Налоговые льготы при продаже квартиры

Законы меняются, по каждому волнующему вопросу в налогообложении не обратишься к налоговикам, а да еще если это касается недвижимости.

Незнание закона стоит немалых денег, а знание дает законное право на неуплату того или иного налога.

Неуплата облагаемой прибыли несет уголовное наказание, поэтому нужно знать кто освобождается от налога от продажи квартиры, а кто должен его платить.

Содержание

Налогообложение дохода

Согласно законодательству РФ, физические лица при получении дохода обязаны оплатить налог — налоговый доход физических лиц. Продажа квартир облагается налогом на прибыль. Такое положение касается всех резидентов России которые пребывают в стране 183 дня на протяжении 12 месяцев без выезда.

Про 3 НДФЛ пенсионерам при продаже квартиры написано в следующих пунктах статьи.

Пример. Недвижимое имущество расположено на территории РФ, владелец гражданин другой страны желает продать недвижимость. Ему предстоит оплатить облагаемую прибылью сумму на полученный доход в России.

Исключение. Не освобождаются оплатить облагаемую прибыль от реализации недвижимого имущества физические лица — если они владеют ею менее 3-х лет, а значит если владение данным имуществом выше указанного срока, налог не оплачивается. Чтобы просчитать срок владения нужно посмотреть:

  • дату выдачи свидетельства о государственной регистрации права владения;
  • когда недвижимость получена по наследству — отчет берется с даты смерти наследодателя, в этом случае не играет роли каким образом наследник приобрел право владения: по завещанию или по закону, с истечением 6 месяцев со дня смерти;
  • при покупке недвижимости на стадии строительства — дату указанную свидетельством, а не в договоре долевой части;
  • имущество в кооперативном доме — дату выдачи справки об выплате пая и т. д.

Согласно этого исключения, к оплате налога при сделке нужно подходить индивидуально.

Ответы на популярные вопросы

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры?

Облагаемая прибыль на доход появляется при получении таковой гражданами, а реализация недвижимого имущества предусматривает получение оной. Согласно законодательству, все обязаны оплатить этот налог.

Льготы на налог с продажи квартиры не существует и пенсионеры также обязаны уплатить налоги при продажи квартиры, т.к. ничего не освобождает их от оплаты облагаемой прибыли.

Кто освобождается от налога от продажи квартиры?

Логичнее будет ответить на вопрос: кто платит налоги при продаже квартиры? Потому как, руководствуясь законом, когда продается недвижимое имущество ВСЕ владельцы обязаны оплачивать налог на доход, если она во владении меньше 3 лет (читайте почему нужно платить этот налог).

Оплата облагаемой прибыли так же осуществляется если было куплено иное недвижимое имущество. При реализации недвижимости, будучи владельцем менее 3 лет, требуется оплатить НДФЛ 13% полученной прибыли.

Согласно 220 статье Налогового кодекса РФ налоговые вычеты исчисляются по формуле: если на одну единицу недвижимости больше одного собственника то вычеты по налогам распределяются согласно долевых частей.

Ограничено ли количество использования налогового вычета при сделках с недвижимостью?

Налоговым вычетом в размере 1 млн рублей разрешено пользоваться при каждой сделке с квартирами, а налоговым вычетом при покупке пользоваться предусмотрено только один раз за жизнь.

Предусмотрены ли льготы для инвалидов и ветеранов труда?

Опять-таки при владении недвижимостью до 3 лет.

Нужно ли подавать декларацию при сделке с недвижимостью, которая во владении 3 года и выше?

Все налогоплательщики обязаны перед законом подавать декларацию, известив налоговую инстанцию о проведении сделки, даже в том случае, если стоимость квартиры составляет сумму меньше 1 млн.

  • в начале, 5 % суммы налога, за каждый просроченный месяц;
  • по истечению 180 дней — 30% суммы налога, плюс по 10% за каждый просроченный месяц, после 181 дня.

В какие сроки и в какую организацию нужно подать декларацию?

Кто должен платить налог при продаже квартиры уже разобрались выше, а вот когда и в какие сроки?

Декларация подается в налоговой службе, по месту прописки продавца квартиры. В сроки до 30 апреля, следующего года когда была проведена сделка и оплачивают до 15 июля.

