладельца есть налоговые привилегии, они учитываются при назначении суммы сбора.

Важно следить за нововведениями в области налогового законодательства, так как неуплата налогов влечет штрафные санкции.

Виды льгот

Налоговым законодательством предусмотрены несколько способов снижения фискальной нагрузки на пенсионеров:

  • Освобождение от уплаты сбора.
  • Снижение суммы сбора на 50%.
  • Снижение налога на фиксированную сумму.

Предоставление конкретной привилегии зависит от категории получателя. Пожилые собственники могут быть разделены по возрасту, семейному положению, трудовому стажу и другим критериям. Иногда такого деления не проводится.

Имею право!

Довольно часто пенсионеры жалуются на то, что им, льготникам, приходят квитанции об оплате земельного налога. Это не самое лучшее явление. Следует отметить, что речь идет исключительно о гражданах, которые 100% освобождены от уплаты денежных средств за землю. Как быть в таком случае? Требуется обратиться в налоговую службу с присланной квитанцией и заявлением установленного образца. В документе нужно указать наличие у пожилого человека тех или иных льгот. К заявлению прикладываются доказательства. А именно:

  • награды и ордена;
  • медали;
  • пенсионное удостоверение;
  • справки об инвалидности;
  • документы на землю;
  • удостоверения ветеранов или участников боевых действий (в том числе ВОВ);
  • паспорта гражданские.

Желательно приложить еще СНИЛС, но это не обязательно. Так подтверждаются льготы пенсионерам по налогу на земельный участок. После этого платежки не будут высылаться гражданину. И можно будет не беспокоиться об оплате налога за землю.

Налогово-земельное законодательство

Налоговые льготы по оплате земельного налога пенсионерами могут составлять 100%. Пенсионер полностью освобождается от земельных налоговых выплат, если:

  1. Размер его земельного участка составляет 6 соток (600 м2) или менее (п.5 ст. 391 НК РФ).
  2. Пенсионер признан одиноким и малоимущим, вследствие чего обслуживается сотрудниками специализированных социальных центров.

В том числе пенсионеры, подвергшиеся воздействию радиации, ликвидировавшие последствия подобных аварий и получившие вследствие этого лучевую болезнь.

На основании поручения Президента страны Государственная Дума приступила к разработке нового законопроекта, дающего право пенсионерам страны тоже получить льготы при уплате налога на землю. Невзирая на то, что ФЗ №436 был принят и вступил в законную силу с 2021 года, действующие сегодня нормы применяются и к уже прошедшему налоговому периоду, т.е. к 2017 году, в том числе.

Также обновили статью №391 НК страны. Ключевые нововведения:

  • Льготу в 10 тысяч рублей, которая действовала ранее, отменили. Вместо неё теперь уменьшенная на 600 квадратных метров кадастровая стоимость;
  • К уже действующему перечню лиц, получивших право на льготы, добавили всех без исключения пенсионеров. Теперь право на уменьшенную ставку налога имеют лица, которые вышли на заслуженный отдых по возрасту и те, кто имеет право на досрочный выход на пенсию;
  • Применить льготу в 600 квадратных метров можно лишь единожды в рамках налогового периода. Это значит, что, если пожилой человек имеет в собственности два и больше участков земли, получить «скидку» на оплату налога можно лишь в отношении одного из них.

Что значит новая уменьшенная на 600 квадратов кадастровая стоимость?

Как гласит новая редакция Налогового кодекса, теперь налоговый вычет – это не фиксированная сумма в 10 тысяч рублей, как раньше. Теперь за участки земли площадью до 6 соток платить налог пенсионерам не нужно вообще.

Справка! 100 квадратных метров = 1 сотка, так что 600 квадратных метров – это ровно 6 соток земли.

Если участок пенсионера меньше этой площади, то после расчёта налога сумма к уплате откажется отрицательной или равной нулю. Это основание не платить налог.Если же в собственности пожилого человека участок большей площади, из неё вычтут эти 600 квадратов и налогом будет облагаться оставшаяся площадь.

Теперь формула для расчёта суммы к уплате выглядит таким образом: Величина налога = сколько соток в имеющемся участке – 6 соток.

Например, у человека участок в 5,5 сотки и другой площадью 11 соток. Он получил возможность не платить налог за первый, но обязан в установленные сроки оплатить сумму налога за второй. Лица, которые пользуются землёй на основании договора аренды, от необходимости уплачивать налог на землю освобождены.

Если же пенсионер уже выплатил налог за текущий отчётный период, а теперь узнал, что он имеет право не платить, ему рекомендуется обратиться в налоговую с заявлением на возврат средств.Перечень лиц, имеющих право не платить налог вообще, в 2021 году не тронули, лишь добавили в него пенсионеров. Чтобы воспользоваться таким правом, мужчины должны достичь возраста 60 лет, женщины 55 лет.

В налоговую службу потребуется принести паспорт, документы на участок и пенсионное свидетельство. Последнее служит основанием для получения льготы. Лица, получающие пенсию по потере кормилица, с 2021 года тоже не обязаны платить налог при условии, что площадь их участка не больше 6 соток.Всё описанное выше касается пожилых лиц, получающих исключительно пенсию и трудоустроенных пенсионеров, в том числе. Таким образом материальное положение человека в учёт браться не будет.

Если пришла платежка?

Как поступить, если пришла квитанция на оплату земельного налога? Как уже было подмечено, не стоит паниковать. Небольшая памятка поможет четко действовать в данной ситуации. На самом деле решить поставленный вопрос проще, чем кажется. Итак, гражданин должен:

  1. Узнать: от внесения взноса освобождается ли пенсионер? Земельного налога, возможно, ему и не придется платить. Для этого требуется позвонить в налоговую службу.
  2. Если льготы есть, то к квитанции прикладываются ранее перечисленные документы и заявление установленного образца.
  3. Далее пенсионер должен оформить льготу на земельный налог. Достаточно подачи заявления с пакетом документов. Оплачивать квитанцию не нужно. При льготах (скидках) на налог плательщику выдадут новую платежку. И уже она должна оплачиваться.
  4. Когда гражданин не имеет прав на льготы или полное освобождение, взнос должен быть внесен в полной мере.
  5. Если до обращения в налоговую квитанция была оплачена, то при наличии льгот потребуется оформить возврат. Для этого нужно написать заявление, к указанным ранее документам приложить реквизиты счета, на который переводить деньги.

Выводы

Какие можно сделать выводы из всего сказанного? Земельный налог для пенсионеров — довольно трудная тема. В ней полно особенностей, которые придется уточнять в каждом городе в отдельности. Причем делать это необходимо регулярно. А точнее ежегодно. Ведь по закону налог на землю полностью регулируется муниципалитетами.

Соответственно, земельный налог для пенсионеров существует. И довольно часто граждане должны полностью оплачивать пришедшие им квитанции. Изучаемый платеж — один из немногих, который труден для понимания. Ведь в основном пенсионеров или полностью освобождают от уплаты, или предоставляют всем ушедшим на заслуженный отдых некого рода бонусы.

За недвижимость, которая находится на участке, как уже было подчеркнуто, пенсионеры обычно не платят. Имущественный налог для данной категории лиц не имеет места. И об этом требуется помнить. Самым лучшим решением относительно изучаемого вопроса является звонок в администрацию города и районную налоговую службу. Только там смогут ответить: положены льготы по земельному налогу для пенсионеров или нет.

Особенности расчета

В зависимости от региона процесс расчета налога и предоставления льгот отличается. Наиболее весомые изменения коснулись следующих городов.

Льготы предоставляются малообеспеченным гражданам, имеющим доход ниже двукратного размера прожиточного минимума. Поэтому при определении скидки рассчитывается сумма пенсии.

Пенсионеров полностью освобождают от земельного налогообложения, при условии, что в размерах участок менее 2500 м2. — 25 соток. Такие нововведения были приняты относительно недавно. Практический каждый пенсионер может быть освобожден от налога.

В регионах

В Сызрани. Пенсионер может претендовать на получение скидки в 50% в процессе уплаты земельного налога. При этом использован будет федеральный вычет. К примеру, если у пенсионера 8 соток земли, то в процессе определения налоговой суммы базово используют всего 2 сотки. Полученные размеры будут разделены.

В Одинцово. Пенсионеру могут быть даны дополнительно льготы, при наличии пенсии в качестве единственного источника дохода лица. Например, если заявитель помимо пенсионных начислений имеет доход, он не может получить льготу.

В Самаре. Пенсионера освобождают от выплаты за землю, где установлен гараж площадью не более 24 м2. Федеральный вычет будет доступен в любой момент, и ним можно будет воспользоваться.

Статья написана по материалам сайтов: urist7.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector