Налоговые льготы пенсионерам в 2020 году

Большинство пенсионеров озадачиваются вопросом снижения своей налоговой нагрузки. Особенно это волнует тех людей, что хотят купить недвижимость или получают определенную поддержку со стороны своих работодателей. Имеются определенные особенности и ограничения в части уплаты и перечисления налогов в казну пенсионерами и людьми к ним приравненными. В приведенной статье рассмотрим, как пенсионеру оформить налоговую льготу в 2019 году и на какие налоги распространяется налоговая преференция.

Содержание

Льготная категория

Запомните, что к льготчикам можно отнести тех лиц, кто в течение пяти лет получит страховую пенсию по старости. Все люди, что досрочно уходят на пенсию по старости также могут быть причислены к данной группе. Изменения в пенсионном законодательстве предлагает такие сроки выхода на пенсию:

  1. Для женщин в 60 лет.
  2. Для мужчин этот период больше на пят лет и составляет 65 лет.

То есть, отнимайте от данных сроков пятилетний период и Вы вправе считаться предпенсионером и получать положенные налоговые льготы. Сейчас имеет место быть переходной этап с одних законодательных положений на новые, поэтому такой предпенсионный возраст все время будет корректироваться. Начиная с этого ода и до 2023-го к порогу все время будет прибавлен один год, что соответственно приведет к корректировке периодов для предпенсионеров и получения ими налоговых льгот.

Необлагаемый заработок пенсионера

Знайте, что от налогов освобождены такие выплаты, как:

  • госпенсии;
  • страховые;
  • выплата в стандартном размере к страховой пенсии с учетом повышения;
  • накопительная.

Также пенсионная группа лиц освобождена от налогообложения путевок в здравницы и курорты на лечение, но в пределах территории страны. То есть, за отдых за границей придется заплатить. К таким путевкам относятся оплаченные компанией для своих подчиненных их семьям или людям, что раньше состояли в штате компании. Также к тем, кому пришлось уволиться по состоянию здоровья в связи с инвалидностью или по старости, работает данное правило.

Когда компания платит за своих работающих пенсионеров медуслуги, а также их семьям и несовершеннолетним лицам, сам пенсионер не должен платить никакой налог. Не перечисляют подоходный и те люди, что уволились по причине полученной инвалидности или по старости.

Вычеты по подоходному

От подоходного налога освобождены все пенсионеры независимо от возраста ухода на заслуженный отдых, ранее ли установленного периода н отправился на пенсию или есть ли у него инвалидность (ст. 217 НК РФ). От подоходного освобождены такие выплаты:

  • различные виды пенсий и пособий;
  • оплата путевок в здравницы, лекарств и медицинского обслуживания. Матпомощи и подарки от компании, где он работал, но в пределах 4 000 рублей;
  • денежное возмещение льгот на всех уровнях.

В таблице далее рассмотрим основные требования по вычетам для пенсионеров.

№ пп Критерий Характеристика
1 Имущественный вычет Право пенсионера защищено законом на применение вычета в отношении купленного дома, квартиры или земли (ст. 220 НК РФ)
2 Период Ровно за три налоговых срока Вы справе оформить возмещение
3 Момент ухода на пенсию Пенсионер, что более не трудоустроен вправе получить вычет при уходе на пенсию не раньше трехлетнего периода ухода на пенсию, когда у него появилось право на такую льготу

Человек мог купить квартиру в текущем году и уйти на пенсию в прошлом. В этом случае пенсионер вправе оформить имущественный вычет, но в обязательном порядке потребуется оформление декларации налоговикам за три предыдущих года, когда он перестал работать. Ограничение снижения налога действует по недвижимым объектам стоимостью до 300 миллионов рублей. Законодательство ограничивает использование подобных объектов в целях:

  • ведения бизнес-деятельности;
  • передачи в аренду третьим лицам.

Вычет возможно применить при личной покупке недвижимости или долевом участии. Также Вы можете приобрести участок и платить ипотечные проценты по взятому кредиту под застройку. Как известно и принято считать, что подоходный признается основным источником наполнения местный бюджетов, следовательно на федеральном уровне никакие преференции не работают. От подоходного освобождены:

  • пособия и пенсии;
  • материальная доплата компанией своим бывшим подчиненным, их лечение, оплата путевок и лекарств, но в пределах установленного лимита.

Граничный размер помощи компаний своим бывшим служащим не может превышать 4000 рублей в год. Таким образом, с суммы превышения потребуется заплатить налог в казну. Если пожилой человек решил приобрести в свое пользование недвижимый объекта, то он получит вычет, но при условии, что покупка совершена за его личные средства и оформлена на его имя. Исключите полностью цели приобретения выгоды за счет купленного объекта. То есть, Вам не разрешено сдать квартиру в найм, иначе вычет Вы не получите.

Законодательные документы в части налоговых льгот

Существует ряд нормативных бумаг, оговаривающих виды поддержки пожилых граждан в приобретении объектов и получении различных благ. В этих документах четко прописано, кто имеет возможность воспользоваться преференцией, предлагаемой налоговиками. Немаловажным фактором является место жительства пенсионеров, так как в основном местные администрации являются администраторами большинства налогов и сборов и сами выпускают в свет те или иные налоговые льготы. На федаральном уровне основным документом в части уплаты и внедрения налоговых льгот естественно выступает Налоговый кодекс, а именно:

  1. Подоходный налог четко описан в 217-й статье.
  2. Земельное налогообложение прописано в статье 391.
  3. Имущественные вычеты содержатся в 407-й статье.

Местные органы власти издают допположения по снижению налоговой базы. На сайте ФНС в справочной информации Вы сможете ознакомиться с нюансами сбора налогов в различных федеративных субъектах. Вы отмечаете нужный вид сбора или налога и машина подберет в автоматическом формате местный нормативный документ, в котором прописаны все ставки и принципы взыскания налогов. Функциональная клавиша Подробнее проинформирует Вас о ставках и величинах местных налоговых скидок.

Пример #1. Офомление льготы

Пенсионер Ермолов П.Т. в г. Петрозаводске решил оформить налоговую льготу. Для этого ему стоит выполнить определенный алгоритм действий. Итак, рассмотри его подробнее:

Шаг 1 – В личном порядке Ермолов П.Т. отправляется в налоговую г. Петрозаводск. Он может это сделать и через своего законного представителя, на сайте налогового органа либо передать почтой весь полный пакет бумаг рекомендованным письмом.

Шаг 2 – Далее нужно собрать перечень требуемых бумаг, таких как:

  • паспорт и документ о статусе лица;
  • ИНН;
  • Правоустанавливающие бумаги на имущество для получения вычета.

Во всех регионах страны и на общем федеральном уровне предусмотрена помощь пенсионерам, что призвана социально их защитить.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос №1: Есть ли у пенсионера право на транспортный налог?

Транспортный налог является местным, поэтому только местные администрации вправе решить давать ли пенсионерам послабление в этой части или нет. Именно они определяют, кто вправе получить право на снижение налога, в каком количестве и в каком выражении:

Зачастую там, где работает подобное право людям предоставляется льгота ровно в половину от предполагаемого платежа.

Вопрос №2: Можно ли получить льготу на имущество?

Ответ однозначно да. Ознакомьтесь с предлагаемым перечнем освобождения от налоговой нагрузки имущества пенсионера:

  • гараж;
  • парковочное место;
  • жилой фонд в виде дома или квартиры;
  • хозпомещение не более50 кв.м.

Ошибки в налогообложении пенсионеров

Ошибка №1. Многие пенсионеры считают, что имеют полное право на имущественный вычет. Это правда, но существуют определенные ограничения. Оно состоит в том, что вычет можно оформить только на один объект недвижимости одном налоговом периоде. То есть, Вы не получите скидку сразу на дом и на квартиру. Придется определиться с одним объектом и как правило используется наиболее выгодный вариант для вычета.

Ошибка №2. Пенсионеры вправе получить льготные условия по налогообложению земли и многие люди думают, что любой участок может участвовать в снижении налогов по нему, но это далеко не так. Главное требование налоговиков состоит в том, что оформлен участок должен быть именно на пенсионера, а не на третье лицо. Также ограничение состоит в налогооблагаемой площади, равной6 соткам земли. Больший участок сможет участвовать в налоговой скидке, но в части установленного размера, остальная часть будет обложена налогом в общепринятом порядке.

Важно! Если во владении пенсионера находится несколько земельных угодий, то снизить налог возможно только по одному из них.

Правила взимания транспортного налога со скидками

Всем известно, что налог на транспорт относится к местным и в НК РФ Вы не найдете четких общих правил по порядку администрирования этого сбора. Только местные власти вправе принимать решение относительно уплаты данного налога гражданами, проживающими на ее территории. Есть определенные общие требования, что должны соблюдаться повсеместно на территории страны и это освобождени е по таким видам движимого имущества:

  • техника, используемая в интересах сельского хозяйства;
  • машины и мотоциклы до 100 лошадиных сил и транспорт реабилитации для инвалидов;
  • водные плавсредства до пяти лошадиных сил.

Некоторые субъекты Федерации могут совсем убрать взимание такого налога или значительно уменьшить ставки. Но многие все же оставляют такой налог без оглядки на сроки использования автомобилей, так как такие средства все же загрязняют окружающую среду и в полном объеме нивелировать транспортный налог нецелесообразно с точки зрения природоохранной деятельности.

Налог на земельные участки

Только местные органы власти наделены правом администрирования подобной уплаты. Однако, на федеральном уровне имеется разработанный порядок снижения суммы налога в рамках ограничения надела земли до 6 соток. Именно за такой размер земли во владении пенсионера он ничего не заплатит в бюджет, но на все превышение придется заплатить в полном объеме.

Освобождение от налогов полностью в компетенции местных властей и все сведения по этому поводу Вы вправе запросить у местной власти. Земельный налог не платят только население районов Крайнего Севера, Сибири и Дальневосточный регион при условии малочисленности населяющего регион народа (ст. 395 НК РФ). Эта мера вполне объяснима, чтобы поддержать такое население этих местностей.

Налоговые льготы пенсионерам

Из-за нестабильной экономической обстановки в стране большинство российских пенсионеров находятся в трудном материальном положении, поскольку пенсии их мизерны. Чтобы помочь гражданам пенсионного возраста, государство вводит для них различные налоговые льготы.

Налоговые льготы

Пенсионеры, как и остальные категории граждан, обязаны уплачивать налоги в казну государства. Однако некоторые виды налогов они могут платить по льготным тарифам. Но существующие льготы не предоставляются автоматически. Чтобы иметь право пользоваться ими, гражданин должен обратиться в налоговую службу и оформить помощь, предоставив необходимые документы.

Льготы по транспортному налогу

Региональные органы власти самостоятельно определяют размер льгот по транспортному налогу в регионе. Например, в Новосибирске пенсионеры платят транспортный налог в размере 20% от его полной ставки. Однако этой льготой могут пользоваться только владельцы автотранспорта, мощность которого не превышает 150 лошадиных сил.

Льготы по уплате НДФЛ

НДФЛ – налог с дохода физических лиц в размере 13 %, уплачивается при получении официального дохода. Согласно ст. 217 НК РФ пенсионеры не платят НДФЛ с пенсий, материальных выплат и субсидий. Однако, если граждане пенсионного возраста трудятся, они должны платить налоги с доходов. Зато, при официальном трудоустройстве и оплате НДФЛ у них будет право оформить вычет на лечение или имущественный вычет.

Льготы на налог на имущество физических лиц

Налог на имущество относится к федеральным. Чтобы получить льготы по нему, требуется соответствие требованиям:

  • Имущество зарегистрировано на заявителя
  • Недвижимость не используется в коммерческих целях

Льгота предоставляется только за одну единицу недвижимости. Если у льготника большее количество объектов, он обязан уведомить налоговый орган: на какую недвижимость он желает ее получить. П.14, 15 ст. 407 НК РФ предусмотрены налоговые льготы по отношению к следующей недвижимости:

  • Квартира или комната
  • Жилой дом
  • Помещение или сооружение, оборудованные и используемые исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, – на период такого их использования
  • Хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров, и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства
  • Гараж или машино-место

Относительно других объектов имущества, налог устанавливается в обычном порядке.

Также получить преференции можно исключительно на одну единицу недвижимости.

Поэтому, каждый пенсионер, имеющий в собственности, к примеру, две квартиры, должен будет выбирать на какую из них оформить льготу.

Льготы по оплате налога на землю

П.1 ст. 407 НК РФ содержит перечень льготных категорий граждан относительно земельных наделов. Среди них нет пенсионеров, но, региональные власти вправе утвердить свои нормативные акты о льготах, регламентирующие полное либо частичное освобождение от налогов.

Уточнять наличие льготы по налогу для пенсионеров рекомендуется по месту, в городе проживания.

Этапы оформления льгот

Оформляет налоговую льготу пенсионеру специалист ИФНС на основании обращения заявителя. Поэтому, когда человек уверен в своем праве на льготу, требуется совершить определенные действия. Как оформить налоговые льготы для пенсионеров:

  • Подготовить пакет необходимой документации:
    • Паспорт
    • Пенсионное удостоверение
    • ИНН
    • Документы о праве собственности имущества
  • Предоставить в ИФНС заявление на предоставление налоговых льгот. Бланк, обычно, дают по месту обращения. Также форму заявления можно скачать на сайте ИФНС. Форма документа содержит информацию:
    • Ф. И. О. заявителя
    • Описание получаемой льготы по налогам для пенсионеров
    • Указание реквизитов паспорта и ИНН
    • Адрес прописки и места проживания
    • Номер телефона
    • Перечень прилагаемой документации
    • Дата и виза заявителя. Рекомендуется заполнять два экземпляра заявления. На одном из них инспектор поставит отметку о принятии документов
  • В течение одного месяца заявление рассматривается в местном налоговом органе
  • Если налоговая подтверждает право заявителя на льготу, она будет предоставлена

Порядок оформления в любом ИФНС будет одинаковый.

Существует несколько вариантов подачи документов:

  • Можно в налоговой инспекции лично обратиться к инспектору
  • Обращение через представителя. Тогда дополнительно к пакету документации придется приложить нотариально заверенную доверенность о представлении интересов
  • Отправка пакета документации почтой. При использовании такого варианта необходимо заверить все копии бумаг. Для этого на каждом листе ставится отметка «копия верна» виза и дата
  • Отправка документов через личный кабинет. Данный способ требует предварительной регистрации на сайте ИФНС и наличия электронной подписи

Налоговые льготы различным группам пенсионеров

Какие налоговые льготы имеют еще пенсионеры, рассмотрим в виде табличного документа:

Наименование категории Условие Описание
Военные
пенсионеры
Общий стаж 25 лет Полное освобождение от имущественного налога на одну единицу недвижимости
Время службы 12, 5 лет Компенсации за оплату земельного налога
Возраст не меньше 45 лет Налоговая льгота в отношении одного транспортного средства
Работающие
пенсионеры
Наличие в трудовой книжке записи о трудоустройстве Льготы устанавливаются идентично неработающим пенсионерам по старости на региональном уровне. Дополнительно можно просить предоставления вычета на имущество или лечение
Ветераны труда Наличие удостоверения ветерана труда Освобождение от имущественного налога
Частичное и полное освобождение от транспортного и земельного налога

Льготы предоставляются только в отношении одного объекта каждого вида.

Чтобы узнать об их наличии, пенсионеру рекомендуется обратиться к специалистам ИФНС по месту прописки лично. Также, есть возможность уточнить информацию, позвонив в инспекцию.

Определение налоговых льгот через интернет

Для того чтобы узнать о наличии льгот необходимо совершить ряд действий:

  • Заходим на официальный сайт налоговой инспекции https://www.nalog.ru.
  • Выбираем вид налога
  • Выбираем нужный регион и период
  • Нажимаем кнопку поиска
  • Откроется таблица с обозначением региона. Далее нужно выбрать в крайнем правом столбике позицию «подробнее»
  • Дальше нажимаем позицию «региональные льготы»
  • Из перечня «категорий налогоплательщиков» выбираем: «физическое лицо» и «показать»

После вышеперечисленных действий выйдет таблица, с указанием льготных категорий граждан по налогу, а также условия и основания предоставления льгот.

Налоговые выгоды пенсионеров

Льготы по коммунальным услугам

Пенсионеры, как и рядовые граждане, имеют право на компенсацию услуг ЖКХ.

В отдельных регионах эта планка снижена. Некоторые категории пенсионеров (ветераны труда, инвалиды ВОВ) получают 50% скидку за коммунальные услуги. За льготой следует обращаться в управление социальной защиты.

Если пенсионер проживает в многоквартирном доме, то за капитальный ремонт он оплачивает 50%, когда возраст больше 70 лет, и освобождается полностью, когда возраст больше 80 лет. Малоимущие пожилые люди, ветераны труда и инвалиды за капремонт платят 50%, а герои СССР и России не платят вовсе.

Медицинское обслуживание

Неработающие пенсионеры, проживающие на Крайнем Севере и приравненных территориях (Ханты-Мансийск, Нижневартовск, Архангельск и др.), пользуются правом на денежное возмещение от государства за проезд к месту отдыха и лечения. Такая компенсация затрат на проезд пенсионерам выдается 1 раз в два года.

При наличии медицинских показаний от лечащего врача за санаторно-курортное лечение платить пожилым людям не надо. При оплате из регионального бюджета за путевку в санаторий предлагают частичную оплату. Однако, пенсионер должен не работать и принадлежать к 1 из 10 категорий, указанных в ст.6.1 ФЗ №178 от 01.07.11г.

Перед пенсионерами всех групп остро стоит вопрос: как получить компенсацию за лекарства? Ведь зачастую на них уходит львиная доля пенсионного пособия.

Другие льготы и выплаты

Помимо вышеперечисленных пунктов, пенсионеры имеют право на следующие виды льгот:

  • Адресная материальная помощь. Предоставляется пожилым людям при трудных жизненных обстоятельствах (смерть родных людей и большие затраты на похороны, затопление жилья, землетрясения, ураганы и т. д.). Включает в себя не только денежную компенсацию, но и продукты питания, лекарства, предметы первой необходимости. Порядок получения регулируется нормативным документом в каждом субъекте РФ
  • Единовременная выплата при достижении пенсионного возраста. На нее имеют право пенсионеры, получающие социальную пенсию (по инвалидности, по потере кормильца), но не имеющие минимального стажа или количества баллов для назначения трудовой пенсии. А также люди, имеющие право на трудовую пенсию по старости, но размер накопительной части 5% и менее по отношению к страховой части. В последнем случае эта компенсация затрагивает пенсионеров мужчин 1953–1966 гг рождения и женщин 1958–1966гг. рождения (возможно и 1957 г.)
  • При смерти пенсионера полагается социальное пособие на проведение похорон. Его размер составляет 5277 руб. 28 к., но с учетом районных коэффициентов в некоторых субъектах РФ сумма компенсации за погребение может достигать 6–8 тыс. руб. Обращение за пособием на похороны пенсионера следует сделать в течение 6 месяцев с даты смерти

Что положено военным пенсионерам

Скидки по налогам для военных пенсионеров практически не отличаются от «обычных» пенсионеров. В зависимости от региона возможны привилегии в отношении транспортного и земельного налога. По оплате услуг ЖКХ льготу в размере 30–50% имеют инвалиды и многодетные. Пенсионеры МВД имеют следующие дополнительные льготы:

  • Бесплатное обеспечение жильем для нуждающихся
  • Скидка 75% при лечении в подведомственных санаториях для самого пенсионера и 50% для его ребенка
  • Бесплатный проезд к военным санаториям в оба конца
  • Обслуживание вне очереди в аэропортах, ж/д кассах, автовокзалах

Права работающих пенсионеров

Для людей, продолжающих трудиться после получения пенсионного удостоверения, законодатель предусмотрел ряд трудовых льгот:

  • Предоставление в любое удобное время административного отпуска (без сохранения зарплаты). Его продолжительность в календарных днях может быть:
    • 14 дней – пенсионерам по возрасту
    • 35 дней – участникам ВОВ
    • 60 дней – пенсионерам-инвалидам
  • Получение новой профессии или повышение мастерства по действующей специальности при обращении в службу занятости
  • Увольнение по собственному желанию без двухнедельной отработки
  • При увольнении пенсионера по сокращению штата он имеет преимущественное право остаться, если обладает высокой квалификацией. Компенсация работающим пенсионерам после такого способа увольнения с работы дополнительно включает в себя пособие в размере месячного оклада. В случае если пенсионер не нашел новую работу, то еще такое же пособие платится ему в течение 2 месяцев

Перерасчет пенсионных начислений

В связи с принятием пенсионной реформы произошли изменения возраста выхода на пенсию. Реформа рассчитана на пять лет, поэтому все нововведения будут вводиться постепенно.

Кроме того, уже сейчас известно, что для всех категорий пенсионеров в следующем году проведут перерасчет пенсионных начислений, чтобы сгладить последствия инфляционных процессов в стране.

В таблице представлено когда и на сколько процентов возрастет государственная помощь.

Какие виды пенсии Когда Рост
Страховые 1.01.19 и 1.04.19 7%
Социальные по старости 1.04.19 2.4%(4%)
Военные 1.10.19 4.3% (6.3%)
По инвалидности 1.05.19 4%
Работающим 1.08.19 Данных нет

Данные из разных источников сильно отличаются. В скобках указаны другие предполагаемые цифры индексации.

Какие могут быть изменения?

Ходили слухи, что в 2019 году пенсионерам могут отменить все льготы, в свете нововведений и изменений пенсионного законодательства. Это не соответствует действительности.

Для того, чтобы выжить люди должны будут продолжать работать. Кроме того, денежную помощь нетрудоспособной категории граждан будут выплачивать их дети, так называемые алименты. В Семейный кодекс предлагаются соответствующие поправки, закрепляющие данную обязанность детей по отношению к престарелым, немощным родителям.

В 2019 году возможна монетизация льгот пенсионеру. Это значит, что отказавшись от некоторых привилегий, можно получить их денежное возмещение. Гражданин сам выбирает от чего он может отказаться в пользу денежной выплаты: бесплатный проезд, скидки на ЖКХ и т. д. Объем денежного эквивалента льготам рассчитывается по каждому конкретному региону.

Новым видом льгот в 2019 году станет выплата компенсаций пожилым людям от 70 лет, живущим в одном помещении с инвалидом I или II группы. Кроме того, при достижении 80 лет предусмотрена 100% компенсация за ранее внесенные средства на капремонт.

Что нужно знать?

Для получения социальных льгот в 2019 году российским пенсионерам необходимо иметь паспорт и пенсионное удостоверение.

В зависимости от того, на какую преференцию претендует пожилой гражданин, следует посетить:

  • ЖЭК (скидка на квартплату, капремонт)
  • ФНС (налоговые вопросы)
  • ПФ (санаторное лечение, скидки на медицинские препараты).
  • Органы соцзащиты (адресная помощь)

По каждой льготе существуют свои требования к заявителю и перечень дополнительных документов.

В стране проживает порядка 47 млн. граждан вышедших на пенсию. Трудившиеся всю жизнь пожилые граждане имеют право на отдых и заслуженные льготы. В наступающем 2019 году пенсионеры могут рассчитывать на сохранение старых и добавление новых привилегий на региональном, а также общегосударственном уровне.

То, какие льготы по налогам действуют для пенсионеров часто зависит от местных законодательных актов. Прежде, чем требовать их предоставления, необходимо уточнить, положены ли они в регионе проживания. Кроме налоговых льгот у граждан пенсионного возраста существует право на иные преференции, например, по оплате коммунальных услуг и многие другие.

Видео в помощь

Налоговые льготы пенсионерам в 2019 году

Общая информация

По некоторым видам налогов для пенсионеров действуют льготы. Они не предоставляются автоматически. Для этого необходимо самостоятельно обратиться в инспекцию с заявлением о предоставлении льгот и определенным пакетом документации.

Гражданами пенсионного возраста могут оформляться льготы:

Региональные власти самостоятельно вправе установить местным законом виды и размеры предоставляемых налоговых льгот.

К налогооблагаемому недвижимому имуществу относят:

  • земельные участки,
  • гаражи и (или) машино-места,
  • комнаты,
  • постройки, расположенные на дачных участках,
  • квартиры,
  • жилые дома.

Предоставление льгот по оплате налога за земельные участки осуществляется по усмотрению властей субъектов Российской Федерации. Местная власть вправе самостоятельно принимать решения о назначении (или отказе в назначении) льготы на земельный налог. Принимая во внимание многочисленность регионов, не станем заострять внимание на данной теме.

Облегчение налогового бремени в отношении иных объектов недвижимости для пенсионеров имеет универсальный характер. Рассмотрим, какие льготы имеют пенсионеры.

Налоги бывают федеральные и региональные. К региональным относятся те, которые мы платим в казну нашего региона. Федеральные оплачиваются всеми в соответствии с Законодательством.

Пенсионеры составляют большую часть всей массы, в которую входят многие категории, которые получают социальные выплаты от государства:

  • пенсионеры по старости;
  • граждане, состоящие на госслужбе и вышедшие на пенсию досрочно;
  • инвалиды,
  • лица, потерявшие кормильца семьи

Какие существуют региональные налоговые послабления для обладателей пенсий?

В последние годы ситуация в России считается не самой благоприятной, поэтому периодически возникают разговоры о том, что преференции могут быть сокращены или вовсе отменены. Следует рассмотреть ситуацию, чтобы доверять не множественным слухам, а знать то, как обстоят дела на самом деле.

В первую очередь следует отметить, что в данном вопросе не может быть однозначного ответа. В каждой территориальной единице Российской Федерации местные власти устанавливают свои дополнения, влияющие на условия и объемы поддержки для незащищенных слоев населения.

Самый распространенный вариант региональных преимуществ — это изменения или дополнения в системе транспортных льгот. Если говорить о точных цифрах, то необходимо обратить внимание на тот регион, где проживает заинтересованное лицо. В большинстве случаев информация содержится на официальных сайтах населенного пункта.

  • Территориальное подразделение Федеральной налоговой службы в том регионе, где зарегистрирован россиянин;
  • Официальный портал ФНС, где содержится информация об особенностях в разных областях, если выбрать интересующий вид налогообложения, а после найти необходимую территориальную единицу через поисковую строку.

    Данная процедура позволит ознакомиться с последними изменениями и нововведениями.

    П.1 ст. 407 НК РФ содержит перечень льготных категорий граждан относительно земельных наделов. Среди них нет пенсионеров, но, региональные власти вправе утвердить свои нормативные акты о льготах, регламентирующие полное либо частичное освобождение от налогов.

    Уточнять наличие льготы по налогу для пенсионеров рекомендуется по месту, в городе проживания. Земельный налог, так же как и имущественный, предполагает льготу только на одну единицу. Нельзя просить льготу по налогу по нескольким участкам одновременно.

    В льготы работающим пенсионерам в 2019 году был включен ряд позиций, до этого считавшихся законодательством и соответственно работодателем не обязательными. Теперь пенсионер не может получить отказ в приёме на работу при наличии вакантного места или же снят с должности, занимаемой прежде, без достаточных на то оснований.

    Кроме того, пенсионерам, продолжающим работать, его наниматели обязаны предоставить:

    • налоговые уступки в случае каких-либо затрат, связанных с ремонтом недвижимости или её покупкой;
    • льготы по оплате обучения детей пенсионера в средне-специальных и высших заведениях;
    • отпуск без сохранения зарплаты дополнительно к основному на срок в две недели для пенсионеров по старости, в 35 календарных дней для ветеранов войны и 60 — для инвалидов;
    • право уволиться без предварительной отработки.

    От Пенсионного фонда теперь можно получить пенсионеру, не прекратившему трудовую деятельность, также скидки при оплате жилья, на покупку лекарств, проезд на транспорте, принадлежащем муниципалитету.

    После окончательного завершения своей рабочей деятельности пенсионер вправе обратиться в ПФР с заявлением о перерасчёте пенсии. Согласно современному законодательству она должна быть увеличена в соответствии с размером и количеством баллов, полученных на последнем месте работы.

    Гражданам, проработавшим определённый срок на предприятиях, условия на которых являются вредными для здоровья, опасными и предельно трудными, Пенсионный фонд предоставляет денежную добавку к основной пенсии. Она выплачивается ежемесячно только работающим пенсионерам.

    В связи с внесением поправок во вторую часть Налогового кодекса РФ уплата земельного налога гражданами с 2019 года производится с учетом новых положений о льготах. Закон №436-ФЗ от 28.12.2017г. ввел новые правила определения налоговой базы с учетом преференций, которые снижают сумму налога, подлежащую уплате.

    В статье разберемся, как рассчитывается налог на землю для пенсионеров в 2019 году: льготы для пенсионеров, вычет в размере 6 соток, проблемы применения.

    Появившиеся в начале 2019 года сообщения о том, что пенсионеры освобождены от уплаты налога на землю не соответствует действительности. Граждане преклонного возраста по-прежнему должны оплачивать пользование землей, однако теперь они указаны в списке физических лиц — льготников. Ранее пенсионерам никаких льгот предоставлено Налоговым кодексом не было.

    В статье НК РФ про льготы по земельному налогу этой нормы не найти. Она содержится в ст. 391 о порядке определения налоговой базы.

    Там же указаны иные категории льготников:

    • герои РФ и СССР;
    • инвалиды (только 1 и 2 групп), а также дети-инвалиды и инвалиды с детства;
    • ветераны, инвалиды ВОВ и иных боевых действий;
    • чернобыльцы, пострадавшие при аварии на ПО «Маяк» и на Семипалатинском полигоне;
    • лица, принимавшие участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия в составе подразделений особого риска;
    • лица, ставшие инвалидами в результате таких испытаний.

    Теперь в их числе и пенсионеры – все, неважно, по какому основанию назначается содержание от государства. Также неважно, трудится ли гражданин, на применение льготы это не влияет. Ветераны труда здесь не упомянуты, но им льготы могут быть предоставлены на местном уровне.

    Пенсионеры в России относятся к социально незащищенным слоям населения. Несмотря на это, они продолжают платить налоги и по окончании трудовой деятельности. Правительство страны во главе с президентом Путиным работает над реформированием системы налогообложения. Вместе с изменениями в законах, меняются и нормы, регламентирующие налоги для пенсионеров в 2019 году.

    Население нашей страны стремительно стареет. Помимо увеличения среднего возраста гражданина, повышается количество людей, которые находятся на содержании у государства. Для сравнения данные статистики.

    В 1981 год количество пенсионеров РСФСР 27, 4 млн. человек. Из них “по старости” 19, 5 млн. человек. Удельный вес пенсионеров в числе всего населения 8,3%. На 2016 год количество пенсионеров в России 42,7 млн. человек. Из них “по старости” 35,5 млн. Удельный вес пенсионеров в числе всего населения 30%.

    Кроме того прогнозы аналитиков не утешительны. Они предвещают всплеск количества пенсионеров к 2030 году.

    Отвечая на вопрос, платят ли пенсионеры налог на недвижимость, стоит уточнить, какое количество объектов в собственности у пожилого человека. Если квартира или дом одна – то она не будет облагаться налогами. Если объектов несколько, то льготы будут распространяться только на самый дорогой вариант. Остальные придется оплатить самостоятельно. Чтобы получить освобождение от налога, нужно обязательно обратиться в налоговую.

    За пенсионерами в 2019 году будет сохранена возможность оформить налоговый вычет при приобретении недвижимости. Однако процедура для работающих, не работающих граждан отличается. Пенсионер может получить вычет при соблюдении одного из указанных условий:

    1. Он официально трудоустроен.
    2. Вышел на пенсию не более трех лет назад, в которые был официально трудоустроен.
    3. Обладает дополнительным доходом. Например, продал квартиру или сдает недвижимость в аренду, а с доходов уплачивает НДФЛ.

    К основным видам льгот, которые предоставлены государством пенсионерам в нашей стране, можно отнести полное их освобождение от обязательных платежей по некоторым видам налогов. Прежде всего, налогообложению не подлежат те денежные средства, которые им выплачиваются в виде пенсий. Собственно, это не такая уж большая заслуга наших властей. Такой принцип существует во всем цивилизованном мире.

    Представить себе, чтобы государство при выплате пенсионного обеспечения, часть этих средств возвращало себе в виде налога на доходы физических лиц (НДФЛ), довольно трудно – такой абсурд просто не укладывается в голове. Этот вид налогов взымается лишь с работающих пенсионеров, да и то, не с пенсионных средств, а с получаемой ими заработной платы.

    Правительство РФ освободило пенсионеров от уплаты налогов на следующие виды имущества:

    • комната или квартира, в которой он проживает;
    • частный дом, который принадлежит ему по праву собственности;
    • гараж и дачный участок;
    • хозяйственные постройки, не превышающие площадь в 50 кв. м., которые используются в качестве помещений для мастерских, библиотек или студий, при условии, что они расположены на территории, принадлежащего пенсионеру дачного участка.

    Следует учитывать, что перечисленные льготы распространяются только на одно помещение, то есть на один гараж, одну квартиру, один дом и т. д. Вся остальная недвижимость, которая принадлежит пенсионеру, облагается налогом на имущество на общих основаниях.

    В данном случае необходимо четко понять, что при применении этой льготы, все объекты недвижимости группируются по функциональному назначению. То есть, наличие нескольких инвентаризационных объектов в вашей собственности, еще не дают государству права считать их предметом обязательного налогообложения.

    Эта норма касается только помещений одноименной функциональной направленности. Получается следующая картина. Если вы владелец квартиры, гаража, дома и дачного участка, то ни один из этих объектов не подлежит налогообложению. В случае же, если в вашей собственности находится два дома или же два гаража, то за один из них, вам придется платить выше упомянутый налог.

    Какие виды льгот по налогам предусмотрены для пенсионеров

    Для людей пенсионного возраста, государством предусмотрена уникальная возможность переноса остатка невыплаченных сумм по имущественному вычету не на будущие, а на предшествующие временные периоды. Давайте попытаемся разобраться, о чем, в данном случае, идет речь.

    В нашей стране существует такое понятие, как «налоговый вычет» при покупке жилой недвижимости, в частности, квартиры. Введение этой нормы, позволило россиянам возвращать часть средств, потраченных на приобретение жилья, за счет выплачиваемых ими налогов на доходы физических лиц.

    Что касается пенсионеров, то им разрешено государством переносить этот вычет не на следующий год, а на предыдущие три года, предшествующие его выходу на заслуженный отдых. Напомню, что трехгодичный период определен государством не случайно. Именно этот срок установлен в качестве максимального, для возврата налогового вычета.

    Если разобраться в логике введения такой льготы, то она достаточно проста. Вся сумма вычета напрямую зависит от выплаты гражданином тринадцатипроцентного налога НДФЛ. А поскольку он снимается с зарплаты, то отсутствие таких налоговых поступлений от человека, находящегося на пенсии (напомню, с пенсионных выплат этот налог не высчитывается), практически лишает его возможности пользоваться схемой налогового вычета.

    Допустим, человек вышел в текущем году на заслуженный отдых и сразу же приобрел себе жилье. В этом случае, упомянутой выше услугой он воспользоваться не может, поскольку не платит НДФЛ. Введение этой льготы позволяет ему вернуть часть потраченных на покупку квартиры средств, с тех налогов, которые он уже выплатил в предыдущие три года, пока получал зарплату.

    Какие существуют особенности при формировании и уплате земельного налога?

    Данная преференция действует для всех граждан, достигших установленного пенсионного рубежа, кто имеет российское гражданство, а также постоянно живёт в стране.

    Если говорить о конкретных возможностях, то актуально следующее:

      Отсутствие налогового сбора на имущество, что действительно только для одного вида собственности, зарегистрированного на обладателя пенсии.

    Освобождение от уплаты налогового сбора на транспорт, если транспортное средство попадает под утвержденные критерии, а именно те автомобили, чья мощность не превышает ста лошадиных сил, купленные при помощи службы Социальной защиты населения; средства передвижения, приобретенные гражданами с подтвержденной инвалидностью; лодки, мощность которых не переходит отметку в пять лошадиных сил.

    Возможность получения вычета в сфере налогообложения, если россиянин решает купить недвижимость.

    Возможность получения налогового вычета при формировании земельного налога.

    Отсутствие государственной пошлины, если гражданин обращается в суд.

    Данные поблажки установлены Правительством Российской Федерации по всей стране.

    Гражданин может считаться освобожденным от уплаты некоторых налоговых сборов, если он оформляет пенсию по одной из нижеперечисленных причин:

      Достижение установленного по стране пенсионного порога. Пенсия по старости на сегодняшний день доступна, если мужчине исполнилось шестьдесят лет, а женщине — пятьдесят пять (однако следует обратить внимание, что уже со следующего года вступает в силу пенсионная реформа, изменяющая минимальные рубежи для обоих полов).

    Оформление пенсии по выслуге лет, что актуально для представителей некоторых профессий (сотрудники силовых ведомств, военнослужащие, государственные и муниципальные служащие). Данная категория оформляет государственное обеспечение несколько раньше, чем основная масса жителей Российской Федерации.

    Наличие инвалидности, что зависит не от достижения определенной возрастной отметки, а от физического и психического состояния человека.

    Наличие статуса Ветерана труда.

    Оформление пособия по потере кормильца, если претендент соответствует установленным требованиям.

    Отдельное внимание не помешает уделить тем субъектам, которые причисляются к федеральным льготникам:

    Лица, имеющие инвалидность с детства;

    Лица, имеющие инвалидность первой или второй категории;

    Лица, пострадавшие в результате радиационной или техногенной катастрофы (самым распространенным вариантом считается авария в Чернобыле);

    Участники боевых действий;

    Лица, имеющие статус героя Российской Федерации или СССР;

    Представители семей, потерявших кормильца, находившегося на службе на момент гибели.

    Если говорить о федеральных льготниках, то данная гражданская группа получает вычет на земельный налог, приравнивающийся к десяти тысячам рублей. Дополнительным преимуществом становится освобождение от налоговых сборов в транспортной сфере.

    Не помешает рассмотреть категорию обладателей льгот на имущество:

      Лица, оформившие выплаты по старости;

    Граждане, получающие военную пенсию;

    Россияне, относящиеся к числу льготников на федеральном уровне;

    Творческие деятели, кому требуется помещение для осуществления процессов в соответствующей области.

  • Посетить региональное подразделение Налоговой службы;
  • Написать заявление по представленному образцу;
  • Собрать и предоставить требуемый пакет документации.

    Сначала не помешает ознакомиться с налоговым сбором, действующим для большинства жителей Российской Федерации. Данное взыскание приравнивается к тринадцати процентам от оклада.

  • Стандартный;
  • На социальном основании;
  • На имущество.

    Дополнительной основой для вычета может стать одно из обстоятельств, когда пенсионер получает прибыль по следующим причинам:

      Если лицо сдает в аренду автомобиль, квартиру, комнату, дом;

    Если россиянин инвестирует в ценные бумаги;

    Если субъект получает доход от пенсионного фонда, который не относится к государственному.

    Не помешает рассмотреть ситуацию для тех граждан, кто прекратил свою трудовую деятельность после достижения возрастного предела. Данная категория больше не получает заработную плату, но вычет возможен за предыдущие расчетные периоды, которыми считаются последние три года.

    В том случае, когда пенсионер вышел на заслуженный отдых, покинув своё рабочее место в 2019 году, понадобится собрать документы, содержащие информацию о заработке за период с 2014 года по 2016 год. Для этого необходимо посетить региональное подразделение налоговой службы с собранной документацией.

    Под действие налогообложения попадают участки, которые причисляются к собственности обладателя пенсионного пособия. Альтернативным вариантом может стать пользование на бессрочном основании.

    Скидка для пенсионеров приравнивается к десяти тысячам, что действительно для следующих групп:

      Льготников на федеральном уровне;

    Лицам, принадлежащие к северным народам;

    Лицам, чья деятельность на имеющемся в собственности участке ориентирована на сохранение культурных традиций северных народов.

    Проводить рассмотрение лучше всего на примере региональных льгот, потому что на федеральном уровне утверждено недостаточно поблажек:

      В Москве несколько гражданских групп освобождаются от уплаты. В их число входят льготники федерального значения; обладатели транспортных средств, чья мощность не превышает семидесяти лошадиных сил; опекуны детей-инвалидов; представители многодетных семейств (поблажка возможна только для одного родителя).

    В северной столице налогообложение не применяется, если автомобиль произведен в России, а также имеет мощность в пределах ста пятидесяти лошадиных сил. Нулевой налог в Санкт-Петербурге актуален и для лодок, если мощность устройства не превышает тридцати лошадиных сил.

    Не потребуется платить налоги жителям Амурской, Ярославской, Белгородской областей, Красноярского края, если автомобиль имеет двигатель, чья мощность находится в пределах ста лошадиных сил.

    Во многих территориальных единицах Российской Федерации установлены пониженные ставки, что следует уточнять в конкретном регионе, чтобы в дальнейшем воспользоваться преимуществом.

    #Налоговые льготы 2019 #Налоговый сбор #Налоговые льготы пенсионерам #Ндфл #Налогообложение #Налоги #Пониженный тариф #Льготы #Налоговые льготы #Льготы 2019

    Пенсионеры имеют право на то, чтобы платить меньший налог. Но для получения льготы иногда нужно подать документы в соответствующую инстанцию.

    Всё это может занять некоторое время, но поможет неплохо сэкономить на уплате государственных взносов.

    На федеральном уровне такой льготы не предусмотрено. Однако, в некоторых округах местные чиновники могут вводить такую инициативу для пенсионеров, проживающих в конкретных городах.

    Поэтому, если такая льгота может быть полезной для вас, то стоит ознакомиться со списком льгот, предоставляемых в вашем регионе. По этому вопросу вам могут предоставить справку в налоговой службе или местной администрации.

    Объединяют эти обязательные платежи одно общее свойство. В каждом регионе условия их начисления могут отличаться. Например, льгот для пенсионеров на земельный налог на федеральном уровне нет. Чтобы уточнить особенности налогообложения в родном регионе, стоит обратиться к местным властям.

    Если внимательно рассматривать транспортный налог, то льготы на федеральном уровне ограничиваются следующими категориями:

    • владельцы весельных, моторных лодок, мощностью ниже 5 лошадиных сил;
    • автовладельцы, обладающие легковым транспортом, который оборудован для управления инвалидами;
    • автовладельцы легкового транспорта, с мощностью до 100 лошадиных сил, получившие или купившие машину при содействии органов соцзащиты.

    Что же касается отдельных регионов, здесь у каждого свои правила. Например, для пенсионеров Москвы льготы не предусмотрены, тогда как администрация Санкт-Петербурга освобождает своих жителей почтенного возраста от уплаты налогов, если они владеют легковым автомобилем до 1991 года выпуска и мощностью ниже 150 лошадиных сил или моторной лодкой (катером) мощностью до 30 лошадиных сил.

    Чтобы получить освобождение от обязательных платежей, нужно обратиться в местную налоговую с письменной просьбой.

    Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:

    • пенсионеры, получающие пенсии в соответствии с пенсионным законодательством;
    • мужчины в возрасте 60 лет и старше и женщины с 55 лет, которым по законодательству РФ выплачивается пожизненное содержание.

    Что понимать под фразой «пенсионное законодательство»? Могут ли на такую льготу претендовать только российские пенсионеры или в число имущественных льготников входят и иностранные граждане, а также лица без гражданства, за которыми признается право на пенсию на тех же основаниях, что и у россиян?

    В письме ФНС России от 09.01.2017 № БС-4-21/48@ этот вопрос решен следующим образом. При отсутствии в НК РФ расшифровки термина «пенсионное законодательство» применение льготы по налогу на имущество не зависит от того, по какому основанию назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

    Таким образом, использовать льготу по налогу на имущество вправе как российские пенсионеры, так и пенсионеры — иностранные граждане, имеющие в собственности недвижимость на территории РФ.

    Специальных налоговых льгот для пенсионеров при продаже квартиры в налоговом законодательстве не предусмотрено.

    Как и у всех продавцов недвижимости, уплата НДФЛ с дохода, полученного от продажи квартиры, зависит от времени владения ею.

    Пенсионер вправе не уплачивать налог с доходов от продажи квартиры, если владел ею:

    • более 5 лет (по недвижимости, приобретенной с 2016 года);
    • более 3 лет (если собственником недвижимости пенсионер стал ранее 2016 года).
    • федеральных льготников;
    • представителей малочисленных народов, проживающих на Севере;
    • лиц, использующих землю для сохранения традиций, культуры, промыслов коренных народов Севера.

    Имущественный налог

    На что льгота Условия применения
    Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения: Квартира или комната .

    Помещение или сооружение (специально оборудованные помещения, сооружения, используемые исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования).

    Хозяйственное строение или сооружение (площадь каждого не должна превышать 50 квадратных метров и должны быть расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства).

    Гараж или машино-место .

    Пенсионеры освобождаются от уплаты имущественного налога, если:Имущество находится в собственности пенсионера.

    Имущество не используется в предпринимательской деятельности.

    Москва и область

    • более 5 лет (по недвижимости, приобретенной с 2016 года);
    • более 3 лет (если собственником недвижимости пенсионер стал ранее 2016 года).

    Имущественный налог

    Государство освободило пенсионеров от уплаты имущественного налога, но только если сам пенсионер является его владельцем, а также оформить освобождение по уплате можно лишь на один объект недвижимости. Для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию, предоставить документы и составить заявление по образцу на освобождение от налога.

    К требуемым документам относятся:

    • паспорт гражданина РФ
    • пенсионное удостоверение
    • документ о праве собственности на объект, который подлежит освобождению от уплаты налога

    Чтобы налоговая льгота была применена в отношении конкретных объектов недвижимости, в налоговый орган следует подать соответствующее уведомление о выбранных объектах. Причем сделать это нужно до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, то есть, если налог уплачивается за 2019 год, то подать уведомление необходимо до 1 ноября 2019 г.

    После этой даты изменить имущество, в отношении которого не должен уплачиваться имущественный налог для пенсионеров, возможности уже не будет. Если же пенсионер вообще не представит никакого уведомления, выбор объектов за него сделает сам налоговый орган. Однако не стоит переживать, поскольку от налога будет освобождено то имущество, в отношении которого исчислена максимальная сумма налога. То есть в любом случае пенсионер ничего не потеряет.

    В итоге получается, что налоговые органы, зная о том, что пенсионер не должен платить имущественный налог, все равно рассылают его к уплате. И на деле получается, что неграмотный гражданин вместо того, чтобы пойти написать заявление о том, что он имеет имущество и не должен за него платить, возьмет и заплатит. И потом мы получаем очереди в инспекции из толпы паникующих пенсионеров.

    Имущественный налог – это определенная сумма денег, которая взымается государством с собственника какого-либо недвижимого имущества. Для пенсионеров существуют льготы, позволяющие не платить 100% налога с недвижимости. Для этого само имущество должно отвечать двум требованиям.

    Во-первых, собственником этого жилья должен быть сам пенсионер. А во-вторых, недвижимость не должна использоваться в предпринимательской деятельности.

    Льготу можно получить, если вы владелец следующих видов недвижимости:

    • квартиры;
    • комнаты;
    • жилого дома;
    • сооружений хозяйственного характера, которые располагаются на земельных участках, использующихся для садоводства, дачного хозяйства и т. д., площадью не больше 50 кв. м.;
    • помещений, использующихся в качестве мастерских, ателье или студий;
    • места для парковки машины;
    • гаража.

    При этом стоит отметить, что льгота выдаётся одному пенсионеру только на одну единицу недвижимого имущества. То есть, если человек владеет двумя домами, не платить имущественный налог можно только за один.

    Также стоит учитывать, что если кадастровая стоимость имущества превышает 300 миллионов рублей, то пенсионер, владеющей этой недвижимостью, не может претендовать на льготу.

    В связи с повышением пенсионного возраста с 01.01.2019 волноваться по поводу имущественной льготы не нужно. Пенсионеры по-прежнему сохранят свое право не уплачивать налог на имущество на тех же условиях, что и раньше.

    Для предпенсионеров (женщин с 55 лет и мужчин с 60 лет) законодатели предусмотрели возможность использования льгот по имущественному налогу, предусмотренному для пенсионеров. Но сохранится эта возможность только на переходный период (до 2028 года). В результате мужчины начиная с 1968 года рождения и женщины с 1973 года рождения смогут освободиться от обязанности платить налог на имущество только по достижении новых границ пенсионного возраста (65 и 60 лет соответственно).

    Подробнее о пенсионных нововведениях расскажемздесь.

    Этот вид сбора будет повышаться до 2020 года. Так, в среднем он составит порядка 6 тыс. руб. Для лиц, находящихся на пенсии, это довольно приличная сумма. Поэтому, правительство разработало новую 32-ю главу НК. Она будет регулировать порядок налога на собственность.

    Для предпенсионеров (женщин с 55 лет и мужчин с 60 лет) законодатели предусмотрели возможность использования льгот по имущественному налогу, предусмотренному для пенсионеров. Но сохранится эта возможность только на переходный период (до 2028 года). В результате мужчины начиная с 1968 года рождения и женщины с 1973 года рождения смогут освободиться от обязанности платить налог на имущество только по достижении новых границ пенсионного возраста (65 и 60 лет соответственно).

    • квартира или комната;
    • частный дом;
    • гараж;
    • хозяйственные постройки площадью менее 50 м2;
    • художественные мастерские и др. помещения, используемые для творческой деятельности.
    • федеральные льготники;
    • военные пенсионеры с выслугой 20 и более лет;
    • пожилые граждане – пенсионеры по возрасту;
    • лица, осуществляющие творческую деятельность (для категории имущества – «творческие мастерские» и т.п.).

    Транспортный налог

    Общая ставка налога в России на 1 лошадиную силу транспортного средства равна 3,5 руб. Решение об утверждении данной ставки в каждом регионе решается чиновниками на местах. Единственное ограничение для них – собственная ставка не может превышать общую более, чем в 10 раз.

    Решение об установлении льгот для пенсионеров принимается также на местах. Исключение составляют герои РФ (СССР), ветераны ВОВ, инвалиды 1 (2) группы (вне зависимости от места проживания все они освобождены от транспортного налога).

    Для сравнения приведем информацию о том, какие льготы были предоставлены пенсионерам в 2016 году в различных субъектах (и городах федерального значения).

    • Москва — льгота по налогообложению для пенсионеров (2016 год) отсутствует
    • Санкт-Петербург — освобождение от налога на машины отечественного производства, мощность которых менее 150 л.с.
    • Челябинская область — налог на отечественное авто мощностью менее 150 л.с. составляет 1 рубль за каждую л. с.
    • Вологодская область — от налога освобождаются владельцы машин до 150 л.с.

    Освобождаемый от транспортного налога пенсионер может реализовать свою льготу только в отношении одного авто, налог на вторую машину ему придется платить полностью.

    Транспортный налог относится к региональным, ставка по нему устанавливаются каждым регионом самостоятельно.

    Важно! Пенсионер не освобождается от уплаты данного налога, на него распространяется льгота.

    Таким образом, если вы проживаете в Москве, льготы вообще отменены, а вот в Новосибирске вы оплатите 20 % всего от налога.

    Ситуация с транспортным налогом практически идентична с вопросом льгот на земельный налог. Дело в том, что размер транспортного налога определяется на региональном уровне, поэтому и льготы на этот налог также устанавливает местная администрация.

    Именно к ней нужно обращаться, чтобы узнать о наличии скидок для пенсионеров. Однако, на федеральном уровне всё же некоторые льготы для пенсионеров на транспортный налог предусмотрены:

    • льгота предоставляется на легковой автомобиль в том случае, если он специально оборудован для инвалидов. Также льгота распространяется на автомобиль, полученный законно через органы социальной защиты при том, что мощность его двигателя не превышает 100 лошадиных сил.
    • льгота предоставляется на любое транспортное средство, находящееся в розыске.
    • также от налогов освобождаются весельные лодки или моторные лодки с мощностью двигателя до пяти лошадиных сил.

    Во всех этих случаях льгота составляет 100% и полностью освобождает пенсионера от уплаты налога.

    • Москва – освобождаются от уплаты Федеральные льготники; владельцы ТС мощностью двигателя менее 70 л. с.; один из родителей в многодетной семье; законный представитель ребенка-инвалида.
    • Санкт-Петербург – налог не применяется к легковым автомобилям отечественного производства с двигателем менее 150 л. с. и лодкам – менее 30 л. с.
    • Красноярский край, Амурская, Белгородская, Ярославская области – не подлежат налогообложению легковые ТС с двигателем менее 100 л. с.
    • Дополнительные условия для получения преференции, касающиеся ТС, установлены в Вологодской, Свердловской, Курской, Рязанской областях, Республиках Алтай, Хакасия, Хабаровском крае.
    • Снижение налоговой ставки для определенных лиц существует в Республике Карелия, Хабаровском крае, Амурской, Курской, Магаданской, Томской, Кемеровской областях.

    Местные власти вправе самостоятельно устанавливать льготы по региональному транспортному налогу. Например, в Новосибирске власти разрешают пенсионерам уплачивать налог по транспорту в размере 20 % от ставки налога. Но, здесь присутствует ограничение: льгота распространяется на транспорт мощностью двигателя до 150 лошадиных сил.

    Согласно ст. 407 НК РФ, от транспортного налога освобождаются инвалиды, но только на транспорт, переоборудованный под инвалида.

    Что следует знать о льготах на имущество?

    Виды имущества, по которым пенсионер не обязан уплачивать налог на имущество, перечислены в п. 4 ст. 407 НК РФ.

    Таким образом, законодательством предусмотрены не только льготы на квартиру пенсионерам, но и освобождение от уплаты имущественного налога по другим видам недвижимости.

    Чтобы воспользоваться имущественной льготой, пенсионер должен быть собственником имущества.

    • имущество зарегистрировано на заявителя;
    • недвижимость не используется в коммерческих целях.

    Льгота предоставляется только за одну единицу недвижимости. Если у льготника большее количество объектов, он обязан уведомить налоговый орган: на какую недвижимость он желает ее получить.П.14, 15 ст. 407 НК РФ предусмотрены налоговые льготы по отношению к следующей недвижимости:

    • квартира или комната;
    • жилой дом;
    • помещение или сооружение, оборудованные и используемые исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, – на период такого их использования;
    • хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров, и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
    • гараж или машино-место.

    Относительно других объектов имущества, налог устанавливается в обычном порядке. Кроме того, льготы не могут распространяться на недвижимость стоимостью более 300 миллионов рублей.

    Также получить преференции можно исключительно на одну единицу недвижимости.

    Поэтому, каждый пенсионер, имеющий в собственности, к примеру, две квартиры, должен будет выбирать на какую из них оформить льготу.

    Виды имущества, по которым пенсионер не обязан уплачивать налог на имущество, перечислены в п. 4 ст. 407 НК РФ.

    Если вспомнить ситуацию в прошлом, то в девяностых годах действовала поблажка для всех обладателей пенсий. Россияне освобождались от имущественного налога на все виды собственности, что изменилось со временем.

    На сегодняшний день преференция распространяется только на один вид недвижимости. На этом ограничения не заканчиваются, поэтому пониженный тариф доступен только для тех налогоплательщиков, чья собственность подходит под следующие критерии:

      Использование помещение не для ведения предпринимательской деятельности или иных коммерческих целей;

    Стоимость помещения не превышает ценовую отметку в триста миллионов российских рублей.

    Если речь зашла об исключениях, то следует обратить внимание на те объекты, которые попадают под действие уменьшенных ставок, а именно:

    Постройки, чья площадь не превышает пятидесяти квадратных метров;

    Постройки, используемые в творческих целях (например, мастерская для художественной деятельности).

    Законодательная база

    Этот налог относится к местным, поэтому органы муниципальных образований наделены правом устанавливать дополнительные льготы. Налоги пенсионерам на имущество и землю на местах традиционно снижаются, но не везде. Например, в Санкт-Петербурге установлена дополнительная льгота, а в Нижнем Новгороде — нет. Поэтому, изучение местных нормативных актов для правильного понимания общей системы льгот по налогу на землю обязательно.

    На сегодня все налоговые льготы регулируются такими законами:

    1. Федеральные законы;
    2. Налоговый Кодекс РФ;
    3. Постановлением Правительства РФ.

    Налоговым кодексом, в частности 2 главой четко определяется порядок получения налоговых льгот для пенсионеров.

    В Постановлении Правительства РФ предусмотрен перечень налоговых льгот, которыми могут воспользоваться пенсионеры, а Федеральные законы гарантируют их получение.

    Но в тоже время, местными органами самоуправления могут разрабатываться и внедряться на региональном уровне свои условиями. Если говорить простыми словами, то предоставление льгот для пенсионеров напрямую зависит от местного бюджета. Если его достаточно, тогда льгот распространяются, в противном случае они могут урезатся на усмотрение региональных властей.

    Порядок применения

    Для оформления данных льгот, каждый пенсионер в обязательном порядке должен собрать необходимый пакет документов и составить заявление.

    Оформить льготы пенсионер имеет право:

    • личным обращением в специализирующийся орган;
    • с помощью доверенного лица;
    • по почте.

    Период рассмотрения заявления составляет по закону РФ не более 30 календарных дней, но на практике – не больше 10.

    Для оформления вышеуказанных льгот, каждый пенсионер должен обратиться в налоговую службу по месту своей регистрации.

    Заявление

    Как правило, многие пенсионеры вынужден переписывать свое заявление по несколько раз. Причиной этому является банальное незнание того, что должно содержаться в самом документе.

    В этом документе в обязательном порядке должно содержаться:

    • Ф.И.О. пенсионера, которые планирует получить льготы;
    • паспортные данные и ИНН;
    • полный адрес проживания;
    • номер контактного телефона. Как правило, лучше указывать мобильный номер телефона, чтобы налоговая служба смогла сообщить о своем решении либо же указать на недочеты, которые следует устранить в короткие сроки;
    • документы на транспортное средство (включая всю информацию о марке и VIN), на собственность имущества, а также на земельный участок;
    • наименование документов, которые приложены к заявлению.

    В обязательном порядке не стоит забывать о том, что в конце документа ставится дата и подпись.

    Важным моментом принято считать тот факт, что при подаче заявления на льготы для пенсионера родственником либо другим третьим лицом, в обязательном порядке следует составить доверенность. Для этого достаточно обратиться к нотариусу.

    В обязательном порядке при подаче заявления, следует прикладывать к нему сопроводительные документы.

    Перечень этого документа состоит из копий и оригиналов:

    • всех страниц паспорта заявителя, которые заполнены;
    • ИНН;
    • документов на право собственности: автомобиля, недвижимости, земельного участка;
    • справки, подтверждающей место проживания;
    • пенсионного удостоверения, что подтверждает статус “пенсионер”.

    При отправке документации по почте России следует оформить уведомление, чтобы быть полностью уверенным в том, что получатель его получил. Более того, необходимо создавать опись письма с указанием всего перечня документов, которые отправляются, поскольку встречаются случаи, когда какие-либо документы терялись (по вине самой налоговой), и претензии предъявлялись отправителю.

    Льгота по земельному налогу на 6 соток применяется только в отношении одного участка. Его можно выбрать, отправив уведомление по форме, утвержденной приказом ФНС от 26.03.2019г. В документе указывается кадастровый номер выбранного объекта. После 1 ноября изменить данные возможности нет. Если уведомление не будет предоставлено, налоговики сделают выбор самостоятельно в пользу участка, за который придется уплатить большую сумму налога.

    Если площадь участка меньше 600 квадратных метров, владелец освобождается от уплаты сбора. А размер участков с большей площадью, уменьшается на необлагаемую часть в 600 квадратных метров и только после этого производится расчет налога.

    В формате вопрос-ответ

    Не совсем понятно, как платить налог на землю для пенсионеров. Льготы в Московской области (полный перечень) где можно найти?

    В соответствии с Налоговым кодексом все граждане, получающие содержание от государства, назначаемое в порядке, определенном пенсионным законодательством, а также мужчины и женщины по достижению 60 и 55 лет и соответственно (получающие пожизненное содержание от государства) вправе рассчитывать на снижение налога на один земельный участок. Льгота состоит в следующем: 6 соток не облагаются налогом. Одна сотка — это 100 квадратных метров, 6 — 600.

    Это преференция, установленная не федеральном уровне. Земельный налог является местным, поэтому в ст. 387 НК РФ установлено, что муниципальные образования вправе вводить собственные льготы. Таким образом, о льготах в Московской области необходимо узнавать из законодательных актов муниципальных образований: города, сельского, городского поселения.

    Как посчитать налог на дачу, как получить льготу? Как применяются льготы пенсионерам по налогу на землю? Нужно ли писать отдельное заявление?

    Налог граждане самостоятельно не рассчитывают, это делается сотрудниками налоговых органов. Это установлено в ст. 396 НК РФ. Налоговые органы рассылают уведомления с требованием об уплате и квитанцией.

    Для получения «скидки» необходимо заполнить уведомление и указать объект ее применения, подать его в ИНФС до первого ноября. Таким образом, если участок один, подача заявления является не обязательной. Однако, если право на получение льготы возникло впервые, подать заявление необходимо, форма утверждена приказом ФНС от 14.11.2017г. В отношении уже пользовавшихся ранее льготами плательщикам вычет будет применен автоматически.

    Слышал, что 6 соток не облагаются налогом на имущество с этого года. Можно ли воспользоваться этой льготой при уплате налога за 2017 года?

    Да, это возможно, в соответствии со ст. 13 ФЗ-436 от 28.12.2017г. Однако земельный участок, к которому она применяется, должен был быть выбран до 1 июля 2017г. Далее уведомление о выборе участка необходимо подавать до 1 ноября.

    Будет ли отдельная льгота по налогу на землю для предпенсионеров?

    В соответствии с проектом закона о льготах для предпенсионеров, который уже прошел первое чтение в Государственной думе, все налоговые льготы для пенсионеров распространяются и на предпенсионеров, то есть на мужчин и женщин, достигших возраста 60 и 55 лет соответственно. Таким образом, после принятия закона во всех трех чтениях и его подписания Президентом РФ, а в том, что это произойдет в ближайшее время, нет никаких сомнений, льготой в виде налогового вычета на 6 соток кадастровой стоимости земельного участка смогут воспользоваться и предпенсионеры.

    Другие льготы

    Адресная помощь – это материальное или нематериальное пособие, которое может быть вам выдано при условии, что в стране или регионе действует соответствующая социальная программа. Чтобы узнать, действует ли сейчас по округу подобные программы, обратитесь в местную администрацию. Пенсионер может претендовать на адресную помощь в виде продуктов, одежды или денежных средств.

    Чтобы получить такую помощь, необходимо подать специальное заявление. Решение о том, будет ли предоставлено пособие, принимается исходя из реальных нужд человека. Однако, подача заявление на помощь одной категории, не отнимает у вас права претендовать на пособие других категорий.

    Так, вы можете подать сразу 3 заявление на получение продуктов, одежды или денег соответственно. А решение о том, что из перечисленного вам будет предоставлено, примут уполномоченные инстанции.

    Ветераны труда являются отдельной категорией пенсионеров, которой даётся право на получение некоторых дополнительных льгот в 2019 году:

    • скидка на услуги ЖКХ;
    • бесплатный проезд на большинстве видов городского транспорта (не включает маршрутки и такси);
    • бесплатное лечение;
    • бесплатное изготовление и установка зубных протезов (но за некоторые материалы придётся заплатить);
    • оплачиваемый отпуск, длительностью до 30 дней;
    • дополнительные льготы на некоторые налоги.

    Эти скидки предоставляются ветеранам труда не федеральном уровне. Коррективы в них могут вносить региональные власти. Например, в Москве такие люди получают дополнительную ежемесячную выплату, компенсацию в размере 50% за оплату телефона и бесплатные путевки в санатории при наличии соответствующих медицинских показаний, включающие и оплату проезда на железнодорожном транспорте.

    Статья написана по материалам сайтов: soczaschitnik.ru, vannacity.ru.

    »

    Это интересно:  Льготы малоимущим семьям в 2020 году
  • Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий

    Adblock
    detector