Предоставление льгот при продаже квартиры

Продавая собственную жилую недвижимость, продавец безусловно получает выгоду. Но не стоит забывать о положенном законом налоге, которые взимается именно с продавца жилья.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Необходимость в оплате данного налога и имеющихся льгот при продаже квартиры, зависит от условий, которые присутствовали в период реализации имущества.

Основания

Продажа квартиры считается получением официального дохода, на который, согласно законодательства РФ, устанавливается налог, в размере 13 %.

Указанный налог продавец обязан оплатить с учетом установленных условий:

  • время, в течение которого жилье находилось во владении продавца;
  • стоимость, которую продавец уплатил при покупке недвижимости.

Главное значение имеет не общая стоимость продаваемой квартиры, а разница между суммой, которая была отдана при покупке жилья, и суммой, за которую оно продается.

Правовое регулирование

Основным законодательным актом в 2020 году, регулирующим данный вопрос, является Налоговый кодекс РФ. Тем, кто желает продать квартиру, необходимо знать о последних новшествах, коснувшихся данного нормативного акта. Изменения вступили в силу в 2017 году.

При продаже квартиры избежать оплаты положенной ставки в размере 13 % можно при наличии двух условий:

  • если собственность приобреталась после 1 января 2016 года;
  • если собственность покупалась до указанного срока, находится в собственности более трех лет – не подлежит налогообложению.

Если речь идет о владении имуществом менее трех лет, потребуется уплатить налог в пользу бюджета государства.

Трехлетний срок также остается неизменным с учетом следующих условий:

  • совершается продажа квартиры, переданной продавцом по дарственной, полученной в порядке наследования менее 3 лет собственности;
  • продается имущество после приватизации менее 3 лет;
  • у продавца имеется договор ренты с иждивением.

Таким образом, при реализации имущества, продавцу следует особое внимание обратить на имеющиеся нюансы во избежание нарушений законодательства и упущения возможной выгоды.

Льготы при продаже квартиры

Существует достаточно много видов налогов, один из которых достоин более пристального внимания – уплачиваемый продавцом при реализации собственной жилой недвижимости. Обязанность по уплате данного сбора требуется не во всех случаях.

Все тонкости и нюансы, касающиеся данного вопроса, должны знать все собственники недвижимости, желающие совершить сделку по ее продаже.

Полученной в наследство

Полученное после 2016 года по наследству имущество может облагаться требуемыми налоговыми обязательствами при принятии собственником решения по его реализации. Главный акцент в данном случается делается на срок – три года и пять лет.

Это интересно:  Льготы ветеранам военной службы после 60 лет

На какие особенности следует обратить внимание:

  • срок владения в три года устанавливается для близких родственников дарителя или наследодателя;
  • срок в 5 лет – для иных граждан, которые выступают в роли иных степеней родственников или знакомых собственника имущества, то есть дарителя или завещателя.

Если имущество реализуется ранее указанных сроков, то продавец обязан уплатить предусмотренный законом налог.

Менее 3 лет в собственности

Срок владения имуществом три года устанавливается для объектов, полученных:

  • в качестве дара от близких родственников;
  • при приватизации;
  • в порядке наследования;
  • по договору пожизненного содержания с иждивением.

Если имущество куплено до января 2016 года, то во внимание не берется форма собственности и способ приобретения. Для получения стопроцентного освобождения о уплаты налога потребуется выждать трехгодичный срок.

Для региональных властей предусмотрена возможность регулирования сроков владения, что закреплено в ФЗ № 382 (п. 11 статья 6).

Есть ли льготы ветеранам ВОВ по оплате коммунальных услуг? Смотрите тут.

Кому положены?

Многих владельцев недвижимости интересует вопрос о том, положены ли им какие-либо льготы при продаже находящегося в распоряжении имущества.

Пенсионерам

Для пенсионеров в стандартном порядке предусмотрено начисление НДФЛ при продаже жилой недвижимости. На уровне федерального законодательства никаких дополнительных льгот, за исключением тех, что уже действуют у гражданина пенсионного возраста, не предусмотрено.

Инвалиды

При совершении сделок к недвижимым объектам никаких персональных льгот для лиц, имеющих инвалидность, не предусмотрено.

В тех случаях, когда стоимость реализованного имущества составила менее 1 миллиона рублей, налог на доходы физических лиц продавец уплачивать не обязан. Освобождение от оплаты налогового сбора будет и в том случае, если жилье находилось в собственности продавца более тех лет.

Ветераны труда

Правила уплаты налога при продаже жилья и освобождение от данной обязанности для ветеранов труда являются общими, как и для иных категорий налогоплательщиков.

Иные правила могут устанавливаться на региональном уровне с учетом принятых местных законодательных актов.

Как воспользоваться?

Продавая жилье, находящееся во владении, собственник получает прибыль. С полученной выгоды ему необходимо оплатить налог. Размер такого сбора снижается при подаче декларации, применяется соответствующий налоговый вычет.

Если жилье находилось в собственности менее трех лет, то налогооблагаемую сумму можно снизить не более, чем на 1 миллион рублей, а с оставшейся суммы уплачивается требуемый налог.

Если жилье в собственности более указанного срока, продавец получает право на освобождение от уплаты налога. Таким образом, совершать сделки по продаже имущества выгоднее, если в собственности оно находилось более трехлетнего срока. Указанный срок следует считать с момента, когда было получено право собственности на имущество.

Перечень документов

Для получения освобождения от уплаты налога, необходимо предоставить следующие документы в налоговый орган:

  • копия свидетельства о праве собственности на проданное имущество;
  • копия договора с покупателем, включая акт передачи имущества;
  • копии платежных документов, подтверждающих передачу денежных средств между покупателем и продавцом;
  • договор дарения, если продается квартира, полученная по дарственной;
  • кадастровый паспорт (если имело место наследование или договорная цена объекта недвижимости была снижена);
  • копия удостоверения личности;
  • заявление.

В отдельных случаях могут потребоваться дополнительные документы.

Кому положены льготы на досрочную пенсию? Информация здесь.

Кто имеет льготы на электроэнергию? Подробности в этой статье.

Нужно ли подавать декларацию?

По правилам законодательства, все налогоплательщики должны подавать декларацию, тем самым известив налоговую инстанцию о совершенной сделке.

Это требуется даже в том случае, если стоимость проданного объекта недвижимости не превышает 1 миллион рублей.

Если налогоплательщик не подаст декларацию, ему грозит штраф. Подается документ в налоговую службу по месту регистрации продавца недвижимости в срок до 30 апреля следующего года, когда была заключена сделка. Сам налог, если он подлежит оплате, должен быть погашен до 15 июля.

На видео об уплате НДФЛ

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Налог с продажи квартиры для пенсионеров

Существенным налогом для пенсионеров является налог, который приходится уплачивать с дохода от продажи квартиры или иного недвижимого имущества. Эта категория лиц несет такую обязанность наравне с обычными гражданами.

Государство позаботилось о налогоплательщиках и законодательно предусмотрело ряд возможностей, позволяющих снизить размер подоходного налога при совершении ими таких сделок:

  • Уменьшить сумму подлежащего уплате налога можно за счет уменьшения налогооблагаемой базы путем применения различных вычетов.
  • Соблюдая установленные минимальные сроки владения имуществом можно вообще освободиться от уплаты налога и представления сведений о полученных доходах в налоговую службу.

Когда пенсионеры должны платить подоходный налог (НДФЛ)?

Согласно налоговому законодательству Российской Федерации все граждане получающие доход должны уплачивать в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Правда, относительно некоторых видов доходов Налоговым Кодексом предусмотрены льготы по его уплате. Что касается пенсионеров, то от уплаты подоходного налога освобождены такие получаемые ими доходы как:

  • Пенсии, устанавливаемые в соответствии с пенсионным законодательством РФ, фиксированная выплата к страховой пенсии (в том числе ее повышения), социальные доплаты к пенсионным пособиям.
  • Суммы, выделяемые из средств предприятия бывшим работникам, ушедшим на пенсию или уволившимся по причине инвалидности на оплату им санаторно-курортных путевок, лечения, медицинского обслуживания, на приобретение лекарств, в виде оказания материальной помощи или подарков, если они не превышают суммы 4000 рублей в год.

Остальные виды доходов, получаемые пенсионерами в качестве заработной платы, финансовых поступлений от сдачи в аренду объектов недвижимости (например: квартиры, гаража) и т.п. подлежат налогообложению. Сюда же относится и доход от продажи жилья. Но и здесь существуют определенные льготы.

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры?

Сам статус пенсионера не освобождает гражданина от обязанности уплачивать налоги при получении определенного вида доходов. Так, если пенсионер продает принадлежащую ему на праве собственности квартиру, как и любой гражданин, он должен будет задекларировать полученную от продажи сумму и уплатить подоходный налог. При этом при соответствии предусмотренным налоговым законодательством условиям пенсионер может воспользоваться рядом возможностей:

  • Уменьшить сумму налогооблагаемой базы за счет применения налогового вычета.
  • Получить полное освобождение от уплаты НДФЛ.

Если жилье в собственности менее 3 лет или менее 5 лет

Налоговый Кодекс РФ устанавливает минимально предельный срок владения недвижимым имуществом, по истечению которого при его продаже можно будет не платить налог на полученный с этого доход. Согласно изменениям, вступившим в силу с 1 января 2016 года, минимальный срок владения, позволяющий получить такую льготу, устанавливается в размере:

  • Три года для недвижимости, полученной продавцом по наследству, по договору дарения от члена семьи или близкого родственника, либо в порядке приватизации и т.п., то есть безвозмездно. А также для объекта недвижимости, приобретенного любым способом до 2016 года.
  • Пять лет для имущества, полученного налогоплательщиком в собственность после 1 января 2016 года по возмездной сделке (договор купли-продажи, мены и т.п.).

Стоить отметить, что срок владения начинает считаться с момента внесения записи о переходе права собственности в Единый государственный реестр прав (ЕГРП). Дата внесения указывается в свидетельстве о регистрации права собственности или в выписке из ЕГРП.

Это интересно:  Льготы ветеранам боевых действий в Москве

Если жилье до его реализации находилось в собственности продавца менее вышеуказанных сроков, то при его продаже налог необходимо будет уплачивать.

Ставка и расчет налога

Сумма подоходного налога, подлежащего уплате с продажи квартиры, исчисляется в размере 13% от ее стоимости.

При расчете налога кроме срока владения недвижимостью, необходимо учитывать еще и в каком году она перешла в собственность продавцу:

  • Если она приобреталась им до 1 января 2016 года, то подоходный налог берется со стоимости квартиры, указанной в договоре купли-продажи.
  • Если приобретение было оформлено после этой даты, в расчет принимается та стоимость, которая больше: либо по договору, либо кадастровая.

Доход от продажи квартиры при расчете налога при определенных обстоятельствах можно уменьшить одним из способов:

  • Если гражданин продает свое жилье, которым он владел менее трех или пяти лет, то при расчете НДФЛ он может применить налоговый вычет на сумму не более 1 млн рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

В 2016 году Иванов П.Н. продал квартиру, которая была у него в собственности 2 года (т.е. с 2014). Стоимость продаваемого жилья по договору составила 3 млн. рублей. С учетом того, что квартира перешла в собственность продавцу до 1 января 2016 года, то налог будет исчисляться от суммы по договору. Поскольку владение жильем составило менее 3 лет, то при расчете НДФЛ будет применен вычет 1 млн рублей, а размер налога составит:

  • Если нельзя использовать налоговый вычет, то размер дохода от продажи квартиры можно уменьшить на сумму фактических расходов (подтверждаемых документально), которые продавец в свое время понес при покупке этого жилья (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Таким образом, налог будет исчисляться с разницы между ценой покупки и продажи.
  • Еще один вариант возникает, когда продавец, продав квартиру, взамен в этом же годуприобретает новую. Здесь доход от продажи жилья будет уменьшаться на сумму расходов на новое приобретение, но не более 2 млн. рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Когда расчет налога производится с кадастровой стоимости объекта недвижимости, ее размер берется по состоянию на 1 января года, в котором он продается, и умножается на коэффициент понижения 0,7.

Когда налог с продажи не платится?

Итак, налоговым законодательством предусмотрено несколько возможностей, когда при продаже недвижимости не придется платить налог на получаемый от этого доход:

  • Если пенсионер продает жилье, находящееся у него в собственности дольше установленного законом минимального срока владения им, он освобождается от обязанности по уплате налога и подачи декларации 3-НДФЛ.
  • В случае если стоимость продаваемого жилья не превышает размера применяемого вычета, налог будет равен нулю, соответственно платить его не придется.
  • Если стоимость продаваемой квартиры, принимаемая к расчету, окажется меньше суммы расходов, потраченных на ее приобретение, налог также будет равен нулю. Правда в налоговый орган необходимо будет предоставить декларацию и подтверждающие расходы документы.
  • При продаже имущества, находящегося в общей долевой собственности также существует возможность снизить размер налога до нуля, если каждому собственнику доли оформить ее продажу отдельным договором и каждому применить налоговый вычет.

Когда пенсионерам предоставляется налоговый вычет при продаже квартиры?

Сэкономить на уплате налога с дохода, возникшего от продажи жилья, могут не только обычные граждане, но и пенсионеры, если при продаже собственности их ситуация соответствует условиям для получения предусмотренных законодательством льгот:

  • Как указывалось выше, при определении налогооблагаемой базы пенсионер может использовать налоговый вычет в размере 1 млн. рублей в случае, если квартира, которую он продал, находилась у него в собственности меньше установленного законом минимальнопредельного срока 3 (5) лет.
  • Уменьшая на размер вычета сумму дохода полученного от продажи, он может таким способом значительно уменьшить соответственно и сумму уплачиваемого налога или вовсе свести его к нулю. Такой льготой пенсионер может воспользоваться один раз за налоговый период (год). Не зависимо от количества квартир, проданных за один год, получить за это время он сможет только 1 вычет.

Надо ли подавать налоговую декларацию в ФНС?

Получение дохода от продажи квартиры влечет за собой ответственность гражданина по уплате подоходного налога и подачи в налоговую службу (ФНС) декларации 3-НДФЛ:

  • Хотя, владение продаваемым имуществом сроком более 3 (5) лет, освобождающее налогоплательщика от уплаты налога, также освобождает его от необходимости подавать декларацию.
  • Во всех остальных случаях, включая уменьшение налогооблагаемой базы, этот документ придется заполнять и подавать.

Декларация подается не позднее 30 апреля в году, следующем за годом, в котором была оформлена продажа недвижимости. Ее необходимо представить в ФНС даже в том случае, если налог был сведен к нулю.

Дополнительно с декларацией потребуется представить в ФНС документы, на основании которых была совершена сделка, а также документы, подтверждающие расходы, которые понес налогоплательщик для приобретения жилья, если он использовал эти суммы для уменьшения налогооблагаемого дохода от продажи.

Декларацию можно подать, обратившись лично в налоговую службу, либо отправить ее электронным способом через сайт ФНС, либо по почте заказным письмом с описью.

Освобождены ли пенсионеры от уплаты налога на имущество?

Все получатели пенсионных пособий освобождаются от уплаты налога на недвижимое имущество, которым они владеют на праве собственности. Правда такая возможность предоставляется налоговым законодательством только в отношении одного объекта недвижимости каждого вида, к которым относятся:

  • жилой дом;
  • квартира или комната;
  • гараж, машино-место;
  • помещение (сооружение) для творчества;
  • строение (сооружение) для хозяйственных целей, расположенное на дачных, садовых участках, или предназначенных для индивидуального жилищного строительства.

Если пенсионер имеет в собственности, например две квартиры, то льготу он будет иметь на одну из них (по его выбору), а за наличие второй придется платить имущественный налог полностью. Так же под льготу не попадают иные не указанные виды имущества. Кроме этого, налог придется все же платить, если кадастровая стоимость объекта недвижимости превысит 300 млн. рублей или оно будет использоваться в предпринимательской деятельности.

Налоговые льготы при продаже квартиры в 2020 году

Налоговые уплаты – одна из обязанностей граждан, невыполнение которой тянет за собой наступление ответственности. Не зря говорят: «Заплати налоги, спи спокойно». В этом материале поговорим о взысканиях, которые имеют место в случае продажи квартиры. Рассмотрим вопрос предоставления налоговых льгот для российских граждан в 2020-м.

Не стоит путать налог на имущество, который изымается ежегодно, с вычетом от прибыли при продаже квартиры. Также нужно помнить, что особенности предоставления вычета от реализации недвижимого имущества отличаются от правил предоставления послабления при продаже движимых объектов.

Акция. Консультация юриста 2500 рублей БЕСПЛАТНО до 31 августа

Ст. 224 НК оговаривает обязанность физических лиц платить НДФЛ от прибыли, в том числе и в случае получения дохода от продажи жилья.

Общие положения

НДФЛ – сбор, который отчисляется в бюджет с доходов физлиц. Продажа имущества – сделка, сопровождающаяся получением прибыли. Следовательно, в таком случае будет налог. Учитывая то, что суммы от реализации недвижимости значительные, то граждане не совсем охотно хотят отдавать дань государству.

Для стимуляции платежности граждан была введена такая льгота, как налоговый вычет. Он позволяет сократить, а иногда и перекрыть облагаемую сбором сумму. 13% придется платить с цифры, оставшейся после забора льготного тарифа.

Действуют в РФ льготы стандартные и социальные, имущественные и профессиональные. В отношении сделки купли-продажи, действуют имущественные налоговые льготы. Предоставляются они в виде вычета.

Это интересно:  Ветеран боевых действий новые льготы 2020

Налог и льгота при продаже квартиры в 2020 году

НДФЙЛ в размере 13% обязан платить Продавец квартиры, так как именно он получает прибыль от сделки. Теперь нужно разобраться, сколько же придется отдать государству, от чего зависит сбор и как его можно уменьшить.

Налогооблагаемая база

В понятие «налогооблагаемая база» включена сумма, облагаемая побором. Ранее это была сумма по договору КП (купля-продажа), то после изменений стали учитывать кадастровую и договорную стоимость.

В налогооблагаемую базу в 2020 году нужно включать больший порог. Если сумма по договору выше кадастровой отметки, то в расчет примут ее. И напротив, когда кадастровая отметка выше договорного показателя, то ее возьмут за основу, и используют уменьшающий коэффициент.

Внимание! Новые правила действуют в отношении недвижимости проданной в 2020 году.

Новые правила налогообложения:

  • Между кадастровой, договорной стоимостью, для формирования налоговой базы выбирается наиболее высокий показатель.
  • Если по состоянию на начало года, в котором заключается сделка, нет рассчитанного кадастрового показателя, то принимается договорной вариант.
  • Для кадастрового варианта действует уменьшающий коэффициент.
  • Понижающий бал позволяет значительно снизить размер налогового платежа, а в некоторых случаях избежать его.
  • Местные власти сами определяют особенности применения послабления и категорию льготных граждан.

Кадастровая стоимость приближена к рыночной цене, поэтому размер налога оказывается значимым. Вычет – возможность сократить расходы, связанные с выполнением своих налоговых обязательств.

Как узнать кадастровую цену

На портале Росреестра предусмотрена функция определения стоимости квартиры. Найти нужную информацию можно по кадастровому номеру. Доступна пользователям и другая информация.

Кто платит налог и имеет ли значения срок владения

Если в собственности жилье три и более года, то НДФЛ в случае его продажи не начисляется. Объект, находящийся во владении менее 3 лет, облагается сбором. Как определяется срок владения, определим ниже. Сразу стоит отметить, что он по-разному определяется для наследуемых и купленных квартир.

Напоминаем! Вы можете оценить Вашу ситуацию у юриста — это бесплатно! Звоните!

Ст. 217 НК процедуру освобождения от НДФЛ в случае 3-годовалого владения именует стопроцентным налоговым вычетом.

Фигурирует в законе и пятилетний срок? Когда же его применяют, в случае определения размера вычета? Все очень просто 5 лет нужно быть собственником квартиры, подаренной чужими людьми, купленной и неприватизированной, арендованной по соцнайму, чтоб получить освобождение от подоходного налога.

Сроки владения

Внимание! 3 года – срок, который установлен для даренных, наследуемых, приватизированных квартир. В остальных случаях период владения для получения стопроцентного вычета увеличен до 5 лет.

3 года для объектов, полученных:

  • в дар от ближайших родственников (супруги, дети, родители, дедушки/бабушки);
  • по акту приватизации;
  • по наследству;
  • по договору пожизненного содержания иждивенца.

5 лет – срок для всех других случаев. Он распространяется на все объекты, независимо от того, куплены они на первичном, либо вторичном рынке. Этот вариант стали использовать с внедрением изменений. Следовательно, распространяется он на тех лиц, которые стали собственниками после января 2016 года.

Важно! Если квартира куплена до января 2016 года, то независимо от формы собственности и способа приобретения, для получения стопроцентного освобождения от сбора, нужно выждать три года.

Правительство закрепляет за местными властями регулировать сроки владения. В регионах они могут отличаться от федеральных параметров. Такая возможность предусмотрена ФЗ № 382, п. 11 ст. 6.

Как определить срок владения

Итак, как же определить срок владения? За отсчетную дату нужно брать момент фактической передачи или заключения договора? Отправной точкой будет стадия постановки объекта на учет в Росреестре. Окончательная дата – момент внесения данных по новому владельцу в случае отчуждения квартиры.

Вышеприведенное правило действует для купленных квартир. Недвижимость, точно как другое имущество, принятое по наследству, переходит в собственность с момента открытия наследства. Квартирой, новый собственник владеет со дня смерти наследодателя. Льготы на нее при продаже будут действовать.

Налоговые льготы для пенсионеров

НДФЛ при продаже квартиры пенсионерами начисляется в стандартном порядке. На федеральном уровне не предусмотрено дополнительных льгот, за исключением тех, что действуют для каждого гражданина.

На заметку! Для пенсионеров могут быть установлены дополнительные налоговые льготы, в том числе и имущественные, в отдельных субъектах РФ. Об их наличии узнавайте в СОБЕС своего района.

Какие льготы налогу с продажи квартиры действуют в 2020 году

Общие правила налогообложения предусматривают возможность выбора льготы при выплате государству НДФЛ. Итак, если у лица квартира во владении менее трех (пяти) лет, ему не светит полного освобождения от сбора. Но гражданин может воспользоваться одним из вариантов вычета:

  • 1 000 000 рублей.
  • Сумма расходов при покупке.

Второй вариант может быть использован лишь в случае наличия у него документации, что удостоверяет уровень вложений при покупке объекта. Например, в договоре купли-продажи определена стоимость, которую понес Покупатель. Следовательно, при реализации недвижимости, он сможет получить вычет в таком же размере.

Особенности расчета при совместной собственности

Если объект находился в собственности налогоплательщика и его супруга, родителей, иных владельцев, то будет использован несколько другой расчет. Его особенности оговорены в НК.

Ст. 22 НК, в п. 2 определяет особенности уплаты НДФЛ при совместной, долевой собственности. Могут быть использованы такие варианты:

  • по договоренности;
  • пропорционально размеру частей.

Пример! Если муж и жена владеют жильем на равных, то в случае его продажи при разводе, каждому из них придется уплатить НДФЛ со своей половины прибыли. На каждого из них распространяется вычет. Таким образом, каждый может выбрать для себя удобный вариант льготы.

Особенности назначения имущественного послабления

Имущественный налоговый вычет предоставляется в виде компенсации тому Продавцу, который своевременно задекларировал прибыль и уплатил сбор. Во многих случаях размер послабления покрывает если не всю, то большую часть суммы, тем самым освобождая от налога.

  • гарантируется каждому собственнику в отдельности в полном размере;
  • предоставляется неограниченное количество раз, но не чаще одного раза в год.

На заметку! При реализации двух недвижимых объектов одним лицом в одном календарном году, оно может воспользоваться только одним вычетом.

Актуальные вопросы и ответы

Вопрос: Я помню, что в 2013 году мне отказали в повторном предоставлении имущественного вычета, это был второй проданный за жизнь объект. Мой друг же без проблем оформил послабление в 2020 году. Получается, мне отказали необоснованно?
Ответ: До 2014 года один плательщик мог получить только один вычет при сделках с недвижимостью. С этого периода, ограничение не действует. На в 2013 году отказ был обоснованным.

Вопрос: За какой период могут вернуть послабление?
Ответ: Возврат средств организуют за период, когда у гражданина на него возникло основание + за все дальнейшие годы. Компенсация будет платиться до тех пор, пока не выберется вся сумма послабления.

Вопрос: Действует ли льгота при покупке жилья в кредит?
Ответ: На ипотечную жилую площадь распространяется стандартная льгота. Кроме того, владельцу дается дополнительный вычет на сумму, выплаченных по кредиту процентов. Об этом говорит ст. 220 НК.

Статья закончилась. Вопросы остались? Консультация юриста БЕСПЛАТНО

Статья написана по материалам сайтов: zalgotami.ru, pensiology.ru, soclgoty.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector