Налог с продажи авто более 3 лет

Законодательство РФ обязывает автовладельца после реализации своего транспортного средства уплатить соответствующую сумму в налоговую инстанцию. Предусмотрены ситуации, которые четко указывают, платят ли налог в том или ином случае при продаже авто.

Содержание

Налог при реализации автомобиля

Сумма, полученная автовладельцем при продаже личного транспортного средства, подлежит налогообложению в соответствии НК РФ. Именно доход при проведении сделки продажи авто является объектом налогообложения.

Общая фиксированная Налоговым кодексом процентная ставка от общего объема дохода – 13. Размером дохода считается продажная стоимость авто, оговоренная и отмеченная сторонами в соглашении.

13%-ная налоговая ставка при продаже авто действительна для резидентов РФ. Для прочих граждан (нерезидентов РФ) установлен налоговый сбор в размере 30%.

В следующих случаях налог при реализации авто не выплачивают:

  • автовладелец при продаже авто не получил доход, то есть транспортное средство было продано по цене сходной с его первоначальной стоимостью;
  • длительное владение, автомобиль находился в собственности одного владельца более 3 лет;
  • продажная стоимость авто не более ¼ млн. руб.

Налоговый вычет

Каждый автовладелец, который вовремя и аккуратно уплатил налог от суммы дохода, полученной от продажи транспортного средства, может воспользоваться налоговым вычетом.

Налоговым кодексом РФ обозначены условия и особенности для предоставления налогового вычета. Такая возможность есть у каждого гражданина продавшего авто, находящееся у него в собственности не более 3 лет. Максимальный размер возможного вычета – 250 тыс. руб.

Для получения налогового вычета после реализации авто и уплаты налога нужно заполнить декларацию.

К заполненной декларации прилагаются сопроводительные документы, удостоверяющие факт законности сделки по продаже ТС и получения дохода. Можно использовать:

  • товарный или кассовый чеки;
  • кассовый ордер;
  • расписки;
  • банковские выписки;
  • платежные поручения и пр.

Подготовленные бумаги представляют в местную налоговую инстанцию. Автовладелец при себе должен иметь оригиналы и копии всех справок и выписок для сверки.

Перед тем как оформить заявление на налоговый вычет, нужно рассмотреть вариант уменьшения суммы дохода от продажи авто на сумму, равную расходам по сделке (ст. 220 НК РФ). При втором варианте главное соблюсти условия:

  • документальное подтверждение расходов;
  • сумма расхода не превышает доход от продажи транспортного средства.

Налоговый вычет разумнее использовать если доход от продажи авто не меньше ¼ млн. руб.

Если транспортное средство находится в собственности более 3 лет, подоходный налог не взимается, соответственно на налоговый вычет претендовать нет возможности.

Налоговая декларация

Продавец транспортного средства обязан задекларировать свои доходы в налоговых органах по месту регистрации. Исключением являются сделки по продаже автомобилей, находившихся в собственности одного владельца более 3 лет.

Документы по сделке текущего года подаются в регистрационные органы в начале следующего года. То есть декларирование дохода полученного в 2020 году производят в начале 2020 года. Максимально поздние сроки также ограничены законодательством РФ – 30 апреля. В феврале и марте очереди в налоговых организациях не очень велики, подходящее время для подачи декларации.

Игнорирование налоговых обязательств и обязательных сроков грозит ответственностью в качестве наложения штрафных санкций. При этом не важно, являлся продавец физическим или юридическим лицом.

Размер штрафа – 5% от неуплаченной суммы налога. Рассчитанная сумма подлежит ежемесячному начислению к оплате со дня нарушения. Максимальный объем штрафа – 30% от суммы налогового сбора.

Штрафные санкции и правила регистрации не касаются сделок по продаже автосредства находящегося в собственности более 3 лет. Доход от такой сделки не облагается налогом, независимо от того, какой именно автомобиль был продан (марка, первоначальная стоимость и пр.).

Оформление декларации

Для правильного и максимально точного заполнения декларации нужно подготовить следующие документы:

  • справка о доходах с места трудоустройства;
  • документы, подтверждающие права владения выставленного на продажу авто;
  • документ, удостоверяющий сделку по продаже авто;
  • паспорт;
  • ИНН.

Граждане, заключившие сделку купли-продажи, объектом которой стало транспортное средство, находящееся в собственности более 3 лет, не декларируют доход.

На сайте налоговой инстанции можно скачать программу и самостоятельно заполнить специальную налоговую форму. В свободных графах указывают:

  1. Тип – 3-НДФЛ.
  2. Номер налогового органа.
  3. Налогоплательщик – физическое или юридическое лицо.
  4. Сведения о продавце:
    • персональные данные;
    • ИНН;
    • дата рождения;
    • место рождения;
    • гражданство;
    • место жительства;
    • контактная информация;
    • данные формы 2-НДФЛ;
    • вычеты.

Заполненную бумажную форму подают в налоговую инспекцию. Подача документа может производиться лично, через представителя, разрешается использовать электронный портал или услуги почтовой связи.

Нарушение процедуры наказуемо. Штраф – 200 руб.

Подача и статус заявки

Можно оформить подачу налоговой декларации, воспользовавшись информационным электронным порталом Госуслуг. Процедура бесплатная. Достаточно направить в налоговую инстанцию заявку и приложить к ней заполненную декларацию.

В декларации обязательно указать номер налоговой инстанции по месту проживания продавца автомобиля. Именно этот регистрационный номер будет использоваться для идентификации получателя.

При отправке заявки ей присваивается персональный регистрационный номер. Этот номер сообщают отправителю через сообщение в Личном кабинете заявителя. В дальнейшем о статусе заявки и ее выполнении уведомят электронными сообщениями. После необходимой проверки заявитель будет приглашен в налоговую инстанцию для предъявления и сверки бумажной декларации.

В налоговую инспекцию представляют декларацию и указывают присвоенный идентификационный номер заявки, что подтверждает подачу документа в электронном виде.

Рекомендации и уплата налога

Помимо правил заполнения налоговой декларации, также существует порядок уплаты самого налога от дохода с продажи автомобиля. Законодательство четко ограничивает сроки.

При себе заявитель должен иметь:

  • паспорт;
  • правильно заполненную декларацию;
  • ИНН;
  • оригинал или копию ПТС проданного авто;
  • соглашение купли-продажи;
  • документальное подтверждение получения дохода от продажи авто.

На основании представленных документов заявителю выдают платежный бланк с указанием суммы налога для оплаты в банке.

Специалисты рекомендуют придерживаться простых правил при уплате налогового сбора с дохода от продажи автомобиля:

  • хранить все документы и квитанции, связанные с процедурой реализации автомобиля;
  • если нет крайней необходимости, то с продажей авто следует повременить 3 года от даты приобретения авто.

Транспортный налог

Информация, размещенная на официальном интернет-портале налоговой службы, сообщает правила и возможные причины – основание для освобождения от транспортного налогообложения при продаже автомобиля.

Консультанты объясняют: продажа транспортного средства передвижения не означает ликвидацию обязательств по уплате транспортного сбора. Необходимо своевременно провести процедуру снятия с регистрационного учета ГИБДД проданного автомобиля.

Помимо снятия с учета регистрации, предусмотрены и следующие обстоятельства:

  • угон транспортного средства;
  • использование льготного права на уплату налога на транспорт.

То есть прекращение начисления налога на транспорт на имя прежнего владельца автомобиля будет проводиться до момента снятия автомобиля с регистрации в территориальном подразделении МРЭО ГИБДД, а также регистрация автомобиля новым владельцем (установленный срок для этой процедуры – 10 дней с момента приобретения).

Правильно подготовленные документы, заполненная декларация и своевременная уплата налога позволят избежать дополнительных временных и материальных затрат.

Все о налоге с продажи автомобиля: как рассчитать и внести сумму? Законные способы избежать выплаты НДФЛ

Процедура продажи автомобиля – одна из самых популярных сделок с движимым имуществом.

Несмотря на кажущуюся простоту, самостоятельная продажа транспортного средства требует соблюдения определенных правил, одним из которых является уплата налога при его реализации в ФНС РФ. О всех нюансах и особенностях налогообложения на авто расскажем подробно в статье.

Как определить срок владения транспортным средством?

Период владения ТС рассчитывается с момента передачи права собственности: то есть с даты, указанной в старом договоре купли-продажи до даты, указанной в новом договоре купли-продажи. Важно понимать, что это не имеет ничего общего с датой постановки и снятия автомобиля с учета в органах ГИБДД.

Нужно ли платить НДФЛ при реализации машины?

В соответствии с Налоговым кодексом РФ от 05.08.2000 N 146-ФЗ любой гражданин при продаже движимого имущества обязан оплатить в государственный бюджет налог. Налогом облагается любое транспортное средство, независимо от того находится оно в кредите или было приобретено за наличный расчет.

Далее о подаче декларации при реализации нового или б/у авто, находящегося в собственности менее или более 3 лет, о том, облагаются ли сделки налогом и есть ли льготы.

Если авто было во владении менее 3 лет

Берется ли налог при реализации такого авто? Владение автомобилем сроком меньше трех лет является законным основанием для назначения выплаты в бюджет государства при заключении сделки о продаже ТС. Доходом в этом случае принято будет считать сумму, обозначенную в договоре купли-продажи, если она будет превышать первоначальную стоимость проданной машины, бывшей в собственности менее 3 лет. Каким же налогом облагается сделка?

Это интересно:  Образец кассационной жалобы в арбитражный суд

Если ТС будет реализовано за ту же стоимость, за которую оно приобреталось, то доход гражданина будет равен нулю и, следовательно, сумма для обложения тоже будет равна нулю.

Надо ли подавать декларацию, если ТС в собственности более трех лет?

Нужно отметить, что многих автолюбителей волнует вопрос о том, надо ли заполнять и сдавать декларацию, если машина находится во владении более 3 лет. Статья 217 Налогового кодекса РФ определяет, что движимое имущество, бывшее в собственности от трех лет, не подлежит обложению налогом со стороны государства. Это условие является единственным законным случаем, когда собственник освобождается от подачи декларации в налоговые органы.

Во всех остальных ситуациях, независимо от того, нужно оплатить налог от продажи ТС или нет, гражданин обязан отчитаться за свой доход в налоговых органах посредством подачи декларации 3-НДФЛ.

Когда не начисляется?

Итак, в каких случаях при реализации авто НДФЛ платится, а когда – не начисляется? Граждане освобождаются от оплаты налога на проданное авто, в зависимости от обозначенной суммы при его реализации, в следующих случаях:

  1. Если сумма автомобиля равна 250 тысячам рублей или менее ее. В таком случае отчитаться о получении доходов в органы ФНС РФ нужно (при владении авто менее трех лет), но оплачивать налог в казну не нужно. Срок владения автомобилем в этом случае никак не повлияет на назначение выплаты. Даже если собственник решит продать авто после нескольких месяцев использования налог за это он платить не будет.
  2. Если автомобиль был реализован по цене, ниже той, по которой он был приобретен. Ввиду отсутствия дохода от совершения сделки гражданин будет освобожден от уплаты налога, причем сумма продажи значения не имеет.

Пример. Авто приобреталось за 430 тысяч рублей, а на продажу выставлено за 230 тысяч рублей, следовательно, налог в бюджет удерживаться не будет: 230 000 – 430 000 = -200 000 рублей.

  • С 01.01.2019 года от уплаты налога на доход физлиц освобождены бывшие ИП, которые использовали ТС в своей деятельности более 3х лет, согласно № 425-ФЗ.
  • Во всех остальных случаях при заключении договора купли-продажи собственник авто обязан будет оплатить налог с доходов за реализацию имущества.

    Подробнее о том, какая сумма не облагается налогом, а с какой стоимости он начисляется, рассказывается в отдельном материале.

    Категории граждан

    Статья 224 Налогового кодекса РФ определяет, что любая сделка, приносящая гражданину денежную выгоду, облагается налогом при продаже равным:

    • 13% для налоговых резидентов РФ (граждан, постоянно проживающих на территории страны);
    • 30% для лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ (лица, проживающие на территории страны менее шести месяцев).

    Если ИП продал авто как физическое лицо

    При продаже машины индивидуальным предпринимателем определяющую роль для определения размера НДС будет играть цель, с которой использовалось реализуемое движимое имущество.

    В случае использования авто для экономической деятельности юридическому лицу по закону нужно будет оплатить налог при его продаже:

    • По общей схеме налогообложения в размере 18% совместно с уплатой НДФЛ 13%.
    • По упрощенной схеме налогообложения в размере 6% от прибыли или 15% по системе доходы минус расходы. Способ расчета налога зависит от удобства и выгоды для предпринимателя.
    • По схеме единого налога на временный доход. Его расчет производится за вычетом дохода от сделки и затрат на ее проведение.

    Однако не все сделки, осуществляемые ИП, могут рассматриваться, как коммерческие. Индивидуальный предприниматель имеет полное право совершать личные сделки при реализации имущества, в том числе продать машину, как физическое лицо, и здесь возникает вопрос: должен ли ИП по закону платить налоги? В таком случае в ДКП следует лишь указать реквизиты физ. лица, а не ИП.

    Если машина не использовалась для привлечения прибыли, то договор купли-продажи может быть составлен от имени физического лица и от сделки нужно будет оплатить стандартный налог на прибыль (подоходный) 13% со стандартной формулой его расчета. В этом случае для ИП будут действовать такие же условия и порядок налогообложения, как и для других физических лиц.

    Как рассчитать сумму?

    Налогом облагается та сумма, которая будет указана в ДКП.

    Расчет производится по формуле:

    Пример. Если автомобиль продается за 650 тысяч рублей, то:

    • для резидентов: 650 000 * 13% = 84 500 рублей;
    • для нерезидентов: 650 000 * 30% = 195 000 рублей.

    Пример. Если автомобиль приобретался за 350 тысяч рублей, а продается за 400 тысяч рублей, то доход, получаемый в результате совершения сделки будет равен 50 тысяч рублей.

    • Для резидентов: 50 000 * 13% = 6 500 рублей.
    • Для нерезидентов: 50 000 * 30% = 15 000 рублей.

    Порядок действий

    Все собственники, владеющие автомобилем менее трех лет, обязаны зарегистрировать свои доходы в налоговых органах по месту проживания.

    Для оплаты налога потребуются следующие документы:

    • паспорт;
    • декларация 3-НДФЛ;
    • индивидуальный налоговый номер продавца;
    • ДКП;
    • паспорт реализуемого транспортного средства;
    • чек или расписка от покупателя для подтверждения суммы дохода.

    Куда обращаться и до какого числа вносить сумму?

    Для оплаты налога декларацию нужно подать в органы ФНС по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи авто. Оплатить налог нужно не позднее 15 июля того же года.

    Пример. Если сделка состоялась в августе 2020 года, то документ нужно предоставить не позднее 30 апреля 2020 года, а оплатить налог – до 15 июля 2020 года.

    Самое лучшее время для подачи декларации – это февраль-март. Именно в это время налоговые органы менее всего загружены работой.

    Могут возникнуть ситуации, когда продавец авто не имеет возможности лично подать документы в налоговую. Для таких случаев можно воспользоваться следующими способами:

    • Подать декларацию при помощи сайта Госуслуг.
    • Подать декларацию в многофункциональном центре по месту жительства.
    • Обратиться к юридическим фирмам для ведения документации по сделке.
    • Отправить нотариально заверенные копии по почте в отделение ФНС РФ по месту жительства.

    Какие документы нужны?

    1. Паспорт гражданина, осуществляющего сделку.
    2. Документы, подтверждающие совершение сделки по купле-продаже. Для расчета дохода от продажи необходимы старый и новый варианты ДКП.
    3. Расписку о получении выплаты по договору.
    4. Индивидуальный налоговый номер.

    Декларация 3-НДФЛ

    Также предусмотрено еще два варианта подачи декларации:

    1. По почте на адрес отделения налогового органа по месту жительства.
    2. Посредством сайта ФНС РФ. Декларация заполняется электронно и через сайт отправляется в отделение местного органа ФНС. При этом ей присваивается индивидуальный номер, который необходимо будет назвать при личном обращении для оплаты НДС.

    Документ можно заполнить самостоятельно в отделении ФНС, через специальную программу, представленную на официальном сайте органов или обратившись в специализированные организации, занимающиеся сбором документов и подачей их в органы ФНС.

    Для грамотного заполнения декларации гражданину необходимы следующие документы:

    • договор купли-продажи на авто (старый и новый если имеется);
    • паспорт продавца;
    • справка о доходах 2-НДФЛ;
    • ИНН.

    Декларация должна обязательно содержать сведения об автомобиле:

    1. наименование;
    2. модель;
    3. дата выпуска;
    4. данные о собственнике, владеющем авто.

    Что делать, если ДКП утерян?

    Договор купли-продажи автомобиля содержит в себе сведения о праве владения ТС, о сумме, за которую оно было приобретено и о дате, когда состоялась сделка. Эти данные являются определяющими для налоговых органов для начисления налога.

    При утере ДКП его можно восстановить следующими способами:

    • Запросить договор у продавца, который продавал автомобиль, так как ДКП составляется в двух экземплярах. В случае, если авто приобреталось в салоне, сотрудники выдадут покупателю копию договора. Сложнее обстоит дело с покупкой ТС на вторичном рынке. Есть сложности в поиске продавца, и гарантий, что он сохранил договор, практически нет.
    • Обратиться с письменным заявлением о предоставлении копии ДКП в Госавтоинспекцию. В ГИБДД так же в течение трех лет обязана храниться копия договора.
    • Перезаключить договор. Если не утеряны контактные данные продавца ТС, то можно составить новый ДКП с участием ГИБДД.

    Подробнее о том, что делать, если ДКП утерян, написано здесь.

    Полагается ли вычет?

    Вычет при реализации авто по статье 220 Налогового кодекса РФ возможен только для физических лиц. Юридические лица, в том числе и индивидуальные предприниматели, право на получение вычета не имеют. Налог позволяет значительно снизить затраты продавца при совершении его продажи.

    Для оформления налогового вычета с продажи авто необходимо предоставить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ. Кроме нее нужно будет предоставить всю документацию, подтверждающую продажу автомобиля, а также все чеки и расписки, подтверждающие денежные операции.

    Расчет налогового вычета осуществляется по формуле:

    Пример. Если авто реализовывалось по цене 830 тысяч рублей, то сумма вычета будет равна:

    При отсутствии налогового вычета, налог на продажу был бы равен:

    Вычет способен значительно снизить данную сумму:

    Стоит иметь в виду, что налоговый вычет гражданин имеет право получить только единожды в год. Если у собственника есть две машины, которые он собирается продавать в течение года, то поступить можно следующим образом:

    Пример. Стоимость одного авто равна 530 тысяч рублей, второго – 250 тысяч рублей, то налог с продажи при применении вычета будет равна:

    Как применить понесенные расходы для снижения?

    Помимо использования налогового вычета существует возможность снизить затраты при продаже ТС при помощи уменьшения дохода на сумму расходов. Однако для этого нужно учесть несколько факторов:

    1. Расходы, понесенные при продаже, должны превышать доход от ее продажи.
    2. Все расходы должны быть документально подтверждены. При отсутствии этого подтверждения органы ФНС вправе отказать в проведении операции.
    3. В расчет берутся только расходы, понесенные в результате сделки. Расходы на содержание и ремонт машины в расчет не принимаются.

    Такой метод уменьшения расходов выгоднее использовать когда сумма, затраченная на совершение сделки, составляет 250 тысяч рублей и менее.

    Пример. Если машины была продана за 440 тысяч рублей, а куплена была за 300 тысяч рублей, то налог составит:

    В случае использования стандартного вычета налог на продажу составил бы:

    Законные способы обойти платеж

    Существует три законных способа, когда налог при реализации автомобиля платить не нужно:

    1. Если транспортное средство находится в собственности у продавца от трех и более лет.
    2. Сумма, по которой продается автомобиль ниже суммы, по который он был приобретен. При этом срок владения автомобилем не играет никакой роли, так как у гражданина будет отсутствовать доход, облагаемый НДС.
    3. Сумма продажи автомобиля равна или меньше 250 тысяч рублей.

    Во всех остальных случаях собственнику придется заплатить налог в казну от продажи движимого имущества.

    О том, как можно избежать уплаты налога с продажи автомобиля, говорится в нашем материале.

    Продажа автомобиля – сделка, не требующая от продавца определенных навыков и умений, с которой каждый может справиться самостоятельно. Но для того чтобы избежать возможных проблем при ее совершении, следует придерживаться определенных правил:

    1. Внимательно изучите случаи, когда гражданин освобождается от оплаты налога.
    2. Всегда сохраняйте документы, имеющие отношение к сделке (ДКП, чеки, расписки). Именно они будут основанием для осуществления налогового вычета. При их утере собственник рискует оказаться в ситуации, когда, имея законные основания для вычета, он не сможет его получить.
    3. Не забывайте об отчетности в органы ФНС РФ при совершении сделки в срок, предусмотренный законом, и внимательно проверяйте правильность заполнения документации.
    4. Выбирайте наиболее выгодный способ оплаты налога на продажу в зависимости от ситуации и суммы расходов и доходов: налоговый вычет или уменьшение дохода на сумму расходов.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Продажа автомобиля, собственность менее 3 лет. Налоги

    Продаете автомобиль которым владели менее 3 лет? Тогда вам сюда. Как не попасть на уплату налогов с продажи или сократить сумму налога расскажем в этой статье.

    Сколько лет в собственности автомобиль?

    Здесь всё просто, если владели машиной более 3 лет, налогом доход с такой сделки не облагается, отчитываться о продаже в налоговой не нужно. Обращайте внимание на дату постановки на учет, если с неё еще не прошло 3 года, то возможно придется посетить налоговую для доказательства, что по договору купли-продажи вы владеете больше 3 лет.

    Если вы владели автомобилем менее 3 лет, то к вам, со стороны налоговой возникает “неподдельный” интерес, как к потенциальному плательщику налога с полученного дохода и важно правильно подготовиться и отчитаться о продаже автомобиля.

    Величина налога с продажи автомобиля

    Доход, полученный физическими лицами от продажи транспортного средства, облагается налогом. Для граждан, проживающих в России более 183 дней в году, налоговая ставка составляет 13% с полученного дохода. Для граждан находившихся в РФ менее 183 дней в году, налоговая ставка составляет 30%.

    Как не платить налог с продажи машины?

    На самом деле, случаи когда люди получают доход с продажи машины, встречаются крайне редко, но тут важно документально подтвердить, отсутствие дохода, и соответственно налогов с него.

    Вы имеете право уменьшить величину дохода от продажи автомобиля, на документально подтверждённые расходы, связанные с покупкой автомобиля. (По договору купили за 1 млн, через 2 года продали за 700 тыс, не будете платить налог, если предоставите документы о покупке и продаже).

    Если стоимость продажи по документам дешевле 250 000 рублей, то налог тоже не оплачивается. Важно в декларации сообщить о желании воспользоваться налоговым вычетом.На эту сумму может быть уменьшен доход, полученный при продаже имущества, в перечень которого входят автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы. (Если за один год вы продадите несколько машин, гаражи и т.п. и всем этим владели меньше 3 лет, то 250 000 сумма не декларируемого дохода со всего этого имущества).

    Когда подавать декларацию о доходах?

    Налоговую декларацию необходимо подать в ФНС России по месту вашей регистрации (как в паспорте) не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был полу­чен доход (не позднее 30 апреля 2020 года, за доход полученный в 2020 году). Если 30 апреля будет выходным или нерабочим праздничным днем, то декларация подается не позднее ближайшего рабочего дня.
    Представление в налоговый орган декларации только с це­лью получения налоговых вычетов, предельный срок подачи декларации — 30 апреля — не распространяется. Т.е. подать декларацию в налоговый орган с целью получения налого­вого вычета налогоплательщик может в любое время в течение года.

    Нужно ли платить налог с продажи машины менее 3 лет в собственности

    О том, что суммы, вырученные от продажи автомобиля, находящегося в собственности менее чем три года, подлежат налогообложению, читал даже ленивый. Благо, информации на эту тему более чем достаточно. Все знают и о налоговом вычете, и о налоговой базе. Тем не менее каждый год тысячи российских граждан, продавших машины и уже забывших об этом, находят вдруг в почтовом ящике извещения от налоговых органов с указанием суммы налога за проданный автомобиль, иногда с пеней и штрафными санкциями. Нужно ли платить налог с продажи машины менее 3 лет в собственности

    Главное

    Ниже будут рассмотрены все тонкости налогообложения по суммам дохода за проданный автомобиль. И все же начать следует с главного.

    Для того чтобы впоследствии избежать неприятностей, штрафов и тому подобного, важно запомнить одну вещь. За сколько бы вы ни продали свой автомобиль, сколько бы всего вы ни прочитали о налоговых вычетах, как бы ни были уверены, что налогообложению вы не подлежите, действуйте по одному простому правилу – обязательно подайте в налоговый орган декларацию о доходе с продажи машины. Приложите к декларации все документы, необходимые для определения вычетов, установления вашей прибыли и так далее. И спокойно ждите, пока налоговики разберутся с вашим делом. Что бы они ни насчитали, вы будете защищены от санкций за несвоевременную подачу декларации и за неуплату налога.

    Немного о справедливости

    Наверное, все задавались вопросом, почему продажа автомобилей, находящихся в собственности менее 3 лет, облагается налогом, а более 3 лет – нет. Это действительно кажется несправедливым. Ведь машина, пробывшая у хозяина 3 года, мало чем отличается от машины, пробывшей у хозяина 3 года и 1 день. Исчисление налога при продаже машины

    Дело в том, что изначально это разграничение предназначалось для налоговой борьбы с теневым бизнесом ввоза б/у автомобилей. Принято считать, что быстрые сроки продажи свидетельствуют о коммерческой деятельности продавца. По большей части, так и есть. Владелец автомобиля, приобретший его для себя и продавший через 2-3 года, с учетом налогового вычета и затрат на приобретение, практически избавлен от налогового бремени. Зато тот, для кого перепродажа автомобилей – это бизнес, выплатит довольно крупную сумму налогов.

    Налоговый вычет

    Статья 220 Налогового кодекса РФ устанавливает имущественные налоговые вычеты для установления налоговой базы. Сведения о вычете, интересующем продавцов машин, содержатся в ч.2 данной статьи. Часть Статьи 220 Налогового кодекса РФ

    Под вычетом понимается некое материальное благо, на которое уменьшается налоговая база, то есть сумма, облагаемая налогом. В случае с продажей автомобиля в виде материального блага выступают деньги.

    Налогоплательщик имеет право только на один налоговый вычет в течение года. В случае продажи двух и более машин, одна из продаж на выбор получит вычет, а остальные будут подвергнуты налогообложению в полной мере.

    Доход и прибыль

    Из разъяснений Минфина РФ от 04.09.2017 года относительно п.2. статьи 220 НК становится ясно, что помимо налогового вычета продавец автомобиля может сделать вычет из налоговой базы сумм, затраченных им на приобретение автомобиля. И именно по этому пункту налогоплательщики совершают большинство ошибок. Письмо Минфина РФ от 04.09.2017

    [blockquote_2]Важно! Как видно из текста разъяснений, налогоплательщик может либо сделать налоговый вычет, либо сделать вычет расходов из суммы дохода. Вычитать и то, и другое недопустимо. Каждый сам должен решить, какой вычет для него выгоднее.[/blockquote_2]

    Для правильного выбора надо уяснить, что понятия «доход» и «прибыль» далеко не эквивалентны. Под доходом понимаются материальные блага, поступившие в распоряжение человека или организации. Прибыль же, в свою очередь, означает положительную разницу между доходом и расходами на получение этого дохода. Если доход равен расходам, то это не прибыль, а покрытие издержек.

    Выбор наиболее выгодного способа вычета будет выглядеть примерно так:

    = 0 налоговой базы.

    Как видно из примера выше, в данном случае лучше применить вычет затрат на приобретение машины.

    Таким образом, общим правилом в вопросах снижения налога будет снижение размера прибыли путем применения того или иного вида вычета.

    [blockquote_1]Важно! Вычет издержек из суммы дохода не имеет ограничения. Сколько бы машин ни продал гражданин в течение года, к каждой из них он имеет право применения вычета издержек.[/blockquote_1]

    Налоговая ставка

    Процентную ставку с доходов от отчуждения транспортных средств, находящихся в собственности менее 3 лет, регламентирует пункт 1 статьи 224 НК РФ. В силу данной статьи, процентная ставка будет составлять 13% от налоговой базы. 224 НК РФ

    Как было сказано выше, налоговая база вычисляется путем минусования налогового вычета из вырученной от продажи суммы. В арифметическом выражении это будет выглядеть примерно так:

    Вариант 1 – налоговый вычет 250000 р.

    1. 500000 р. (сумма, вырученная от продажи) – 250000 р. (налоговый вычет) = 250000 рублей (налоговая база).
    2. 250000 × 13% = 32500 рублей налог.

    Вариант 2 – вычет расходов на покупку машины.

    1. 1000000 р. (сумма вырученная от продажи) – 1000000 р. (затраты на приобретение машины) = 0 рублей (налоговая база).
    2. 0 × 13% = 0 рублей налог.

    Видео – Налог с продажи автомобиля

    Калькулятор налога с продажи машины менее 3 лет в собственности

    Почему необходимо подавать декларацию

    Декларация – не единственный способ для налоговых органов узнать о доходах гражданина. Сведения о договорах купли-продажи автомобилей поступают налоговикам от ГИБДД по результатам переоформления права собственности на машину.

    Налоговые органы не занимаются по собственной инициативе налоговыми вычетами и, уж тем более, понятия не имеют о том, на какой вычет по издержкам может претендовать налогоплательщик. Получив извещение от ГИБДД с приложением копии справки-счета, налоговики отправляют гражданину требование о подаче декларации. А иногда не отправляют.

    В случае неподачи декларации происходит процедура начисления налога, исходя из продажной стоимости машины в справке-счете. Разумеется, никакие вычеты при этом не применяются.

    Далее происходят болезненные для налогоплательщика вещи. В случае, если с учетом всех вычетов у гражданина остается налоговая база, то помимо налога ему придется выплатить штраф за неподачу декларации и пеню:

    1. Штраф за неподанную декларацию составит 5% от суммы налога. Штраф начисляется ежемесячно, и в совокупности может стать немалым (ст.119 НК).
    2. За неподанную декларацию плюс неуплату налога штраф составит 20% от НДФЛ. Если ФНС усмотрит в просрочке умышленные действия, то штраф может достигнуть 40% от НДФЛ.
    3. Пеня при неподаче декларации и неуплате налога вовремя составит 1/300 от рефинансирующей ставки ЦБ за каждый день просрочки. Ставка рефинансирования на 2020 год составляет 7,5%. Вычислить сумму пени можно следующим образом: сумма налога × 7,5% : 300 × количество дней просрочки.

    Ст.119 НК

    750 р. : 300 = 2,50 р. за день просрочки

    2,50 р. × 100 (дни просрочки) = 250 рублей.

    Прилагаемые к декларации документы

    Необходимость приложения документов к декларации определяется тем способом вычетов, который выбрал для себя налогоплательщик.

    Если выбран налоговый вычет в виде суммы издержек на приобретение проданной машины, то потребуются документы по этим издержкам. К ним могут относиться: справки-счета, договора купли-продажи с указанием цены, другие бумаги. Выбор вычета с продажи авто

    Таким образом, список документов, которые необходимо предоставить в налоговый орган, будет следующим: Список необходимых документов

    Помимо этого, одновременно с подачей декларации следует представить и заявление о налоговом вычете. Заявление имеет свободную форму и может быть как набрано компьютерным способом, так и написано от руки.

    Заполнение декларации и сроки Пример заявления о налоговом вычете

    Декларация на продажу автомобиля подается с 1.01 по 30.04. года, следующего за годом, когда была продана машина. Декларация на продажу автомобиля

    Существуют следующие способы подачи декларации:

    1. Самостоятельно заполнить ее в налоговом органе.
    2. Скачать из Интернета бланк декларации, заполнить его и отправить заказным письмом.
    3. Составить декларацию онлайн. Для этого способа потребуется скачать с Интернета специальную программу «Декларация». Ее предлагают к скачиванию множество сайтов. Но лучше сделать это с официального сайта налоговой службы.

    Данная программа при помощи собственных алгоритмов поможет налогоплательщику составить декларацию без ошибок. Трудностей возникнуть не может, поскольку программа подсказывает буквально каждое действие. Заполненную декларацию следует распечатать и либо самостоятельно доставить в налоговый орган, либо отправить заказным письмом с приложением необходимых документов. Подача декларации через сайт ФНС

    Важно! Отправляя декларацию письмом, следует обязательно составить почтовую опись приложенных документов.

    При заполнении декларации онлайн главное – помнить несколько основных критериев. Впрочем, можно и не помнить. Их подскажет программа.

    1. При выборе ставки налогообложения выбираем 13%.
    2. В данных дохода указываем цену продажи машины.
    3. При выборе налогового вычета в виде 250000 рублей кодом вычета проставляем цифру 906.
    4. При выборе налогового вычета в виде издержек на приобретение ставим код 903.

    Видео – Как рассчитать какой размер налога на доходы с продажи автомобиля нужно заплатить?

    Особые вопросы при определении вычета издержек

    При оформлении автомобиля, полученного в дар либо по наследству, в сумму издержек для налогового вычета могут быть включены только:

    • расходы по оформлению дарственной;
    • расходы по открытию наследственного дела и по принятию наследства.

    К данным расходам относятся все выплаты по государственной пошлине и гонорар нотариуса.

    Не подлежат включению в вычеты суммы:

    • по страхованию машины;
    • по транспортному налогу;
    • проценты по автокредитам;
    • невыплаченная часть кредита за автомобиль.

    [blockquote_1]К сведению! Спорными являются вопросы включения в издержки сумм, затраченных на ремонт, тюнинг и прочие улучшения автомобиля, повлекшие за собой увеличение его стоимости. Разъяснения Минфина в этой части не являются обязательными для исполнения, а потому налоговые органы придерживаются мнения, что расходы на улучшение не могут входить в сумму издержек. В случае, если улучшения намного увеличили стоимость машины, стоит попытаться доказать это налоговым органам. Способы доказательства могут быть разными. Можно предъявить налоговикам расходные документы либо заключение независимого эксперта-оценщика. Если налоговый орган не примет во внимание приведенные доводы, можно обратиться в суд с соответствующим иском.[/blockquote_1] Налоговый вычет при продаже автомобиля

    Как поступить в случае утери подтверждающих издержки документов

    В случаях, когда налогоплательщику нечем документально подтвердить издержки по тратам на приобретение машины, данный налоговый вычет применяться не будет.

    Можно посоветовать восстановить платежки и чеки, или предоставить налоговикам косвенные документы, свидетельствующие об издержках.

    К ним можно отнести:

    1. Копию справки-счета, имеющуюся в ГИБДД. Разумеется, ГИБДД не обязано выдавать эти копии, но иногда они идут навстречу.
    2. Копию утерянного договора о продаже машины можно получить у нотариуса, оформившего сделку, либо в управлении нотариальных органов. В договоре должны содержаться данные о сумме сделки и указания о полной оплате.
    3. Подтверждение, данное продавцом в получении оплаты за проданное транспортное средство.

    Примеры расчета вычетов

    Особенности продажи автомобиля индивидуальным предпринимателем

    Вопросы налогообложения индивидуальных предпринимателей, работающих по УСН, в случае отчуждения ими автомобиля, наиболее полно освещены в разъяснительном письме Министерства Финансов РФ.

    Исходя из смысла данного письма, в случае отчуждения ИП транспортного средства, применяемого им ранее в интересах предпринимательской деятельности, налогообложение будет производиться на общих основаниях вне зависимости от того, сколько времени автомобиль был в собственности ИП. Письмо Министерства Финансов РФ

    Таким образом, налогообложение ИП подпадает под регулирование статей главы 23 НК РФ «О налогах физических лиц». При этом налоговые вычеты, в силу ст.220 п.2 НК РФ, не будут применяться к отчужденному транспорту, использовавшемуся в финансовой деятельности ИП, независимо от того, больше либо меньше 3 лет автомобиль находился во владении ИП.

    Проще говоря, индивидуальный предприниматель заплатит налог, как физическое лицо, и не сможет претендовать на налоговые вычеты.

    Возникает вопрос – как поступить индивидуальному предпринимателю, чтобы сократить налоговые выплаты и иметь возможность получить налоговый вычет. Все зависит от того, как было зарегистрировано транспортное средство. Если предпринимательская деятельность ИП подразумевает специальные способы регистрации автомобиля, например, при работе в такси, на общественном транспорте и т.д., то на снижение налоговой базы рассчитывать не приходится. Если же специальная регистрация места не имела, то следует продать машину, как физическое лицо, и получить все полагающиеся по закону возможности налоговых вычетов.

    Статья написана по материалам сайтов: pravovoi.center, dp-auto.ru, law-world.ru.

    »

    Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий

    Adblock
    detector