+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Налог при переводе с карты на карту

Нам поступил вопрос #ОтПодписчика

«Иногда на карту приходят переводы 5-10 тысяч рублей. Подарки от друзей. Нужно их где-то указывать как доходы? Говорят налоговая все видит и потом будут неприятности…»

Кратко:

Подарки — не доход (не зависимо от суммы).

Указывать нигде не нужно.

Неприятностей не будет.

Подробнее:

В статье 217 Налогового кодекса перечислены доходы физических лиц, не подлежащие налогообложению.

В пункте 18.1 этой статьи сказано, что не облагаются налогом доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения (за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев).

Переводите и получайте какие угодно суммы на карты — если это подарок, налог платить не нужно.

Для тех, кто любит разобраться самостоятельно:

Письмо ФНС от 10 июля 2012 г. N ЕД-4-3/11325@

UPD:

Вы 100 тысяч человек ввели в заблуждение (а может и больше с их знакомыми и друзьями)!

Такое сообщение мы получили #ОтПодписчика после публикации материала о том, что с денежных подарков на карту налог платить не нужно.

Наш подписчик увидел в пункте 18.1 статьи 217 Налогового кодекса такую формулировку:

«Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками…»

и решил что мы не правы.

«Я прав! Только если родственники! Мой адвокат так сказал! А вы пишите про друзей!»

Мы очень любим конструктивную критику в наш адрес. Она говорит о том, что, например в этом случае, человек прочитал наш материал, подумал над ним, нашёл и изучил норму права! А это дорогого стоит.

Просто подписчик не смог разобраться с юридической техникой и сделал неправильный вывод.

Исправим эту ситуацию.

Пункт 18.1 (фотография с текстом прикреплена ниже) состоит из 2 частей: общего правила и уточнения.

Общее правило говорит нам о том, что

«…не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.»

Ключевой момент здесь — формулировки «за исключением случаев» и «если иное не предусмотрено настоящим пунктом».

Дальше следует уточнение:

«Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)»

Как перевести этот текст с юридического на русский?

Подарки налогом не облагаются, если только вы не решите подарить недвижку, акции, доли… Но даже в этом случае, если вы дарите акции родственнику — налог платить не нужно.

Кстати, о том что этот пункт нужно понимать именно так сказано в ФНС России от 10.07.2012 N ЕД-4-3/11325@ «О налогообложении доходов физических лиц».

«…абзац 2 (про родственников) рассматриваемого пункта Кодекса относится только к тем случаям, когда предметом договора дарения является недвижимое имущество, транспортные средства, акции, доли, паи»

Критикуйте нас чаще! Это идёт на пользу.

P.S.

А ещё есть свежее Письмо Федеральной налоговой службы от 27 июня 2020 г. N БС-3-11/4252@ “О порядке применения положений Налогового кодекса Российской Федерации”

Федеральная налоговая служба рассмотрела интернет-обращение о порядке обложения налогом на доходы физических лиц денежных средств, полученных от другого физического лица путем перевода с «карты» на «карту», и сообщает следующее.

… на основании пункта 18.1 статьи 217 Кодекса доходы в денежной форме, получаемые налогоплательщиками от физических лиц в порядке дарения, не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.

Обязанность по представлению налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в таких случаях отсутствует.

Таким образом, перевод от физического лица безвозмездно на счет другого физического лица вне зависимости от суммы такого перевода не облагается налогом на доходы физических лиц.

Вместе с тем, денежные средства, поступившие на счет физического лица в качестве оплаты товаров, услуг, вознаграждения за трудовые обязанности или по договорам гражданско-правового характера, признаются доходом такого физического лица, подлежащим обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке.

Не забудьте подписаться на наш telegram-канал Баблишко, там ещё интереснее!

P.P.S.

Вы ведь не забудете поставить в графе «назначение платежа» волшебные слова «подарок» или «возврат долга»?

Облагается ли налогом перевод с карты на карту?

Перевод денег с карты на карту — это удобный способ распоряжаться собственными финансами быстро и без личных встреч. У всех взрослых граждан есть банковские карточки, которые активно используются не только для получения заработной платы и пособий, но и для оплаты покупок, коммунальных платежей, а также перечислений денег родным и знакомым. Именно последнее таит в себе опасность: за некоторые операции нужно платить НДФЛ. Какой налог предусмотрен на перевод денег на карту, расскажет эта статья.

Это интересно:  Пособие для многодетных семей в 2020 году

Безналичные расчеты вошли в нашу жизнь давно и прочно. Мы уже просто не представляем себе, как раньше люди обходились без такой удобной штуки, как пластиковая карточка. С ней не нужно носить с собой много наличных денег с риском потерять их или стать жертвой карманника. С картой не нужно ехать на другой конец города, чтобы оплатить покупку с рук бального платья для утренника в саду любимой дочки. Кроме того, банковский «пластик» облегчает финансовую помощь родственникам и знакомым, дает возможность быстро оплатить различные услуги или вернуть долг. Комиссия за переводы обычно не бьет по карману и обходится дешевле, чем проезд в общественном транспорте для расчета из рук в руки.

Итак, большинство взрослых людей знают, как обращаться с пластиковой карточкой. Но далеко не все знают, что переводы на карту облагаются налогом. Ведь в некоторых случаях это доход граждан, а раз это доход, то на него должен начисляться налог на перевод денег с карты на карту 2020.

Давайте разберемся, будут ли облагаться налогом переводы денег с карты на карту?

Перевод с карты на карту: налоги 2020

По налоговому законодательству налогооблагаемым доходом гражданина признается экономическая выгода, полученная в денежной или натуральной форме. Такая выгода учитывается при возможности ее оценки и в той мере, в которой ее можно оценить. Открытый перечень налогооблагаемых доходов приведен в статье 208 НК РФ. Открытым он называется потому, что если выявляется какой-либо доход, в нем не указанный, и не вошедший в перечень освобождений от НДФЛ, с него также нужно платить 13 %.

Весь список мы рассматривать не будем, ведь нас сейчас интересует только подоходный налог при переводе с карты на карту. Переводить деньги с карты на карту или получать их мы можем:

  • от родственников родственникам (например, родителям);
  • посторонним гражданам (например, при покупке с рук через «Авито» какого-нибудь товара);
  • от организаций.

От того, кто перечисляет нам деньги и за что именно напрямую зависит обязанность платить НДФЛ с таких поступлений. Кстати, плательщиком налога является тот человек, которому поступили деньги, а не тот, кто их перечислил. Налоговыми агентами по НДФЛ могут выступать только организации и индивидуальные предприниматели. Если они осуществляют выплату в пользу физического лица, то должны удержать с него НДФЛ и самостоятельно уплатить его в бюджет.

Переводы на банковскую карточку от родственников

Доходы от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями, которые являются членами одной семьи или близкими родственниками, от обложения НДФЛ освобождены. То есть если вам на карту поступили деньги от родителей, налог с них платить не нужно. Также можно не переживать об обязательствах перед бюджетом при перечислении денег детям, братьям, сестрам или супругам. Алименты также не подлежат обложению НДФЛ.

Но даже в отношениях с родственниками есть исключения. Налог надо обязательно заплатить, если доходы получены от близких родственников в результате трудовых отношений. Это может произойти, если отец открыл ИП и позвал к себе на работу сына. С его зарплаты он обязан удержать НДФЛ. Также должен заплатить НДФЛ человек, который, например, нанялся к своему брату сделать ремонт по соглашению. Оплата за такие услуги облагается налогом по ставке 13 %.

А вот любые подарки от близких родственников, в том числе и крупные, НДФЛ не облагаются. Поэтому если любимая тетушка решила подарить вам ко дню рождения недостающие на покупку новой машины 100 тысяч рублей и перевела их на банковскую карту, отдавать государству 13 % не нужно. Но вот внести это поступление в декларацию 3-НДФЛ придется и с пояснениями.

Налог при переводе с карты на карту у посторонних граждан

Перечисления от посторонних налогоплательщику лиц налоговики будут внимательно изучать на предмет признаков налогооблагаемого дохода. Ведь, с точки зрения закона, все средства, полученные гражданами при переводе от:

  • продажи каких-то вещей;
  • оказанных кому-либо услуг;
  • репетиторства;
  • сдачи в аренду квартиры или машины;
  • посредничества (распространенные в социальных сетях совместные покупки);
  • и других действий, приносящих экономическую выгоду,

расцениваются как доход. Поэтому с них обязательно нужно заплатить налог 13 %. Понятно, что немногие из нас озабочены уплатой 13 % от продажи, скажем, ненужного вам кофейного сервиза через Интернет. Но при переводе оплаты за этот сервиз на карту налоговая может понять, что это доход, и потребовать заплатить с него НДФЛ. У ФНС есть все возможности следить за любыми банковскими переводами, иначе говоря, она все видит.

При этом платить НДФЛ с перевода с карты на карту 2020 точно не нужно с денег, полученных в долг или в качестве возврата долга. Чтобы доказать свои долговые отношения и обезопасить себя от претензий налоговиков, лучше всего заключать договоры займа в письменной форме. Хотя статья 808 Гражданского кодекса РФ предписывает делать это только в случае, если сумма займа превышает 10 МРОТ (сейчас больше 100 тысяч рублей), заключать письменные соглашения желательно и при меньших суммах. Ведь только так можно доказать инспекторам ФНС долговые отношения, если возникнут вопросы о природе перевода на карту.

Денежные подарки от друзей и знакомых даже при перечислении с карты на карту налогом не облагаются. Об этом сказано в п. 18.1 ст. 217 НК РФ. Однако если такие денежные подарки получены от работодателя, то налог нужно платить, начиная с 4000 рублей. Правда, о его удержании и уплате должна позаботиться сама организация, которая сделала подарки своим сотрудникам.

Это интересно:  Обменная карта беременной как выглядит

Переводы между банковскими счетами одного лица

Если человек перечисляет денежные средства между своими картами, даже открытыми в разных банках, никакого дохода у него не возникает. Поэтому и НДФЛ платить не нужно. Также не нужно удерживать 13 % при переводе денежных средств с расчетного счета ИП на его личный счет как физического лица после уплаты всех налогов от предпринимательской деятельности. В России не предусмотрено двойное налогообложение.

Штраф за неуплаченный НДФЛ

Если вы получали на свою банковскую карту переводы за сдачу в аренду квартиры или гаража, от продажи каких-то вещей или за выполнение заказов других лиц и не заплатили налог, это может привести к негативным последствиям. Если налоговики обнаружат такие операции, они не только выставят к уплате всю сумму НДФЛ, но и назначат штраф в размере 20 % от неуплаченной суммы в соответствии с п. 6, 9 ст. 227 НК РФ. Более того, если специалисты ФНС докажут, что НДФЛ не был уплачен умышленно, то штраф вырастет вдвое — до 40 % от суммы недоимки. Кроме того, придется заплатить пени по статье 75 НК РФ.

Легальный способ не платить НДФЛ с любых доходов, полученных на банковскую карту, есть. Для этого необходимо зарегистрироваться в качестве самозанятого гражданина. Тогда ничего в бюджет платить не придется ни с каких переводов в период действия налоговых каникул, то есть до 31.12.2020. А в некоторых регионах с 2020 года вводится налог на самозанятых, он составляет всего 4% вместо 13% НДФЛ.

Налог при переводе с карты на карту

В последние дни интернет охватила страшная новость: с 1 июля переводы с карты на карту в России будут облагаться налогом, банки будут подавать сведения в налоговые органы, а там все сомнительные платежи будут признавать доходом и взимать налог 13%, а за неуплату – еще и штрафовать. На фоне таких слухов многие “на всякий случай” бросились снимать деньги с карт, особенно это касается крупных банков (Сбербанк, ВТБ и т.д.).

Сразу хочу сказать, что многие новости на эту тему сильно преувеличены и публикуются с целью привлечения внимания, создания сенсации, некоего шокирующего эффекта, как это часто бывает, при этом имеют мало общего с действительностью. Итак, откуда вообще весь этот шум?

С 1 июля 2020 года в РФ вступает в действия закон, который вносит некоторые изменения всего в 2 статьи Налогового кодекса:

  1. Статья 210 НК РФ – в ней перечисляются все возможные источники доходов, получаемые в России и за ее пределами.
  2. Статья 86 НК РФ – в ней говорится об обязанностях банков по осуществлению налогового контроля, о взаимодействии банков с налоговыми органами.

Согласно статье 86, налоговые органы получают право запрашивать у банков и других финансовых структур остатки и движение по счетам физических лиц (в том числе – и карточным счетам), а также по электронным кошелькам. Но не просто так, а только в рамках проведения налоговой проверки конкретного лица.

Когда могут происходить налоговые проверки? Как правило, когда выясняется несоответствие расходов человека с его доходами. Например, когда он обращается за налоговым вычетом, сдает декларацию о доходах, в которой расходы существенно превышают доходы и т.д. Также налоговая проверка физлица может проводиться, когда оно выступает контрагентом другого лица или предприятия, проходящего проверку. В общем, всех подряд проверять не будут, а лишь при наличии каких-то оснований для этого.

Чтобы запросить данные об остатках и движении по счетам/кошелькам недостаточно просто решения налогового инспектора: решение о проведении проверки должно быть принято руководителем налоговой службы или руководством федерального уровня.

Возможность налоговых органов запрашивать в банках информацию об остатках и движении по счетам – это даже не новшество, она была и ранее. С 1 июля 2014 года банки автоматически отсылают в налоговую уведомления об открытии всех счетов физических лиц. И уже, даже до вступления в действие нововведений, так же обязаны отвечать на запросы налоговой об остатках и движении по этим счетам. Ранее я писал об этом в статье Банковская тайна.

Вот, собственно, все, что изменилось. Наверняка у 99,99% людей, которые запаниковали на фоне нововведений с 1 июля, таких счетов попросту не было и нет.

Тогда вернемся к главному вопросу: нужно ли платить налог при переводах с карты на карту или со счета на счет физического лица?

Все, как и было всегда. Если эти поступления являются доходом, с которого еще не уплачен налог, то нужно. Если не являются доходом – то не нужно.

Какие поступления являются налогооблагаемыми доходами?

  • Оплата за услуги фрилансеров и самозанятых граждан;
  • Оплата за товары, которые продает человек (например, за продукцию хэнд-мейд или товары, реализуемые через интернет-магазины, когда способом расчета является перевод на карту физлица);
  • Оплата за аренду недвижимости или других активов;
  • Получение денежных призов, выигрышей.

Какие поступления не являются налогооблагаемыми доходами?

  • Чистая заработная плата, с которой уже уплачены налоги;
  • Пенсии, стипендии, пособия, другие социальные выплаты;
  • Частные денежные переводы (безвозмездная финансовая помощь и т.п.);
  • Возвраты долга (чтобы не возникло разногласий с налоговой – обязательно оформляйте договор займа);
  • Средства, перечисляемые для совершения совместных покупок;
  • Переводы между родственниками.
Это интересно:  Когда положен отпуск по трудовому кодексу

Доказывать, является ли поступление с карты на карту доходом, налоговая может только после проведения проверки и через суд. Если подобный факт будет доказан, то виновнику придется не только уплатить налог на доходы 13%, но еще и штраф в размере 20% от суммы налога.

Чтобы подобных проблем не возникало, нужно честно платить налоги со своих доходов. Если вы их не платите – есть определенный риск попасть под налоговую проверку, быть уличенным в неуплате налогов, заплатить эти налоги и штраф. Попасть под такую проверку, в первую очередь, рискуют недобросовестные налогоплательщики, чья деятельность на виду, у которых активное движение по счетам, поступления крупных сумм (например, владельцы интернет-магазинов, активные квартиросдатчики и т.д.).

Таких лиц могут проверить как по инициативе налоговой, так и, например, по жалобе какого-то недовольного клиента или соседа.

Вероятность уличения в неуплате налогов какого-нибудь мелкого фрилансера, получающего небольшую оплату от своих заказчиков, скажем прямо, невелика. Лично я о подобных случаях еще ни разу не слышал, хотя, напомню, все эти процедуры действуют еще с 2014 года.

Передают ли банки сами сведения в налоговую о поступлениях на карты физлиц? Нет, не передают без получения соответствующего запроса. Однако, они так же анализируют эти поступления и могут задавать клиенту вопросы относительно их характера, требовать какие-то подтверждающие документы, проводя обязательный и внутренний финансовый мониторинг. Это другое направление контроля, все подробности о котором вы можете узнать по ссылке.

Надеюсь, вы поняли, что изменится в переводах с карты на карту с 1 июля 2020 года (а именно – ничего не изменится), в каких случаях банки передают информацию о движении средств в налоговые органы, с каких переводов нужно платить налоги, а с каких нет.

На этом я прощаюсь с вами. Желаю всем успехов в финансовых делах! До новых встреч на Финансовом гении – сайте, который повысит вашу финансовую грамотность и научит эффективно управлять личными финансами. Присоединяйтесь к числу наших постоянных читателей и следите за обновлениями.

Минфин: переводы с карты на карту облагаются НДФЛ

Новости по теме

Кто платит НДФЛ при переводе с карты на карту

Как отметил Минфин, в соответствии с пунктом 1 статьи 41 НК РФ доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме. При этом в Налоговом кодексе есть перечень доходов, не подлежащих обложению. Список приведен в статье 217 НК РФ.
Так, не подлежат обложению НДФЛ доходы работника в денежной и натуральной формах от физических лиц в порядке дарения. Иными словами, налогом не облагаются подарки.

При этом не облагаются НДФЛ не все подарки. Например, облагаются налогом подарки в виде недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев. В перечне исключений денег нет. Поэтому денежные средства, безвозмездно полученные от физического лица, в том числе банковским переводом, не подлежат обложению НДФЛ.

На практике это означает, что если работник получил деньги от другого человека — знакомого или незнакомого, то платить налог не потребуется. Минфин особо подчеркнул, что сам по себе факт банковского перевода денежных средств между физическими лицами не является объектом налогообложения.

Однако из этого правила есть исключения. Так, оплата проданного имущества или, например, в качестве вознаграждения за оказанные услуги признаются доходом физического лица, подлежащим обложению НДФЛ по ставке 13%. Если деньги переведены за оплату товаров, услуг, то платить НДФЛ придется. А вот если вы перечислили деньги на день рождения коллеге, то налог не уплачивается.

Обращаем внимание, что налог в случае уплаты платит тот, кто деньги получил. И подается по итогам года декларацию по форме 3-НДФЛ. А вот тот, кто деньги перевел, ничего подавать в налоговую не обязан и никакая ответственность ему не грозит.

Ситуации при оплате картой: какие налоги платить

Ситуация по оплате картой

Разъяснение

ИП перевел деньги от бизнеса с расчетного счета ИП на личный счет

Физлицо перевело с карты на карту другому

Работник переводит деньги на день рождения на карту коллеги

Родственник перевел платеж другому родственнику (мужу, жене, сестре, матери, отцу, детям)

Физлицо сдает квартиру в аренду. Ему переводят деньги на карту

Я хочу узнать, какие доходы освобождены от ФНС (список)

Ответ в журнале «Упрощенка»

Я ИП. Как мне открыть расчетный счет, чтобы не платить лишние налоги

Ответ в журнале «Бухгалтерия ИП»

Два подарка при подписке на «Упрощёнку»!

  1. Скидка 20%
  2. Четыре месяца в подарок

Читайте «Упрощенку» по выгодной цене 16 месяцев вместо 12-ти!

Журнал «Упрощенка» открыл канал в Яндекс.Дзен

Журнал «Упрощенка» открыл канал в Яндекс.Дзен. Подпишитесь, чтобы не попасть на штрафы и проверки. Новости будут приходить к вам автоматически в ленту Яндекса, а вы сами будете решать, читать их или нет. Получайте только самые важные новости именно для вас!

Статья написана по материалам сайтов: how2get.ru, fingeniy.com, www.26-2.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector