Налог при сдаче квартиры в аренду 2020

Как показывает статистика, большая часть российских граждан (примерно 60%) скрывают факт предоставления своего жилья квартиросъемщикам.

Конечно же, все обладатели арендной жилой площади нуждаются в грамотной консультации со специалистом. Законодательством страны предусмотрены статьи, в которых указано, что доход должен облагаться налоговым обязательством. Но данный пункт содержит много нюансов и тонкостей, которые необходимо обязательно знать.

Конечно же, все обладатели арендной жилой площади нуждаются в грамотной консультации со специалистом. Законодательством страны предусмотрены статьи, в которых указано, что доход должен облагаться налоговым обязательством. Но данный пункт содержит много нюансов и тонкостей, которые необходимо обязательно знать.

Вычеты зависят от следующих пунктов:

  1. Гражданин, который сдаёт в аренду жильё, должен уплачивать налог в размере 13%. Ежегодно следует сдавать всю документацию, договоры, что касаются сделки.
  2. Частный предприниматель может пользоваться упрощённой программой, сумма которой составляет 6%. Оплата должна проводиться один раз в квартал, к этой сумме добавляется взнос в Пенсионный фонд.
  3. Патент покупается физическим или юридическим лицом, которое имеет несколько квартир или дорогостоящих апартаментов. Стоимость такого документа зависит от параметров жилья.

Содержание

Что нужно делать при сдаче квартиры

Процесс сдачи квартиры в аренду Если владелец желает сдать частную недвижимость быстро, то эта статья подскажет, как поступать. Оптимальный вариант — официальная сдача квартиры. Такое решение обезопасит хозяев от нежелательных съемщиков, мошенников.

ФНС планирует включить ставку в размере 4% для тех самозанятых граждан, кто сдаёт в аренду недвижимость. Сообщается, что в эту процентную ставку не войдёт 1,5% налоговых отчислений в ФОМС, их нужно будет оплачивать дополнительно. При этом отчисления в ПФР не будут для них обязательными. Сейчас можно зарегистрировать ИП и сдавать квартиру, уплачивая налоги по по ставке 6%.

Отдельных законодательных актов, направленных на регламентирование отношений между арендатором, арендодателем и государством, не существует.

Разовый акт сдачи жилплощади в аренду также подразумевает необходимость налогообложения соответствующих доходов. Не имеет значения период действия арендного договора. Подоходный налог взимается с наймодателя по типичной ставке – 13%, – даже если квартира сдавалась сторонним субъектам на одни сутки или один час.

  • Кратковременные соглашения, подразумевающие сдачу наймодателем квартиры посуточно или, как вариант, на несколько дней.
  • Долговременные соглашения, для которых максимально возможный срок действия ограничивается 5 (пятью) годами. Заключение договоров с большей продолжительностью не предусматривается.

Когда и куда подается декларация

По договору найма жилого помещения арендатор квартиры обязан платить арендную плату. Так, собственник квартиры получает доход от аренды, который должен облагаться налогом. Обязанность оплатить налог возникает автоматически, после того, сразу после того, как был получен первый платеж.
В Налоговой службе России сообщают, что, возможно, с 2020 года может быть изменена налоговая ставка для тех, кто занимается сдачей в аренду недвижимости, в том числе сдает квартиры.

Следует помнить, что в случае, когда владелец квартиры зарегистрировал своё жилье и платит регулярно налоговый минимум, то во время сложностей он защищается юристом. Арендатор имеет полное право обратиться в суд, если жилец не выполняет правила договора.

Собственники квартир имеют право распоряжаться имуществом по собственному усмотрению. Могут продать, подарить жилую площадь или завещать по наследству. Некоторые пытаются получить прибыль от существования собственной территории. Они сдают квартиру или ее часть в аренду. В этом случае согласно российскому законодательству необходимо уплачивать налоги, так как от подобной деятельности человек получает доход.

Сдать квартиру в аренду на 11 месяцев налоги не платим – это довольно выгодный бизнес на сегодняшний день. Но существует много подводных камней, с которыми нужно быть знакомыми для правильного налогообложения. Если у хозяина есть несколько жилищ, то можно оформить себя как юридическое лицо и в данном направлении оплачивать проценты в налоговую службу. Но многие граждане стараются обходить налоговые обложения.
Для оформления отношений обязательно составляется договор аренды. Его нет необходимости заверять у нотариуса. Однако если речь идет о больших сроках или крупных суммах, лучше это сделать сразу.
При сдаче квартиры предприниматель на ОСН должен также уплатить подоходный налог, но, в отличие от физических лиц, ИП на общем режиме налогообложения в течение года должны уплачивать авансовые платежи (по уведомлениям, направляемым ИФНС) и могут уменьшить полученный доход на профессиональные вычеты. Обычные граждане права заявлять профвычеты не имеют.
Налоговый орган рассматривает итоговую кадастровую стоимость объекта, на основании чего рассчитывает налог на землю и прочие камеральные сборы.

Договор аренды жилья на 11 месяцев

Налоговая ставка для граждан-резидентов в 2020 году равна 13%, для нерезидентов, то есть тех, кто проживает в России менее 183 дней в году — 30%.

Следует помнить, что в случае, когда владелец квартиры зарегистрировал своё жилье и платит регулярно налоговый минимум, то во время сложностей он защищается юристом. Арендатор имеет полное право обратиться в суд, если жилец не выполняет правила договора.

Договор аренды квартиры – это важный документ, который следует составлять с юристом, чтобы были учтены все тонкости и нюансы.

Надо ли уплатить налог на сдачу жилья? В законодательстве прописано, что имеется определённая налоговая ставка, которую можно легально обойти, зная свои права.

Следует учитывать такие пункты при составлении договора:

  1. Чтобы обойти налогообложение, следует составлять сделку на срок менее 1 года. Максимальные сроки, что не облагаются налогом, это 360–364 дня. В таком случае наём происходит без обложений.
  2. Безмолвное пользование апартаментами также позволит избежать дополнительных выплат. Если сдаётся жилье, то следует оформить акт безвозмездного использования, в котором будут прописаны все нужные условия между обеими сторонами. Стоит обратить внимание на пункт оплаты, в котором не должно стоять никакой суммы. При таком договоре контролирующие органы не смогут предъявить никаких претензий по уклонению от налогов.
  3. Отсутствие договора: если сдавать квартиру без документального соглашения, то оплачивать пошлину просто нет оснований, но существует риск для обеих сторон из-за невыполнения устных договорённостей.
  4. Умолчание о том, что сдаётся квартира, как вариант возможно, но оно не эффективно. Хотя таким способом пользуется не один арендатор, ведь 13% годовых довольно внушительная сумма.

Оплата ипотеки является вычетным расходом и может быть учтена при возврате налога (налоговый имущественный вычет по кредитным процентам). Прямым расходом, которым уменьшается налог на доходы физлиц при формировании налоговой базы ипотечный платеж не может быть.

Аренда – это сделка, которая должна включать все нюансы и тонкости, поэтому так важно максимально обезопасить себя от малоприятных ситуаций. При официальном налоге от сдачи и пользования квартирой заплатит именно хозяин жилья, поэтому стоит все пункты соглашения тщательно продумать с юристом.
Сторона владельца жилплощади должна зафиксировать следующие пункты: Важно уточнить все детали по квартире обоим сторонам, ведь это поможет избежать различных проблем, станет гарантией при отстаивании прав.

Есть ряд определённых лазеек, что помогут избежать налоговой арендной платы. Сдача квартиры на 11 месяцев позволит избежать уплаты налога, но существуют определённые требования, чтобы сделка имела успех. Только грамотно составленный договор позволит обойти налогообложение. Сдачи квартиры в аренду без уплаты налогов, насколько легальна данная процедура или как правильно поступить в данной ситуации — важные аспекты, которые интересуют многих собственников.

Патент можно взять сроком от 1 до 12 мес. на своё усмотрение. Стоимость его составляет 6% от предполагаемого дохода за год. Если патент выдан на меньший срок, осуществляется перерасчёт. Покупая патент, вы избежите уплаты налогов и подачи деклараций законным способом. Официальное оформление отношений необходимо для того, чтобы избежать возникновения некоторых конфликтов, связанных с реализацией права. Также он служит доказательством дополнительного дохода гражданина или юридического лица.

Это интересно:  Преимущества инвалидам по 44 фз постановление

Конечно же, аренда помещений — это довольно непростой процесс, который зависит от выполнения всех соглашений обеими сторонами. Для того чтобы не возникало лишних беспокойств, стоит ознакомиться со всеми особенностями подготовки жилья к сдаче в аренду. Важным пунктом является страхование квартиры, в таком случае у каждого есть гарантии, что сдавали, то и останется.

Для расчета суммы налога используется такая формула: арендная плата за месяц*12*13%. К примеру, собственник сдает квартиру за 20 тыс. рублей в месяц.

Размер налога для предпринимателей

Сдавать квартиру на короткий срок — это легальный способ, по которому налоги не платим, этот пункт прописан законодательством.
Обычно неопытные владельцы договариваются с будущими жильцами без письменного закрепления условий и обязанностей (например, родственники и близкие люди).

Грядущая поправка связана с тем, что в 2020 году заработает новый порядок налогообложения для самозанятых граждан. Согласно новым проектным предложениям, планируется установить ставку налога, если квартира сдается физическим лицам в размере 4%, а если организации, то 6%. Ожидается, что «пилотный» проект заработает сразу в 4 регионах страны.
На сегодняшний день можно обратиться за помощью к риелтору, в таком случае всеми делами занимается обученный человек, который будет учитывать все пожелания. С ним также нужно составить договор, в котором будут прописаны все возможные пункты дальнейшей работы. Риелтор занимается поисками клиента и всеми бумажными делами, хозяину жилья нужно только одобрить результат и передать ключи съёмщику.

Нужно ли и как зарегистрировать сделку

Вычеты зависят от следующих пунктов:

  1. Гражданин, который сдаёт в аренду жильё, должен уплачивать налог в размере 13%. Ежегодно следует сдавать всю документацию, договоры, что касаются сделки.
  2. Частный предприниматель может пользоваться упрощённой программой, сумма которой составляет 6%. Оплата должна проводиться один раз в квартал, к этой сумме добавляется взнос в Пенсионный фонд.
  3. Патент покупается физическим или юридическим лицом, которое имеет несколько квартир или дорогостоящих апартаментов. Стоимость такого документа зависит от параметров жилья.

Проект нового налогового режима сейчас прорабатывается. Не исключено, что в ближайшие недели ФНС РФ сообщит сведения о новых налоговых правилах.

Если сдача квартиры в аренду не относится к предпринимательской деятельности, то оформлять ИП гражданину нет необходимости. Однако уплачивать налоги все равно придется, так как в любом случае человек от подобных видов деятельности получает дополнительную прибыль и уплачивает подоходный налог.
Для этого нужно зарегистрироваться как самозанятым через мобильное приложение «Мой налог». Ставка по налогу — 4% от доходов, полученных от физических лиц, и 6%, если доход получен от ИП (ст. 10 Федерального закона от 27.11.2019 № 422-ФЗ). Новый налоговый режим работает в пилотном режиме пока и распространяется только на 4 региона: Москву и область, Калужскую область и Татарстан.

Арендодателям-самозанятым

Купить пособие “Арендодатель-самозанятый”

Сдавать квартиру в аренду и уменьшить налог до 4% .

Закон о самозанятых вступает в действие с 1 января 2020 года.

Государственная Дума РФ окончательно приняла закон к «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)».

Важно: закон вступит в действие с 1 января 2020 года. 28 ноября 2020 года Закон был подписан Президентом РФ Владимиром Путиным.

Мы будем Вас знакомить со всеми принятыми изменениями к Закону и анализировать их – применительно к аренде жилья.

Если у вас нет времени читать, то вот краткие рекомендации:

  1. Если у Вас еще нет ИП, и вы планировали его создать для целей аренды – проверьте, действительно ли вам нужно ИП. Проблем с ИП, включая его закрытие, будет явно больше, чем со статусом самозанятого для физлица. Сдавать жилье в аренду и заниматься многими другими видами деятельности можно теперь без ИП. Но только в 4-х регионах эксперимента: Москва, Московская область, Республика Татарстан, Калужская область.
  2. Если у Вас уже есть ИП, оцените – насколько статус самозанятого подойдет Вам, с учетом объема деятельности и ограничений на другие виды деятельности (кроме аренды). Возможно, как ИП вы предоставляете и другие услуги. В любом случае, не торопитесь закрывать ИП, т.к. Вы сможете платить налог как самозанятый, оставаясь ИП.
  3. Приобретение арендодателем статуса самозанятого скорей не потребует переподписания договоров аренды и найма, но может потребовать заключения доп.соглашений с уточнением порядка оплаты за найм и внесения коммунальных платежей. Если вы сдаете жилье юрлицу и юрлицо удерживает с вас НДФЛ – потребуются изменения в договоре.
  4. Разобраться, какова сейчас сумма ЖКХ-платежей, кто их платит фактически и как это прописано в вашем договоре.

Сдаете жилье? – Теперь закон распространяется на вас.

Статус самозанятых был в России и раньше –но механизм был очень неудобными и не распространялся на арендодателей жилья. Поэтому этим статусом воспользовалось всего несколько тысяч человек, и возможно поэтому владельцы жилья даже не слышали про это.

Что изменится теперь?

  1. Теперь под действие Закона попадает также и сдача в аренду жилья.
  2. Налоговая ставка по Закону ниже, чем НДФЛ и даже ниже, чем налог с ИП по упрощенной системе. Самозанятые будут платить 4% от дохода – если сдают жилье физическим лицам и 6% если сдают жилье юридическим лицам.
  3. Закон действует только в 4 регионах, поскольку это пока «эксперимент». Важно: Москва и Московская область входят в зону действия эксперимента с самозанятыми.
  4. Самозанятым можно быть, если доход не превышает 2,4 млн. рублей в год. Для сдачи в аренду – это в среднем 200000 рублей в месяц. При этом ограничение установлено именно на сумму за год. Большинство тех, кто сдает жилье – укладываются в эти рамки.
  5. Самозанятыми могут быть и физические лица, и индивидуальные предприниматели.
  6. Можно по-прежнему сдавать квартиру с уплатой НДФЛ или сдавать квартиру как ИП с упрощенной системой. По меньшей мере, пока регистрация арендодателей как самозанятых не является обязательной.
  7. Для уплаты налогов и взаимодействия с налоговой службой будет создано специальное мобильное приложение «Мой налог». Сняться с учета в качестве самозанятого можно будет через то же самое мобильное приложение.

В чем отличия самозанятого от ИП

Статус ИП позволяет платить 6% с дохода за аренду вместо 13% НДФЛ. Поэтому многие регистрировали или планируют регистрировать ИП, чтобы платить меньше налогов.

Чем статус самозанятого отличается от ИП?

  1. ИП может иметь наемных работников и платить им заработную плату, а самозанятый – нет.
  2. Власти обещают более простую регистрацию.
  3. ИП имеет льготы по налогу на недвижимость, если использует «упрощенку». Самозанятый такие льготы иметь не будет.
  4. ИП «на упрощенке» платит налог 4 раза в год. Самозанятый будет платить налоги ежемесячно.
  5. ИП «на упрощенке» должен кроме налога на доход платить социальные платежи, причем независимо от получения дохода. Самозанятый платит только 4% или 6% от дохода, и это гарантирует ему минимальную пенсию.
  6. Штрафы с ИП и самозанятых – разные.
  7. ИП имеют много способов сдавать отчетность – в бумажном виде, через свои банки, через специализированных провайдеров. Для самозанятых будет сделано специальное мобильное приложение «Мой налог», в котором надо будет регистрировать все платежи. Налоговая служба сама будет рассчитывать сумму налога на основе этих данных.
  8. У ИП есть много способов принимать платежи. Самозанятые будут регистрировать все платежи в приложении «Мой налог», которое фактически будет аналогом кассового аппарата – плательщик будет получать чек в электронной форме; кассовый аппарат и бланки БСО самозанятым не требуются.

Статус самозанятого обещает много преимуществ

  1. Не нужно никаких деклараций. В приложении «Мой налог» арендодатель фиксирует все доходы, и налоговая сама присылает ему расчет -какую сумму налога надо оплатить до 25 числа следующего месяца.
  2. Для самозанятых предусмотрен однократный налоговый вычет в размере 10000 рублей, которая позволит снизить налог «на первое время», соответственно до 3% (если сдаете физическим лицам) и до 4% (если сдаете юридическим лицам).
  1. В законе прямо указана возможность использовать статус самозанятого для получения доходов от аренды государственными гражданскими и муниципальными служащими.
  2. Статус самозанятого не исключает возможности вступать в трудовые отношения с работодателями. Вы можете продолжать работать как по основному месту работы, так и по совместительству – при этом ваш работодатель будет за вас платить 13% НДФЛ как налоговый агент.

Чего нельзя при статусе самозанятого

  1. Нельзя получать доход, передав квартиру в доверительное управление. По договору ДУ придется по-прежнему платить 13% НДФЛ или 6% УСН.
  2. Нельзя получать доход в натуральной форме.
Это интересно:  Нужно ли отрабатывать две недели при увольнении

Например, так по букве нового закона нельзя: «я вам куплю холодильник в счет оплаты за аренду». Чтобы снизить риски, можно пробить чек за месяц на полную сумму, а холодильник оформить как изменение состава имущества в квартире. Чтобы потом арендатор не вывез его со словами «Какой холодильник? – Все уплОчено».

И вот так тоже по букве закона нельзя: «Я вам стены покрашу и ремонт сделаю, а платить буду символически».

  1. Нельзя уменьшить доход за счет понесенных расходов. Если Вы сняли квартиру за 20000 рублей и сдали с субаренду за 40000 рублей, то налог заплатите с 40000 рублей.

Есть сложные вопросы и не все пока очевидно – подписывайтесь на наше пособие

А теперь про сложные вопросы. Мы их сформулировали и будем искать на них ответы – ответы вы можете найти в пособии “Арендодатель-самозанятый“:

  1. Закон касается только сдачи жилья в найм и аренду. А что делать со сдачей гаража или машиноместа?
  2. Какова будет технология расчета налога и контроля ФНС за безналичными поступлениями? Банки все настороженней относятся к поступлениям на счета физлиц и переводы карта-карта, блокируют счета и карты «по первому чиху». Как банки будут относится к платежам в пользу самозанятых? Будут ли им открывать специальные счета и пластиковые карты к ним?
  3. Может ли иметь статус самозанятого нерезидент (который был бы вынужден платить как физлицо НДФЛ в размере 30%)? – Судя по тексту законопроекта, важно, чтобы «местом ведения деятельности территория субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент». Поэтому можно сделать вывод, что такое «место ведения деятельности» – это как раз место нахождения объекта, который сдается в аренду/найм. Однако вопрос все-таки остается. А если арендодатель сдает два объекта – один в Москве, а второй в Санкт-Петербурге? А если арендодатель зарегистрирован в Москве, и заключил договор с московской же фирмой о сдаче в аренду этой фирме жилья в Санкт-Петербурге?
  4. Можно ли взять чужую квартиру в найм или по договоре безвозмездного использования, и сдавать ее от своего имени со статусом самозанятого?
  5. Как правильно оформить сдачу квартиры, если у нее – несколько владельцев?
  6. Возникнут какие-то ограничения при продаже квартиры, если она ранее сдавалась самозанятым?
  7. При сдаче в аренду организации – как подтвердить, что у арендодателя есть статус самозанятого, и арендатор не должен удерживать НДФЛ?

Что такое кассовый метод, и почему это важно для расчетов за ЖКХ и депозит

Почему это важно для сдачи в аренду и что с этим делать?

Ситуация первая – страховой депозит.

В законе не прописано детально, как информация о возвратах должна фиксироваться и попадать в ФНС. Вероятно, тоже в приложении «Мой налог».

Ситуация вторая – оплата ЖКХ.

Следим за темой и будем держать в курсе

Мы будем следить за темой и готовы проконсультировать Вас – по Закону и подзаконным актам к нему. При покупке пособия “Арендодатель-самозанятые” вы будете получать его обновления, которые мы планируем выпускать по мере выпуска нормативных документов и анализа реальных ситуаций.

Рекомендация на данный момент:

  1. Если у Вас еще нет ИП, и вы планировали его создать для целей аренды – проверьте, действительно ли вам нужно ИП. Проблем с ИП, включая его закрытие, будет явно больше, чем со статусом самозанятого для физлица. Сдавать жилье в аренду и заниматься многими другими видами деятельности можно теперь без ИП. Но только в 4-х регионах эксперимента: Москва, Московская область, Республика Татарстан, Калужская область.
  2. Если у Вас уже есть ИП, оцените – насколько статус самозанятого подойдет Вам, с учетом объема деятельности и ограничений на другие виды деятельности (кроме аренды). Возможно, как ИП вы предоставляете и другие услуги. В любом случае, не торопитесь закрывать ИП, т.к. Вы сможете платить налог как самозанятый, оставаясь ИП.
  3. Приобретение арендодателем статуса самозанятого скорей не потребует переподписания договоров аренды и найма, но может потребовать заключения доп.соглашений с уточнением порядка оплаты за найм и внесения коммунальных платежей. Если вы сдаете жилье юрлицу и юрлицо удерживает с вас НДФЛ – потребуются изменения в договоре.
  4. Разобраться, какова сейчас сумма ЖКХ-платежей, кто их платит фактически и как это прописано в вашем договоре.

Как платить налог НДФЛ при сдаче квартиры в аренду

Граждане, сдающие свои квартиры в аренду, должны ежегодно уплачивать налог с полученных доходов. Это – законодательно установленное правило. О том, какие налоги платятся при сдаче квартиры, как производится уплата, вы узнаете из статьи.

Способы уплаты НДФЛ при сдаче квартиры в аренду

Доход от сдачи квартиры внаем (в аренду) облагается НДФЛ. Поэтому по общему правилу при сдаче квартиры внаем или в аренду вы обязаны уплатить НДФЛ с дохода, который получаете. Налог уплачивается ежегодно с дохода, полученного от сдачи за налоговый период, равный календарному году.

Правила уплаты налога на доходы физических лиц в связи с арендой установлены Налоговым кодексом РФ.

Для Москвы, Московской области, Калужской области и Татарстане установлены правила, в соответствии с которыми вы можете стать участником эксперимента по применению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Указанный эксперимент проводится с 01.01.2019 по 31.12.2028 в перечисленных выше субъектах РФ в соответствии с новым законом о самозанятых, принятом в конце 2020 года. Упомянутым законом предусмотрена возможность сдачи в аренду жилых помещений, в том числе квартир.

В случае сдачи квартиры в аренду вам не надо будет уплачивать НДФЛ, а надо будет платить налог на профессиональный доход по ставке 4 процента (если ваш арендатором является физическое лицо) или 6 процентов (если арендатором является ИП или юридическое лицо).

Более подробно с условиями эксперимента по налогу на профессиональный доход вы можете ознакомиться здесь .

Итак, видятся следующие варианты уплаты налога за сдачу квартиры в аренду:

1) в общем случае (если вы не являетесь участником эксперимента по закону о самозанятых) за сдаваемую в аренду квартиру надо уплатить НДФЛ. Оплата может производиться двумя способами:

  • вы сами самостоятельно исчисляете и платите НДФЛ;
  • налог удерживает и перечисляет в бюджет арендатор вашей квартиры.

2) Если вы живете в Москве, Московской области, Калужской области или Татарстане и оформили подключение к специальному налоговому режиму «Налог на профессиональный доход», то указанный налог вам надо платить самому по правилам его уплаты, предусмотренным упомянутым законом о самозанятых.

Самостоятельная уплата налога

Рассмотрим порядок самостоятельной уплаты НДФЛ. Указанный налог исчислить и уплатить вы обязаны самостоятельно в том случае, если сдаете квартиру:

  • физическому лицу, которым может быть как гражданин РФ, так и иностранец или лицо без гражданства. Главное, чтобы это лицо не было индивидуальным предпринимателем;
  • иностранной компании (организации), которая не имеет подразделения в России.

Налог необходимо рассчитать по окончании года, в котором получен доход от сдачи квартиры внаем (в аренду). Для налоговых резидентов сумма НДФЛ составляет 13 процентов от дохода. А для лиц, не являющихся налоговыми резидентами, сумма НДФЛ составляет 30 процентов от полученного дохода от аренды.

Напомним, что налоговыми резидентами являются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

После расчета налога вам нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию по месту вашего учета не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода от сдачи квартиры в аренду. Заполнить декларацию вы можете с помощью бесплатного сервиса на сайте ФНС России.

Уплатите сумму налога не позднее 15 июля после сдачи налоговой декларации.

Уплата налога налоговым агентом

В некоторых случаях рассчитать, удержать и уплатить налог за вас должно лицо, являющееся налоговым агентом.

Кто в ситуации сдачи квартиры в аренду может быть налоговым агентом? Таким лицом может быть:

  • российская организация;
  • российское подразделение иностранной компании (организации);
  • индивидуальный предприниматель;
  • нотариус;
  • адвокат.

Налоговый агент при выплате вам платежа за аренду квартиры удерживает часть денежных средств в качестве налога в размере 13 процентов или 30 процентов (если вы не являетесь налоговым резидентом) и перечисляет их в бюджет.

Если ваш арендатор полностью удержал и уплатил в бюджет НДФЛ, то вам не о чем беспокоиться, вы можете не подавать декларацию в налоговую инспекцию по окончании года.

При невозможности удержать налог с выплаченного вам дохода арендатор обязан не позднее 1 марта следующего года сообщить об этом вам и в налоговую инспекцию. Обращаем внимание на то, что в этом случае вам не требуется подавать декларацию, так как налоговая инспекция направит вам налоговое уведомление, на основании которого вы сами уплатите налог.

Налог от сдачи квартиры в аренду 2020: для физических и юридических лиц

Надежда Тихонова Последние изменения: июнь, 2020 Налоги 0 2,105 Время чтения: 5 мин.

Это интересно:  Иск об установлении границ земельного участка

Физические лица, предоставляющие собственную жилплощадь во временное пользование другим субъектам, часто интересуются – всегда ли нужно уплачивать налог от сдачи квартиры в аренду. Действительно, в настоящее время пока еще не все российские граждане являются счастливыми обладателями личного жилья. Проблема обеспечения адекватных условий проживания и быта стоит для таких людей достаточно остро. Действующее законодательство РФ разрешает населению сдавать недвижимые объекты в аренду. Чтобы легализовать такие возможности, участники сделки должны оформить соответствующее соглашение. Вопрос налогообложения арендных доходов актуализируется по факту надлежащего оформления сторонами договорных отношений.

Регистрация арендной сделки: юридический аспект

Договорные отношения в сфере аренды жилплощади регулируются рядом нормативных актов, основными из которых являются:

  1. Гражданский кодекс РФ (ГК РФ), определяющий юридические особенности заключения соответствующих сделок (глава 34, глава 35);
  2. Жилищный кодекс РФ (ЖК РФ), устанавливающий обязанности и права арендодателя (наймодателя) и арендатора (нанимателя) жилого помещения.

Российское законодательство четко и однозначно регламентирует необходимость оформления и государственной регистрации соглашений, предусматривающих предоставление жилплощади во временное пользование, то есть договоров аренды жилья. Регистрация такой сделки требуется для юридического закрепления полномочий её участников, а также предотвращения возможных конфликтов, вызванных неоднозначным толкованием обязанностей, прав и ответственности каждой из сторон. Зарегистрированный договор поможет надлежащим образом защитить интересы и урегулировать взаимные претензии участников сделки при досрочном прекращении между ними договорных отношений.

Как регистрируется факт передачи и получения жилья во временное пользование

Субъекты, выступающие сторонами сделки найма жилплощади, заключают соответствующее соглашение. Условиями найма квартиры предусматривается, что субъект, непосредственно снимающий помещение для проживания, является нанимателем, а лицо, предоставляющее собственное жилье во временное пользование, выступает наймодателем. Следует уточнить, что нанимающей стороной по соглашению найма квартиры может быть исключительно гражданин – физическое лицо.

СКАЧАТЬ договор аренды квартиры между физическими лицами 2020 образец

Заключение подобного соглашения с юридическим лицом подразумевает несколько иную форму легализации арендных отношений. В этом случае составляется договор аренды, а стороны сделки выступают как арендодатель и арендатор. Так или иначе, арендованное жилое помещение используется исключительно для проживания людей. Как вариант, в нем может поселиться работник организации, приехавший из другого населенного пункта на продолжительный срок.

Между тем, некоторая разница между этими правовыми соглашениями все же существует. Если граждане – физические лица – заключат между собой договор аренды помещения, а не договор найма жилья, суд может признать составленный документ недействительным. Подобная ситуация может возникнуть, если кто-либо из участников сделки подаст исковую жалобу в судебные органы с целью разрешения конфликта.

На какой срок может заключаться соглашение об аренде жилья

По продолжительности периода действия договорных отношений различаются следующие типы соглашений аренды (найма) жилплощади:

  • Кратковременные соглашения, подразумевающие сдачу наймодателем квартиры посуточно или, как вариант, на несколько дней.
  • Долговременные соглашения, для которых максимально возможный срок действия ограничивается 5 (пятью) годами. Заключение договоров с большей продолжительностью не предусматривается.

Таким образом, если самим соглашением не оговаривается продолжительность его действия, то считается, что договор аренды заключен сторонами на 5 (пять) лет. Расторжение (прекращение) арендной сделки разрешается исключительно на условиях предварительного уведомления сторон. Срок заблаговременного оповещения может конкретно прописываться участниками в самом договоре. Если такая норма специально не оговаривается сторонами, по умолчанию действует требование о предупреждении другой стороны за 3 (три) месяца.

Как удостоверяется факт внесения и получения арендного платежа

Оплата аренды или найма жилплощади фиксируется сторонами путем составления расписки, имеющей статус официальной бумаги. Примечательно, что законодательство не ограничивает субъектов в определении подходящей формы данного документа.

Это статья с сайта vseofinansah точка ru. Если вы ведите эту статью на другом сайте, значит ее украли.

Между тем, некоторых правил при составлении такой расписки все же следует строго придерживаться:

  1. Бумага составляется арендодателем (наймодателем) – получателем денег, уплаченных за аренду (наем) жилплощади.
  2. Документ составляется (заполняется) предельно аккуратно – без исправлений, помарок, ошибок.

В обязательном порядке указываются следующие реквизиты:

  • ФИО сторон, фигурирующих в расписке, а также их паспортные сведения;
  • дата получения наймодателем внесенных денежных средств;
  • конкретный период и точная сумма оплаты.

Нотариально заверять расписку, составленную от руки, не имеет особого смысла, так как юридическая сила этой бумаги не вызывает сомнений. Обратиться к нотариусу стоит в том случае, если этот документ составлен в электронном виде и распечатан на принтере.

Налог с дохода от сдачи жилплощади в аренду: сколько платить

Налог с дохода, полученного физическим лицом, взимается по фиксированным ставкам. Между тем, применение той или иной ставки зависит от того, каким статусом обладает собственник жилого помещения, сдаваемого в аренду.

Наймодатель – физическое лицо

Если в аренду сдается жилплощадь, собственником которой является гражданин – физическое лицо, – то доходы от предоставления жилой недвижимости во временное пользование будут облагаться соответствующим налогом. В 2020 году, как и прежде, собственник арендованного жилья (наймодатель), являющийся российским гражданином, уплачивает в бюджет подоходный налог по стандартной ставке, составляющей 13%.

Если же арендодатель – владелец арендуемой жилплощади – находится на российской территории менее ста восьмидесяти трех дней в году или является нерезидентом налоговой юрисдикции РФ, то его доходы будут облагаться налогом по повышенной ставке, равной 30%.

Между тем, арендодатель вправе уменьшить необходимые налоговые платежи, подлежащие перечислению. Это реально, если гражданин официально зарегистрируется индивидуальным предпринимателем и выберет налогообложение, осуществляемое по упрощенной схеме.

Законодательством РФ предусматриваются определенные преференции (льготы) для арендодателей, имеющих официально подтвержденную инвалидность. Речь идет о первой и второй группах. Таким наймодателям предоставляется налоговая компенсация – 500 (пятьсот) рублей. На величину данного вычета можно уменьшить базу налогообложения, что позволит сократить платеж в бюджет.

Нужно ли платить подоходный налог с аренды лицам, пребывающим на действительной воинской службе? Военнослужащие также вправе сдавать собственную жилплощадь в аренду, так как отношения найма жилья не относятся к предпринимательской деятельности. Соответствующий доход облагается обязательным налогом по стандартной ставке, равной 13%.

Пенсионеры, предоставляющие свои квартиры во временное пользование другим лицам за определенную плату, не освобождаются от обязательств по уплате в бюджет подоходного налога. В отношении доходов, получаемых данной категорией арендодателей, применяется стандартная ставка, составляющая 13%. Субъекты, получающие пенсию, освобождаются в РФ исключительно от имущественного налога.

Разовый акт сдачи жилплощади в аренду также подразумевает необходимость налогообложения соответствующих доходов. Не имеет значения период действия арендного договора. Подоходный налог взимается с наймодателя по типичной ставке – 13%, – даже если квартира сдавалась сторонним субъектам на одни сутки или один час.

Арендодатель – юридическое лицо

Нюансы уплаты налога с арендных доходов, получаемых юридическими лицами, будут зависеть от системы налогообложения, регулярно применяемой организацией-арендодателем. Если налогообложение юридического лица, получающего арендные доходы, осуществляется по упрощенной схеме, то соответствующая декларация составляется и подается плательщиком строго до 31 марта. Если же используется общий порядок налогообложения, то организация уплачивает предусмотренный налог на прибыль, исчисляемый согласно требованиям законодательства.

Прибыль, заработанная юридическим лицом, облагается налогом по стандартной ставке, равной 20%. Налоговые платежи могут осуществляться как ежеквартально, так и ежемесячно. Кроме того, уплачивается НДС в бюджет по ставке 18%.

Должен ли наниматель жилплощади платить какой-либо налог

Если соглашение о предоставлении жилплощади во временное пользование заключается сторонами на возмездной основе, налогообложение арендатора в этом случае не предусматривается. Исключением может являться ситуация, когда в самом арендном договоре прописывается пункт, согласно которому налоги арендодателя удерживаются и перечисляются нанимателем.

Безвозмездный характер арендных отношений, закрепленный соответствующим соглашением, может побудить налоговую службу к истребованию с арендатора подоходного налога (13%) от той денежной суммы, которую он как бы сэкономил за счет бесплатного проживания.

Ответственность налогоплательщика

Отказ наймодателя – собственника арендуемой жилплощади – от регистрации соответствующего договора и уплаты предусмотренного налога грозит ему привлечением к финансовой ответственности в следующих случаях:

  • если налоговая (отчетная) декларация вовремя не предоставляется;
  • если налоговый платеж нужной величины своевременно не вносится в бюджет.

Существенные нарушения, намеренно допущенные арендодателем в области налогообложения, могут обусловить привлечение его к уголовной ответственности.

Резюме

Таким образом, субъекты, получающие законные доходы от сдачи собственной жилплощади в аренду, обязаны оформлять соответствующий договор и своевременно уплачивать предусмотренный налог.

Статья написана по материалам сайтов: moskvarenta.ru, lawrecom.ru, vseofinansah.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector