Лизинг для ИП условия получения

Для проведения успешного бизнеса индивидуальному предпринимателю без транспортного средства не обойтись. Из-за высокой стоимости машин многие граждане прибегают к услугам банков, оформляя автокредит. Но, если представитель малого бизнеса имеет нулевой баланс, собрать пакет документов, который устроит финансовое учреждение, ему вряд ли удастся. Однако в последние годы появилась достойная альтернатива – авто в лизинг для ИП. Таким образом индивидуальный предприниматель сможет арендовать транспортное средство, к тому же на выгодных условиях.

Содержание

Что такое лизинг машин

Автолизинг – это передача автомобиля во временное пользование заинтересованному лицу.

В отличие от долгосрочной аренды, в договоре может содержаться пункт о праве лизингополучателя на переоформление машины в свою собственность по истечении срока действия соглашения.

До момента полного погашения предусмотренной суммы ИП считается арендатором транспортного средства. Если же представитель малого бизнеса перестанет вносить лизинговые платежи, машина не утратит статус собственности лизингодателя. При этом все прежние взносы не подлежат возмещению, они будут учтены как арендная плата.

Условия лизинга автомобиля для ИП

Чтобы получить на предприятие автотранспорт, бизнесмену необходимо соблюсти ряд требований, которые служат для лизингодателя определённой гарантией. В соглашении обязательно содержатся условия лизинга автомобиля для ИП, касающиеся предмета договора, сроков и величины арендной платы, прав и обязанностей сторон. Рассмотрим основные аспекты данного вопроса.

Требования к клиенту

Большинство лизинговых компаний предъявляет к представителю малого бизнеса следующие требования:

  • продолжительность работы на рынке 6-12 месяцев;
  • бизнес должен быть устойчивым, а размер прибыли – достаточным для выплаты лизинговых платежей;
  • возраст ИП – не менее 21 года. В некоторых компаниях – не младше 23 года;
  • положительная кредитная история.

Требования к транспортному средству

Лизингодатели охотно заключают договоры, предметом которых является новый автомобиль. При покупке б/у транспортного средства условия могут ужесточиться:

Кроме того, если машина в лизинг для ИП сошла с конвейера иностранной автокомпании, её продавцу необходимо представить документы, подтверждающие прохождение таможенного оформления. В целом без проблем будет принято положительное решение о заключении лизингового договора, если на весь период его действия автомобиль находится на гарантии от производителя.

Срок лизингового соглашения

Стандартно продолжительность договора о лизинге транспортных средств колеблется в диапазоне 1-5 лет. В данном случае действуют те же правила, что и при автокредитовании – чем период действия лизингового соглашения больше, тем размер ежемесячных платежей меньше. При выборе конкретного срока ИП должен исходить из своих финансовых возможностей – текущих и прогнозируемых.

Авансовый взнос

Авансовый платёж служит своего рода гарантией серьёзных намерений представителя малого бизнеса в плане сотрудничества с лизинговой компанией. Поэтому автолизинг для ИП без первоначального взноса встречается редко.

Но иногда в автопарке лизингодателя не оказывается машины, соответствующей требованиям ИП. В таком случае компания, специализирующаяся на финансовой аренде автотранспорта, покупает автомобиль в лизинг для индивидуального предпринимателя. При этом лизингодатели идут на заключение договора без авансового платежа, предметом которого является высоколиквидное транспортное средство.

Процентные ставки и комиссии

Поскольку по лизинговому договору клиенту предоставляется в пользование автомобиль, а не денежные средства, вместо процентной ставки речь идет об удорожании объекта аренды. То есть в итоге ИП тоже переплатит за машину. Размер дополнительных затрат зависит от:

  • финансовой политики лизинговой компании;
  • размера аванса;
  • схемы начисления регулярных платежей – аннуитетной или дифференцированной.

Удорожание лизинга рассчитывается по такой формуле:

ПУ = ((ОСП – РСОД) / РСОД) × 100, где

ПУ – показатель удорожания, (измеряется в %);

ОСП – общая сумма погашения;

РСОД – рыночная стоимость объекта договора.

Приведём пример, используя следующие данные:

Подставив эти цифры в формулу, получим:

Таким образом, за период действия договора лизинга ИП переплатит при аннуитетной схеме начисления регулярных платежей 50% от стоимости автомобиля. Если соглашение оформлялось на 5 лет, годовая ставка составит 10%.

Теперь несколько слов о комиссионном сборе. Взимается он лизингодателем за проведение его сотрудниками комплекса трудоёмких работ по подготовке договора и сопутствующих документов. Оплата этих услуг является допустимыми расходами, определяемыми нормами п/п 3 п.1 ст. 264 НК РФ. Кроме того, это отражено в п. 2 ст. 7 Закона N 164-ФЗ. Но, как и любые другие, такие затраты должны быть документально подтверждены.

Важно учесть, что из поступивших средств лизингодатель может погасить в первую очередь обязательство ИП-лизингополучателя по выплате комиссионного сбора. Причём независимо от указанного назначения платежа. Если остаток будет меньше зафиксированной суммы регулярного взноса, это может повлечь штрафные санкции. Чтобы избежать неприятных ситуаций, следует внимательно изучить текст договора лизинга.

Пакет необходимых документов

Чтобы инициировать рассмотрение заявки на автолизинг, ИП должен предоставить лизингодателю следующие бумаги:

  • заявление;
  • финансовую информацию по бизнесу. Данные должны отражать ежемесячные обороты по счёту;
  • бухотчёт за 4 последних налоговых периода;
  • письмо об основных направлениях деятельности. Оформляется в свободной форме.

Если лизинговая компания примет положительное решение, для оформления договора потребуются:

  • паспорт гражданина России;
  • ИНН (можно предоставить свидетельство, подтверждающее факт постановки на учёт в налоговой инспекции);
  • сведения о дебиторской и кредиторской задолженности;
  • справка, подтверждающая статус индивидуального предпринимателя;
  • выписка из ЕГРИП.

Кроме того, лизингодатель может запросить дополнительные бумаги – например, информацию о поставщиках, контрагентах, заключение аудиторской компании и пр.

Лизинг для ИП — условия получения и особенности для разных систем налогообложения

Как правило, лизинг — это несложная схема, по которой одна сторона осуществляет у третьей стороны покупку предмета, который нужен второй стороне — в нашем случае, индивидуальному предпринимателю (ИП) для его деятельности, после чего он получает её в пользование, за что платит соответствующие (лизинговые) платежи компании. По окончании договора, когда все платежи будут выплачены, предмет переходит из собственности лизингодателя в собственность ИП.

В случае если в какой-то момент ИП перестал выполнять договор со своей стороны, например, регулярно просрочивал платежи или вовсе перестал их платить, то лизингодатель оставляет предмет лизинга в своей собственности, не неся, таким образом, финансовых потерь. А те платежи, которые были уже получены от ИП, остаются как плата за аренду на весь период, пока ИП пользовался предметом лизинга. Иными словами, это финансовая аренда объекта, который относится к непотребляемым вещам — поскольку предметом лизинга не могут стать природные объекты и земельные участки, с правом его дальнейшего выкупа. Менее популярен лизинг, при котором предусмотрена только финансовая аренда предмета лизинга, без права его выкупа — в таком случае, по окончании действия договора, предмет лизинга возвращается лизингодателю.

Понятие лизинга

Следует заметить, что данная услуга регулируется на законодательном уровне Гражданским Кодексом РФ (параграф 6, глава 34) и Федеральным Законом «О финансовой аренде (лизинге)» от 29.10.98 года N 164-ФЗ и предполагает обязательно заключение соответствующего договора. Согласно данному закону, и лизингодателем, и лизингополучателем могут быть как физические, так и юридические лица, поэтому на сегодняшний день любые граждане, даже не являющиеся ИП, могут вступать в отношения лизинга, хотя до внесения изменений в 2011 году. В законе указывалось, что имущество по договорам лизинга должно использоваться только в предпринимательских целях. Кроме того, при заключении договора лизинга, в обязательном порядке заключается соответствующий договор покупки-продажи предмета, который выступит объектом финансовой аренды и, при необходимости, заключаются сопутствующие договора (например, договор поручительства).

Это интересно:  Не пришло налоговое уведомление что делать

Чаще всего, предметами лизинга выступают транспортные средства, различное оборудование, здания и комплексы, а также прочее, как движимое, так и недвижимое имущество.

Плюсы и минусы лизинговых услуг

Фактически, лизинг для индивидуальных предпринимателей предлагает объединение аренды вместе с кредитным продуктом, который, после выплат в рассрочку обусловленных платежей, он получает в свою собственность, если договором предусмотрено право выкупа. Поэтому можно выделить следующие плюсы такой услуги для предпринимателей:

  • быстрое получение нужного для предпринимательской деятельности предмета, который ИП не в состоянии приобрести самостоятельно;
  • возможность в случае со многими лизинговыми компаниями самостоятельно выбрать поставщика или продавца нужного ИП предмета будущего лизинга, если только иное не обусловлено договором;
  • отсутствие обязательной необходимости предоставлять залог или поручителя;
  • менее жесткие требования к оборотам ИП, а также к сроку существования его предприятия на рынке;
  • отсутствие необходимости предоставлять бизнес-план — лизингодатели либо работают с таким предметом лизинга, либо нет, и если работают, то для них не имеют значения причины, по которым ИП этот предмет требуется;
  • возможность при необходимости договориться про отсрочку платежа, что практически невозможно в случае с обычными кредитными услугами;
  • чем дороже предмет лизинга, который приобретается по договору, тем более долгосрочный договор обычно составляется, а значит, тем рациональнее рассчитаны платежи и срок, в который их нужно выплатить;
  • возможность досрочной выплаты всех лизинговых платежей, которая наступает по прошествии определенного срока с начала действия договора (чаще всего, это срок в 6 месяцев);
  • принятие решения лизингодателем и последующее оформление договора лизинга происходит в разы быстрее, чем получение кредита, кроме того, пакет документов для лизингодателя меньше, чем для кредитора;
  • возможные налоговые льготы для ИП на разных формах налогообложения;
  • отсутствие комиссий у многих лизингодателей, которые, как правило, всегда сопровождают кредитные банковские программы.

Очевидно, что плюсов достаточно много, и большинство предпринимателей, столкнувшись с проблемой нехватки средств для расширения или реализации новых проектов, могли бы преодолеть её с помощью данной услуги, но плохая информированность в данном вопросе приводит к займам по завышенным процентам у того, кто только согласится одолжить, или же иным финансовым трудностям, которых можно было бы избежать, если только разобраться в данном вопросе, и найти подходящего лизингодателя, которых в России уже достаточно много.

Тем не менее, условия лизинга для ИП имеют и свои минусы. Как минимум, это необходимость выплатить аванс (обычно составляет10-15% от стоимости предмета лизинга), застраховать полученный в пользование предмет за свой счет, а главное, отсутствие права собственности на предмет до момента его полного выкупа. Не стоит забывать также о возможности досрочного расторжения договора лизингодателем, в случае различных нарушений условий договора со стороны ИП. Например, в случае с транспортным средством, лизингодатель может предусмотреть возможность расторжения договора при несоблюдении сроков прохождения техосмотра, авариях и так далее, поэтому, при оформлении договора стоит крайне внимательно отнестись к ознакомлению с его условиями выполнения.

Особенности лизинга для разных форм ИП

Как правило, существует две схемы получения предмета лизинга в пользование, исходя из которых, можно просчитать какие именно налоговые нюансы следует учесть предпринимателю:

  • Предмет лизинга остается на балансе у лизингодателя.
  • Предмет лизинга передается на баланс лизингополучателю.

Как в первом, так и во втором случае, этот важный момент обязательно стоит предусмотреть в договоре лизинга отдельным пунктом. Независимо от того, у какой стороны предмет лизинга остается на балансе, балансодержатель должен включить его в соответствующую амортизационную группу. Бухгалтерский учет таких операций в России производится в соответствии с устаревшим, но все еще действующим документом — «Указаниями об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга», утвержденными Приказом Министерства финансов России от 17.02.97 N 15, а также используются ПБУ 6/01 и ПБУ 10/99.

Очень важным моментом является тот факт, что при закреплении предмета лизинга на балансе лизингодателя, последний может включать уплачиваемую им сумму налога на данное имущество в ежемесячные платежи по договору для лизингополучателя, так что этот вопрос надо уточнять перед заключением договора. Кроме того, платежи по договору лизинга в обязательном порядке облагаются налогом на добавленную стоимость (НДС).

В связи с тем, что ИП находится на УСН, то суммы НДС, которые предъявляет лизингодатель, учитываются ИП в бухгалтерском учете в стоимости объекта основных средств, включающей сумму платежей по договору и выкупную цену. В данном случае, для предприятия на УСН нет никакой возможности возместить уплачиваемую им сумму НДС, что делает лизинг для упрощенцев не таким привлекательным. Поэтому, при выборе лизингодателя, стоит искать организацию, которая не увеличивает затраты предпринимателя на дополнительный НДС и иные дополнительные расходы. В идеале — найти организацию, которая также находится на УСН, а значит, не включает НДС в свои услуги.

В том случае, если ИП находится одновременно на двух режимах — на УСН и на ЕНВД, то лизинговые платежи распределяются как расходы пропорционально их видам деятельности. В такой ситуации, расходы на лизинговые платежи невозможно будет однозначно отнести к тому или иному виду деятельности. Значит, исходя из показателей доходности каждого квартала, расходы делятся в такой же пропорции, причем те, что припадут на долю ЕНВД, не могут отнестись к расходам, уменьшаемым налоговую базу для УСН. Для ведения подобного учета раздельного учета доходов и расходов на двух налоговых системах принято открывать соответствующие субсчета, в которых отражались бы операции по разным видам деятельности.

В целом, можно сказать, что для предприятий, находящихся на упрощенном или специальном режимах, главная выгода лизинговой услуги заключается, в основном, в либеральном подходе лизингодателей к заключения сделок с ИП, а также в быстроте процедуры. Кроме того, лизингодатели часто работают с собственными поставщиками (продавцами), которые могут предложить предмет лизинга с хорошей скидкой и иными приятными бонусами вроде страховки или доставки.

Для предпринимателей на ОСНО, лизинг является хорошим инструментом оптимизации налогов и, в большинстве случаев, на порядок выгоднее, чем кредит.

Независимо от системы налогообложения, применяемой ИП, который заключает договор лизинга, как правило, такой договор требует нотариального заверения, что подразумевает дополнительные расходы на 1% от суммы договора. В зависимости от того, какой именно предмет лизинга предусмотрен договором, он может повлечь за собой также уплату дополнительного налога — например, в случае с лизингом транспорта, это будет транспортный налог.

Лизинг авто для ИП

Лизинг автомобилей для ИП — финансовая сделка, которая позволит ездить всегда на новом, исправном транспорте, который можно обновлять по завершении договора.

Необходимость в транспортном средстве есть у 8 из 10 индивидуальных предпринимателей. Как правило, деятельность связана с поездками на встречи с клиентами, партнерами и на конференции, а иногда автомобиль нужен для транспортировки грузов. Начинающие компании редко способны приобрести транспортное средство сразу, поэтому появился автокредит, а позже — автолизинг. Оба способа финансирования похожи, но имеют существенные отличительные черты.

Автолизинг. Что это?

Автолизинг означает получение автомобиля по договору лизинга, заключенному с лизинговой компанией, во временное владение и пользование с возможностью последующего выкупа транспортного средства. В итоге транспортное средство может стать собственностью предпринимателя — это ключевое отличие от классической аренды.

После подписания лизингового договора, владелец бизнеса начинает пользоваться автомобилем, но не становится его собственником. До того момента, пока не будет выплачена договором лизинга сумма, компания выступает в качестве арендатора. Важный момент — если ИП не может продолжать выплату, то лизинговая организация изымает авто.

Различия лизинга и кредитования

Имеются несколько ключевых различий, в зависимости от которых можно сделать выбор в пользу одной из услуг.

Лизинг Кредит
Участники операции
  • • Лиз. компания
  • • ИП
  • • Продавец
  • • Продавец
  • • ИП
  • • Банк
Право собственности До момента полного погашения задолженности, транспортное средство является собственностью лизинговой организации Транспортное средство становится собственностью получателя кредита, но имеются ограничения в использовании
Сроки рассмотрения заявки 1-5 дней 15-60 дней
Пакет документов Минимальный пакет, так как транспортное средство остается собственностью лизингодателя, чем минимизируются собственные риски Большой пакет, включая подтверждение финансового состояния, стабильность дохода, поручительство
Дополнительные расходы Любые финансовые расходы: страхование, государственная регистрация, ТО предлагает лиз. компания со скидками до 10%. Все расходы могут быть включены в ежемесячный платеж по договору Все расходы ложатся на получателя кредита
Срок договора От 1 до 5 лет От 1 до 3 лет
Залог Не требуется Сам автомобиль выступает в качестве предмета залога

Кто может быть лизингодателем

  • Государственные лизинговые компании («Сбербанк лизинг», «ВТБ-лизинг», «Вэб-лизинг» и т.д.);
  • Частные лизинговые организации («Европлан», «Балтийский лизинг», «Ресо-лизинг»).

Требования к лизингополучателям

Есть несколько параметров, на которые смотрят представители лизинговых услуг, перед тем как подписать договор:

  • Насколько хорошая кредитная история у клиента;
  • Возраст – 21 и старше;
  • Отсутствие убытков за время предпринимательской деятельности;
  • Период функционирования – от полугода.

Какие документы нужны для оформления сделки

  • Наличие документов, подтверждающих регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя;
  • Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
  • Налоговая декларация;
  • Документы, подтверждающие открытие счета в банке;

Как происходит оформление лизинга

  • Сначала клиент выбирает необходимый автомобиль у продавца;
  • Клиент отправляет запрос лизинговой организации на предварительный расчет лизинговой сделки;
  • Клиент предоставляет в лизинговую организацию пакет документов;
  • Организация оценивает финансовое состояние ИП;
  • При положительном решении стороны подписывают лизинговый договор;
  • Индивидуальный предприниматель переводит авансовый платеж по договору;
  • Организация приобретает автотранспорт и передает его во владение и пользование клиенту;
  • ИП производит ежемесячные выплаты в рамках заключенного договора;
  • По завершении выплат бизнесмен может выкупить авто или возвратить его обратно компании.

Автолизинг для коммерсантов на упрощенной системе налогооблажения

Отличия для ИП такого типа заключаются в документации. Из-за упрощенного налогообложения, подтвердить финансовое состояние в том виде, который необходим лизинговой организации, невозможно. Кроме того, бизнесмены на УСН сдают отчетность раз в год, и предоставить, к примеру, отчетность за квартал или полугодие тоже невозможно. Поэтому компания, финансирующая покупку автомобиля в лизинг, страхует себя – увеличивая размер аванса.

Положительные стороны автолизинга для ИП:

  • Первоначальный взнос от 10%;
  • Оперативное получение автомобиля для эксплуатации;
  • Документов меньше по сравнению с автокредитованием;
  • Договор оформляется на больший срок (до 60 месяцев), от чего уменьшается размер ежемесячных выплат.
  • Авто не является собственностью предпринимателя до момента исполнения договора лизинга и выкупа им авто.

Автолизинг без аванса для бизнесменов

Чтобы уменьшить риски, компании, которые предоставляют услуги лизинга, предусматривают первый взнос, но существуют варианты обойтись и без него, хотя это происходит редко. Предпосылкой к отсутствию первого взноса служит хороший показатель ликвидности транспортного средства. Кроме того, лизингополучатель должен соответствовать следующим условиям:

  • Финансовая стабильность;
  • Продолжительное время нахождения на рынке;
  • Залог или поручительство.

Как происходят выплаты по договору

Лизинговый договор, как правило, предусматривает 4 вида платежей (хотя такое деление довольно условное):

  • Авансовый платеж;
  • Комиссия;
  • Ежемесячные платежи;
  • Выкупной платеж.
  • Аннуитетный – одинаковая сумма ежемесячного платежа на протяжении всего срока договора;
  • Дифференцированный – разная сумма ежемесячного платежа на протяжении срока договора (за счет уменьшения процентов на сумму основного долга).

Компенсация НДС

  • Для ИП, которые функционируют по ОСН (общей системе налогообложения), лизинг очень выгоден. В стоимость предмета лизинга по договору включается НДС, но предприниматель может получить налоговый вычет в размере 20%;
  • Предприниматели, работающие по УСН «ДОХОДЫ-РАСХОДЫ», в расходах учитывают платежи за лизинг с НДС, в результате чего уменьшается налог;
  • Предприниматели, работающих на УСН «ДОХОДЫ», делают платежи за лизинг с выручки фирмы, поэтому эти платежи не влияют на размер налога.

Бухгалтерский учет

Существует два варианта ведения бухгалтерского и налогового учета лизинговых операций:

  • На балансе ИП (лизингополучателя)
  • На балансе ЛК (лизингодателя)

Ориентируясь на выбранный вариант, он попадает в определенную амортизационную группу. Бухгалтерский учет ведется по Приказу 17 февраля 1997 года, ПБУ 6-01, 10-99.

Вывод:

Если бизнесмен ведет свою деятельность, которая подразумевает ежедневное использование автомобиля, то лизинг для него будет выгоден, так как позволит ездить всегда на новом, исправном транспорте, который он сможет обновлять по завершении договора. Также предприниматель может воспользоваться дополнительным сервисом от компании: страхованием, техническим обслуживанием, программой автопомощи и многим другим, что сократит его временные и материальные затраты.

Лизинг для ИП: условия получения

Если вы начинающий предприниматель, у которого нет крупных сумм на покупку транспорта или оборудования, то воспользуйтесь услугой лизинга, которая позволяет получить средство производства прямо сейчас, а платить за него постепенно. В этой статье мы разберем, что такое лизинг для ИП без первоначального взноса, как он работает и какие достоинства есть у подобной схемы.

Введение

Лизингом называется аренда производственных помещений, транспорта или механизмов с последующим выкупом по остаточной стоимости. По сути, лизинг — это нечто среднее между кредитом и арендой, и он подходит как для молодых предпринимателей, так и для компаний, которые решили обновить производство, открыть новые направления или просто освоить выпуск более технологичной продукции. Принцип действия достаточно прост: физическое или юридическое лицо заключает договор о лизинге с владельцем оборудования (или продавцом), получает оборудование и использует его для ведения хозяйственной деятельности. Параллельно с этим лицо выплачивает определенные суммы каждый месяц до тех пор, пока полная стоимость имущества не будет погашена.

Внимание: имущество до последнего момента принадлежит продавцу. Оно переходит предпринимателю только тогда, когда сделана последняя выплата.

Примечательно, что существуют и другие схемы работы. Например, компания покупает дорогостоящее оборудование и передает его в лизинг своим партнерам или контрагентам, которые не могут приобрести его самостоятельно. Они платят за использование имущества, а после того как оно уже не нужно, возвращают его назад в компанию. Подобная схема выгоднее для лизингодателя, поскольку, по сути, у него остается и актив, и выплаченные за аренду оборудования деньги, которые он тратит по своему усмотрению. Единственное, что нужно учитывать амортизацию, чтобы было, что, вообще, забирать назад.

Преимущества схемы

Рассмотрим, какие преимущества есть у подобной схемы по сравнению с обычным кредитом или арендой. Для примера возьмём покупку автомобиля в лизинг для ИП.

  1. Лизинговые компании выдвигают минимальные требования к организациям или индивидуальным предпринимателям, которые хотят сотрудничать. Получить оборудование через них намного проще, чем оформить кредит в банке или другой финансовой организации.
  2. ИП или ООО не нужно составлять бизнес-план, чтобы обосновать необходимость получения оборудования для развития и сроки его окупаемости.
  3. Лизинговые организации принимают решение о сотрудничестве с ИП или ООО очень быстро, буквально за несколько часов. При этом пакет документов, необходимых для получения оборудования, значительно меньше, чем у банков.
  4. ИП, работающие на упрощенных схемах налогообложения, могут получить льготы и послабления при выплате платежей по лизингу.
  5. Лизинговые компании работают практически без комиссий: оформить схему обойдется значительно дешевле, чем в банке. К тому же и проценты у них сильно ниже, чем у финансовых заведений.
  6. Выплаты разбиваются на равные платежи, которые нужно делать каждый месяц или с небольшой отсрочкой, необходимой для старта. Вы можете выплачивать больше, чтобы быстрее погасить возникшую задолженность.
  7. Оборудование можно использовать сразу после заключения договора и физической поставки его на предприятие. При этом вам необязательно работать с конкретным поставщиком, как этого требуют банки. Вы можете заключить договор с любым, обосновав свое решение.
  8. В большинстве случаев ИП или ООО, работающим через схемы лизинга, не нужны поручители или залоговые накладные. У клиента лизинговой организации чаще всего нет необходимости искать поручителей или предоставлять залог.
  9. В случае если у вас не получается совершить выплату вовремя, компания пойдет вам навстречу и не будет изымать имущество через приставов, как это сделает банк. Договориться с лизинговыми агентами намного проще, чем с банками.
  10. В абсолютном большинстве случаев чем выше стоимость оборудования, тем выгоднее условия контракта, тогда как у банков все наоборот.

Насколько это востребовано

Практика показывает, что большинство предпринимателей хоть и слышали о подобной процедуре, но при этом они практически не пользовались им, предпочитая более раскрученные и менее выгодные банковские программы. И это несмотря на то, что условия лизинга на автомобиль для ИП значительно выгоднее традиционного кредита. Этому есть несколько объяснений:

  1. Предприниматели и руководители ООО практически ничего не знают о подобных схемах работы или считают их недостаточно выгодными.
  2. Банки проводят агрессивную рекламную кампанию своих продуктов, тогда как бизнес не спешит особо рекламироваться.
  3. Количество компаний, предоставляющих лизинговые услуги, невелико. Отсюда вытекает и общее низкое процентное содержание подобных сделок по сравнению с кредитами в банках.
  4. Государство не поддерживает подобные компании в отличие от банков, поэтому им сложнее работать на рынке.
  5. Многие предприниматели боятся связываться с новыми услугами, предпочитая работать по старинке.

Отрицательные стороны

Если мы рассказали про положительные стороны явления, то следует обсудить и отрицательные. Недостатки, конечно же, есть, и они следующие:

  1. Нередко лизинговые организации требуют внести первый взнос в размере 10% от общей стоимости покупки.
  2. Получатель оборудования должен застраховать его, чтобы не допустить кражи, утери, поломки и других неприятностей.
  3. Получатель оборудования не является его хозяином до того момента, как полностью не выплатит задолженность.
  4. Лизингодатель имеет право расторгнуть договор в одностороннем порядке и вернуть себе имущество, если получатель постоянно нарушает правила использования оборудования.

В целом минусов как таковых нет, если сравнивать с тем, что предлагают банки. Да, некоторые финансовые учреждения предлагают товары даже без первоначального взноса, но проценты по таким кредитам переваливают за 20, что в итоге делает их непривлекательными для бизнеса. Следует отметить, что лизинг не очень выгоден и для другой стороны, которая передает оборудование. Этому есть два пояснения:

  1. В большинстве случаев стоимость передаваемого оборудования не очень крупная, порядка 1–1.5 миллионов рублей. Подобные сделки не очень интересны крупному бизнесу, поэтому на этом рынке традиционно пасутся мелкие и средние компании.
  2. Предприниматели частенько завышают свои показатели и не выдают всю необходимую информацию по ведению хоздеятельности, что делает сделки рискованными.

Внимание: несмотря на вышеперечисленные минусы, 93% сделок по лизингу считаются беспроблемными или малопроблемными (иногда бывают задержки выплат), тогда как у банков этот показатель находится на уровне 67–70%.

Нюансы оформления

Давайте рассмотрим некоторые нюансы лизинга для ИП: условия получения и оформления. На данный момент в России действует две популярных схемы работы:

  1. Оборудование остается на балансе компании, которая передает его.
  2. Оборудование переходит на баланс компании, которая оформляет сделку.

Очень важно обговорить этот вопрос при заключении сделки, поскольку от него зависит выплата налогов и общий баланс предприятия. Именно балансодержатель включает оборудование в амортизацию, и, соответственно, может включить налог на имущество в выплаты. То есть к размеру платежей добавится еще и налог, что, несомненно, ударит по второй стороне. Поэтому обязательно оговаривайте подобные нюансы, чтобы они не стали неожиданностью и не привели к накоплению долгов за налоги.

Внимание: платежи, проводимые по подобным сделкам, облагаются налогом на добавленную стоимость. Соответственно, возникает необходимость его оплачивать.

Работа по разным налоговым режимам

Следует знать, что процедура лизинга проходит по налоговым режимам по-разному. Рассмотрим наиболее распространенные варианты:

  1. Оптимальной считается работа по схеме доход минус расход 15%. Дело в том, что выплаты по лизингу предприниматель может записать в расходы, чтобы снизить базу налогообложения. Если вы работаете по схеме доходы 6%, то никаких уменьшений налога ждать не стоит, поскольку расходы в этом случае не предусмотрены.
  2. В случае если вы работаете по двум режимам (УСН и ЕНВД), то по ним ведется раздельный учет. Это означает, что платежи по сделке также должны делиться пропорционально в зависимости от того, какие доходы были получены по итогам работы за отчетный период (квартал). Следует помнить, что согласно НК РФ расходы, которые относятся к ЕНВД, не смешиваются с расходами по УСН.
  3. Предприниматели, работающие на общей основе, функционируют без каких-либо ограничений. Большинство компаний, предоставляющих услуги лизинга, позволяют провести оптимизацию и работать значительно выгоднее, чем по классическим кредитным схемам.

Внимание: старайтесь выбирать лизингодателя, работающего без включения налога на добавленную стоимость в платежки. Обычно это возможно в тех случаях, когда лизинг оформляет компания, работающая по УСН.

Перед заключением договора рекомендуем вам проконсультироваться с опытным юристом или финконсультантом, чтобы избежать проблем и начисления дополнительных налогов. Помните, что по некоторым сделкам они начисляются автоматически. Например, если вы покупаете автомобиль, то на него начисляется транспортный налог, который, разумеется, не включен в договор лизинга, поскольку выплачивается государству. Если лизингодатель настаивает на заверении сделки у нотариуса, то учтите, что подобная услуга обойдется вам в 1% от общей суммы, что может стать неприятным нюансом при покупке дорогостоящего оборудования.

Как заключается договор

Выше мы уже рассмотрели вариант покупки авто в лизинг для ИП, плюсы и минусы этой процедуры, а также покупку другого оборудования. Давайте рассмотрим, как производится заключение традиционного договора на передачу имущества по лизингу:

  1. Сторона, которая хочет получить оборудование, подает заявку, предоставляя компании необходимые документы.
  2. Компания рассматривает бумаги и принимает решение о том, будет ли вестись сотрудничество с ИП или же он не подходит им в качестве контрагента.
  3. Обговаривание нюансов, подготовка договора и соответствующих документов (например, приложения).
  4. Перевод аванса, если таковой предусмотрен договором. Данные о переводе обязательно должны присутствовать в договоре и четко прописывать сроки, сумму и другие нюансы.
  5. Оборудование передается заказчику для ведения хозяйственной деятельности.
  6. Получатель совершает выплаты в установленном порядке до тех пор, пока не будет погашена полная сумма.
  7. После погашения имущество передается компании (или остается в собственности у лизингодателя по условиям договора).

Внимание: перед передачей оборудования лизингодатель попросит заключить страховку на оборудование. После передачи за его состояние отвечает получатель.

Досрочное погашение

Многие ИП задаются вопросом — есть ли возможность погасить задолженность раньше времени, если выплачивать большие суммы? Чтобы подобная возможность была, нужно предусмотреть ее при подписании договора. При этом есть некий минимальный срок, в течение которого погасить полностью задолженность нельзя (обычно это 6 месяцев). Этот срок сделан, чтобы налоговая не посчитала, что производится отмывка денег или попытка сокрытия доходов. После этого срока вы можете погасить задолженность хоть одним платежом, хоть выплачивать повышенные платежи для того, чтобы поскорее закрыть долг и получить имущество в собственность.

Может ли произойти расторжение договора со стороны лизингодателя, который решит вернуть свое имущество? Сделать это он может по трем причинам:

  1. Если ИП постоянно задерживает выплаты или не совершает их.
  2. Если имущество используется с нарушениями, имеются постоянные поломки оборудования или его используют не по назначению.
  3. Получатель отказывается страховать имущество или продлевать страховку на заданный срок.

Если подобное происходит, то владелец имущества имеет право в одностороннем порядке разорвать договор и вернуть его. Платежи, сделанные по договору, не возвращаются.

Статья написана по материалам сайтов: ipshnik.com, leasing.ru, 101biznesplan.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector