Налоговые вычеты на имущество физических лиц

По общему правилу уплачивать налог на имущество физических лиц должны граждане, владеющие, в частности, следующей недвижимостью (ст. 400, 401 НК РФ):

  • квартирой/комнатой;
  • жилым домом;
  • гаражом/машино-местом.

Содержание

Расчет налога на имущество физических лиц

Налог рассчитывается исходя из стоимости имущества (как правило, кадастровой), принадлежащего физлицу, и ставки налога с учетом некоторых особенностей, о которых мы расскажем чуть ниже. Но на самом деле гражданам не стоит особо вдаваться в подробности того, как рассчитывается налог на имущество физических лиц. Ведь этот расчет делают сами налоговики (п. 1 ст. 408 НК РФ). Но если вы хотите проверить, правильную ли сумму включили в уведомление, то произвести расчет налога можно при помощи специального калькулятора, размещенного на сайте ФНС.

Все ли физлица должны уплачивать налог на имущество

Конечно же, физлиц волнует, есть ли льготы по налогу на имущество. Так вот, в Налоговом кодексе приведен перечень лиц, которые освобождены от уплаты налога на имущество. К ним, к примеру, относятся (п. 1 ст. 407 НК РФ):

  • инвалиды I и II групп;
  • пенсионеры;
  • Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации.

Налог льготники не уплачивают в отношении следующей недвижимости (пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 НК РФ):

  • квартиры (части квартиры, комнаты);
  • жилого дома (части жилого дома);
  • гаража или машино-место;
  • помещения, используемого в качестве творческих мастерских, ателье и т.д.;
  • хозяйственных строений, площадь которых не превышает 50 кв.м. и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Важно знать, что льгота по налогу на имущество физических лиц предоставляется лишь по одному объекту каждого вида недвижимости. Например, гражданин, имеющий инвалидность, владеет, двумя квартирами и одним машино-местом. Так вот, одна из квартир и машино-место будут освобождены от налогообложения, а со стоимости другой квартиры придется заплатить налог.

Чтобы получить льготу, физлицу нужно подать в любую ИНФС по своему выбору соответствующее заявление.

Если же у льготника несколько объектов недвижимости одного вида, то рекомендуем ему также обозначить тот объект, в отношении которого физлицо хочет получать льготу. О сделанном выборе нужно сообщить налоговикам до 1 ноября года, за который будет рассчитываться налог. Допустим, о выборе льготируемого объекта на 2019 год уведомление нужно подать не позднее 31.10.2019.

Вычет по налогу на имущество физлиц

Обычным гражданам (не льготникам) при расчете налога на имущество исходя из его кадастровой стоимости предоставляется вычет. Например, физлицу, владеющему квартирой, налог придется платить не со всей ее стоимости, а уменьшенной на стоимость 20 кв.м. этой квартиры (п. 3 ст. 403 НК РФ). Допустим, физлицо владеет квартирой 50 кв.м., кадастровая стоимость которой составляет 5 млн руб. Налог гражданину нужно будет заплатить не с 5 млн руб., а с 3 млн руб. (5 млн руб. – 20 кв. м. х 5 млн руб. / 50 кв.м).

Уплата налога на имущество физических лиц

Перечислить налог в бюджет физлица должны не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 409 НК РФ). Так, налог за 2017 год нужно уплатить не позднее 03.12.2019 (1 декабря – суббота (п. 7 ст. 6.1 НК РФ)). Если не сделать это вовремя, то вам будут начислены пени (ст. 75 НК РФ).

Стоит отметить, что налог нужно уплачивать, если налоговики прислали соответствующее уведомление (п. 2 ст. 409 НК РФ). Причем у ИФНС есть право включить в уведомление налог за три года, предшествующих году, которым датировано такое уведомление. Делают подобное инспекторы, если, например, ранее не выставили уведомление на какой-то год, либо в предыдущем уведомлении была указана ошибочная сумма налога.

Налоговый вычет на имущество физических лиц

Сегодня вниманию будет представлен налоговый вычет на имущество. Данный вопрос интересует многих жителей России. Ведь часть трат, понесенных при получении того или иного имущества, можно вернуть. Главное иметь при себе подтверждение расходов, а также соответствовать некоторым требованиям. Так на что обратить внимание в первую очередь? С какой информацией должен быть ознакомлен каждый гражданин, который интересуется налоговыми вычетами на имущество? Обо всем этом будет рассказано далее. Разобраться в данной теме не так трудно, как кажется. Особенно если заранее подготовиться к процессу.

Вычет — это.

Первым делом стоит понять, что такое налоговый вычет. Он представляет собой возврат части денежных средств, потраченных на то или иное имущество (или услугу). Бывает разных типов. Например, выделяют социальные и имущественные вычеты.

Собой операция представляет возврат определенного количества денег от понесенных расходов в том или ином случае. Налоговый вычет на налог на имущество не распространяется. То есть, получить возврат денег за налоги не получится. За траты как таковые подобные операции не считаются.

Когда положен вычет

На сегодняшний день существует ряд случаев, когда можно осуществить возврат части денежных средств за имущество гражданина. Запомнить его не так трудно, как кажется. Ведь налоговые вычеты на имущество физических лиц положены:

  1. При покупке квартиры или недвижимости. Главное, чтобы у покупателя были все документы, подтверждающие оплату жилья.
  2. Во время постройки дома. В данной ситуации важно, чтобы речь шла именно о жилье.
  3. При любых тратах на ремонт или отделку квартиры/дома, где будет проживать гражданин. Не самый распространенный вариант развития событий.
  4. Если имеет место ипотечное кредитование. Тогда можно осуществить налоговый вычет при приобретении имущества. Операция проводится относительно ипотечных процентов.

Ничего трудного или особенного в этом нет. Соответственно, если человек покупает квартиру, часть денежных средств он имеет право вернуть. Не всегда, но в большинстве случаев такая возможность имеется.

Когда нельзя вернуть деньги

А когда нельзя вернуть денежные средства за то или иное имущество? Об этом тоже должен знать каждый гражданин. Сама по себе процедура осуществления вычета не такая уж быстрая и простая. Поэтому ограничения важны.

Налоговый вычет получить не выйдет, если:

  1. Уже был получен имущественный вычет в максимально установленных размерах. По установленным правилам граждане могут воспользоваться возвратом лишь один раз. Но бывают исключения. На практике они встречаются редко.
  2. Сделка купли-продажи совершалась при участии близкого родственника. То есть, если человек покупает недвижимость у родни.
  3. Нет официального трудоустройства. В России отсутствие работы накладывает запрет на налоговый вычет на имущество.
  4. В приобретении недвижимости участвовал работодатель. Например, когда гражданин получает часть денег на оплату квартиры от начальника.
  5. Во время сделки использовались государственные субсидии или материнский капитал.
Это интересно:  Что такое колония поселения для осужденных

Соответственно, практически каждый налогоплательщик может претендовать на налоговый вычет за квартиру или дом. Это распространенное явление. Только необходимо помнить о некоторых ограничениях.

Максимальные вычеты

Каких именно? Дело все в том, что получить налоговый вычет на имущество можно всего лишь один раз. В России существует максимальная сумма возврата денежных средств гражданину. Если при том или ином вычете она окажется меньше, недостающую сумму можно вернуть посредством иных трат на имущество в будущем. Но как только лимит исчерпается, об операции придется забыть навсегда.

Соответственно, именно такие ограничения действуют в России на сегодняшний день. Налоговый вычет на имущество в 2016 году оформляется точно также, как и раньше. Но что для этого потребуется? Куда обращаться для осуществления задумки?

Куда обращаться

На самом деле все не так трудно, как кажется. Непосредственный сбор документов отнимает много времени, а вот отыскать место, в котором можно подать заявление установленного образца для осуществления возврата денежных средств за имущество физического лица, намного проще. Никаких существенных знаний от человека не потребуется.

Налоговый вычет на имущество может быть оформлен:

  • у работодателя (крайне редкий случай);
  • в налоговых органах того или иного населенного пункта;
  • через МФЦ.

Все большей популярностью пользуются многофункциональные центры. А через работодателя граждане действуют редко. На практике спросом пользуется обращение непосредственно в районный налоговый орган.

За сколько подавать

Некоторые интересуются, сколько времени есть у гражданина, чтобы оформить налоговый вычет на имущество. 2016 год — период, когда в России произошли серьезные изменения относительно законодательства. Но при этом изменения не затронули вопросы, связанные с возвратом потраченных на имущество средств. А значит, действуют аналогичные правила, как и в прошлых годах.

То есть, подать заявление установленного образца для получения вычета гражданин может в течение 3-х лет с момента заключения сделки купли-продажи. Спустя указанный период времени, оформить возврат не получится.

Если планируется ремонт или реставрация, то можно включить соответствующие траты в стоимость имущества (важно иметь чеки и квитанции). Поэтому не обязательно торопиться с обращением в налоговую службу. Но и затягивать с процессом не стоит. Желательно уже с момента заключения сделки собирать пакет документов, которые потребуются для воплощения задумки в жизнь.

Документы при покупке

Налоговые вычеты на имущество физических лиц оформляются только после представления определенного перечня документов в соответствующий орган. Человеку могут отказать, если каких-то бумаг не будет. Поэтому к сбору пакета всего необходимо рекомендуется подойти с отдельным вниманием. Также стоит отметить, что ко всем документам лучше прикладывать копии. Их отсутствие тоже иногда влечет отказ налоговых служб от возврата части денежных средств, затраченных на приобретение недвижимости.

Если гражданин сам покупает жилье (без ипотеки), то налоговый вычет на имущество потребует от покупателя:

  • налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ (оригинал, берется у работодателя, ИП оформляют самостоятельно);
  • удостоверение личности (паспорт);
  • заявление установленного образца на возврат денежных средств;
  • договор, указывающий на заключение сделки (купли-продажи);
  • справки о правах собственности на недвижимость (с заверенной нотариусом копией);
  • акты приема-передачи имущества;
  • платежные документы (чеки, квитанции, выписки) на имя заявителя;
  • реквизиты счета, куда перечислять денежные средства после рассмотрения заявления.

Ничего трудного или особенного. На самом деле получить обратно часть затраченных на имущество денег не слишком сложно. Рассматривается заявление приблизительно 1,5-2 месяца. И еще около 1,5 месяцев уходит на перечисление денег по указанным реквизитам. Но данный случай распространяется только на самостоятельное приобретение жилья, без каких-либо особенностей. Список документов может меняться. Как именно? Все зависит от ситуации.

Совместная собственность

Например, все чаще и чаще встречаются случаи, когда супруги приобретают жилье в совместную собственность. В данной ситуации налоговый вычет на имущество все равно положен, его никто не отменяет. А вот список документов немного меняется. К ранее перечисленному перечню бумаг придется приложить:

  • свидетельство о браке;
  • заявление, устанавливающее определение долей в той или иной недвижимости;
  • свидетельства о рождении всех несовершеннолетних детей (если у них есть свои доли);
  • паспорта несовершеннолетних (с 14 лет).

Если речь идет о возврате средств с учет отделочных работ, потребуется также принести чеки и квитанции об оплате тех или иных расходов, договор на ремонтные работы (при наличии), ИНН плательщика. Последний документ лучше всего представлять всегда.

Ипотека

А как быть, если речь идет об ипотеке? Подобный вариант развития событий встречается довольно часто в России на сегодняшний день. Налоговый вычет на недвижимое имущество, приобретенное по ипотечному договору, потребует от заявителя дополнительно (помимо ранее указанных бумаг):

  • ипотечный договор;
  • справку об удержании процентов;
  • свидетельства об оплате % по ипотеке.

Справки и выписки предоставляются в оригиналах и копиях. А вот чеки и квитанции необходимо принести только оригинальные. В действительности собрать тот или иной пакет документов не так трудно, как кажется, если заранее начать процесс.

Порядок обращения в МФЦ или налоговую службу

Теперь немного о том, каков порядок обращения в ту или иную организацию для того, чтобы получить налоговый имущественный вычет на приобретение недвижимого имущества. Если человек решается на самостоятельное обращение в налоговый орган или МФЦ, он должен следовать указаниям:

  1. Собрать определенный перечень документов. Он будет зависеть от ситуации.
  2. Сделать копии бумаг. Свидетельства о правах собственности необходимо заверять у нотариуса. Иначе документ сочтется недействительным.
  3. Заполнить заявление установленного образца. Подается в одном экземпляре, в оригинале. Чаще всего заполняется в МФЦ или в налоговой непосредственно.
  4. Обратиться с пакетом документов в соответствующую организацию.
  5. Дождаться ответа от налоговой о перечислении денежных средств по указанным реквизитам. Если человеку откажут, в письме обязательно сообщат причину отклонения запроса. Можно донести недостающие бумаги и исправить ситуацию. Ответ от налоговой службы приходит в течение месяца со дня подачи заявления установленного образца.
  6. Подождать, пока деньги перечислят на счет гражданину.

Вот и все. Именно так получается налоговый вычет на имущество у граждан при самостоятельном обращении в МФЦ или налоговую. А как быть, если человек решил воспользоваться возвратом денежных средств непосредственно через работодателя? Что об этом процессе важно знать каждому?

Через работодателя

На самом деле подобный шаг значительно облегчает бумажную волокиту, которая предстоит каждому гражданину перед получением части потраченных на имущество денежных средств. Что потребуется от гражданина в данной ситуации? Налоговый вычет на налог на имущество будет облегчен, так как:

  • не нужно брать справку о доходах;
  • не требуется декларация по форме 3-НДФЛ;
  • заявление пишется в упрощенной форме.

Что должен делать человек дальше? В зависимости от ситуации гражданин собирает определенный пакет документов (полный перечень был представлен ранее). Далее заявление с бумагами подается в налоговую. Как только ответ от соответствующей службы будет получен, можно обратиться в бухгалтерию к работодателю с заявлением о предоставлении вычета, а также с налоговым уведомлением-одобрением процесса.

Что дает подобный метод? С момента подачи заявления установленного образца гражданин не будет обкладываться подоходным налогом. Иными словами, работодатель перестанет взимать с гражданина 13 % от зарплаты. Процесс продолжается или до момента получения вычета в установленных размерах, или до конца календарного года. Все зависит от того, что наступит раньше.

Это интересно:  Бюджет прожиточного минимума 2020

Как уже было сказано, подобный вариант развития событий используется не так уж и часто. Граждане предпочитают получать налоговый вычет на недвижимое имущество от налоговых органов, а не от работодателя. Это наиболее распространенный вариант развития событий.

При продаже

  • авто;
  • нежилыми объектами недвижимости;
  • гаражами;
  • прочими предметами.

Если речь идет о квартирах, домах, дачах и комнатах, то предельный вычет составляет 1 миллион рублей. Чтобы получить возврат необходимо:

  1. Обратиться в налоговый орган с заявлением установленного образца.
  2. Собрать и принести документы: удостоверение личности, форму 3-НДФЛ, документы о сделке.
  3. Дождаться одобрения вычета.

Это все, что должен знать каждый гражданин. На самом деле налоговый вычет на имущество — это право, которое остается у человека. Он может воспользоваться им в любой момент. Но без личного обращения никто не предоставляет налоговый вычет. Налог на имущество физических лиц вернуть не так уж и трудно.

Расчет налога на имущество физических лиц в 2019 году

С 1 января 2015 года Налоговый кодекс РФ пополнился новой главой 32 под названием «Налог на имущество физических лиц», а закон РФ «О налогах на имущество физических лиц» утратит силу. Изменения коснулись любого собственника, например, квартиры или гаража. В данной статье мы расскажем о том, что изменилось для собственников имущества.

Надо ли платить налог на имущество физлиц с теплиц и бытовок в саду ?

В отношении теплиц, бытовок и других хозяйственных построек, которые не имеют капитального фундамента , налог на имущество физлиц платить не нужно. Об этом проинформировала ФНС России на своем сайте.

Почему Налог на имущество физлиц ежегодно повышается

Налогоплательщики, получив сводные налоговые уведомления на уплату налогов, обращаются в налоговые органы с вопросом: по какой причине возросла сумма начисленного налога на имущество? При расчете налога применяется коэффициент — дефлятор для физлиц, который каждый год устанавливается приказами Минэкономразвития России.

Имущественные налоги налогоплательщики в текущем году уплачивают за предыдущий (в 2017 г. – за 2016 г.). На 2015 г. коэффициент – дефлятор составлял 1, 147; на 2016 г. установлен 1,329; на 2017 г. – 1, 425. Таким образом, инвентаризационная стоимость имущества в этом году по сравнению с предшествующим налоговым периодом увеличилась почти на 16%.

Также, нужно учитывать, что налоговые ставки применяются в зависимости от стоимости имущества. И если при применении коэффициента – дефлятора стоимость имущества превышает установленный для применения данной ставки предел, то исчисление налога осуществляется по следующей, более высокой, ставке. Наиболее актуальна эта ситуация для владельцев нескольких жилых помещений, потому что ставки налога применяются в зависимости от суммарной стоимости имущества .

Например, в г. Кирове при стоимости жилых помещений до 300 тыс. рублей ставка налога — 0,1%; свыше 300 тыс. рублей до 500 тыс. рублей – 0,11%; от 500 тыс. рублей до 1 млн рублей – 0,31%.

С 2015 г. идет постепенный переход к исчислению налога на имущество не из инвентаризационной, а из кадастровой стоимости недвижимости.

Кадастровая стоимость, как правило, максимально приближена к рыночной стоимости имущества (поскольку при ее установлении учитывается, например, сегмент недвижимости, расположение, площадь и год постройки). Инвентаризационная же стоимость может быть существенно ниже рыночной цены. Поэтому рассчитанный по кадастровой стоимости налог в большинстве случаев будет выше.

Рассчитывать налог на имущество физических будут налоговые инспекции субъектов РФ

Налог на имущество — местный налог, который будет регулироваться не только НК РФ, но и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований и городов федерального значения (Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя). Налоговики на местах будут рассчитывать сумму налога и направлять собственникам имущества уведомления об уплате. Поскольку подобные вопросы иногда встречаются, сразу отметим: никакой аналогии с НДФЛ здесь нет, соответственно, ни собственникам имущества, ни бухгалтерии по месту работу собственника заниматься расчетом налога не придется.

Налог на имущество физических лиц будет вводиться в действие субъектами РФ

Для введения налога каждый субъект РФ должен будет:

1) определить порядок определения кадастровой стоимости имущества;

2) установить единую дату, с которой на территории субъекта РФ налоговая база по налогу будет определяться исходя из кадастровой стоимости.

До осуществления этих процедур для расчета налога будет применяться действующий сейчас порядок. То есть налог будет рассчитываться исходя из инвентаризационной стоимости имущества (ст. 402 НК РФ).

При этом необходимо учитывать, что субъекты РФ вправе ввести новый порядок расчета налога уже с 1 января 2015 года. Однако для этого они должны принять и опубликовать соответствующий региональный закон не позднее 1 декабря 2014 года.

С 2015 года жители Москвы будут платить налог на имущество по кадастровой стоимости

В Москве подписан закон № 51 от 19.11.2014, которым с 1 января 2015 г. устанавливаются ставки налога на имущество физических лиц в отношении налоговой базы, определяемой исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения.

Согласно закону, ставка налога для объектов стоимостью до 10 млн. рублей составит 0,1%, до 20 млн. – 0,15%, до 50 млн. рублей – 0,2%, до 300 млн. рублей – 0,3%. При этом в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость каждого из которых превышает 300 млн. рублей, ставка налога составит 2%.

По данным Департамента экономической политики и развития Москвы, 77% жилых объектов в городе обладают кадастровой стоимостью до 10 миллионов рублей. Таким образом, три четверти москвичей будут платить налог по ставке 0,1%.

Какое имущество будет облагаться налогом на имущество физических лиц

Налог будет начисляться на перечисленное ниже имущество (ст. 401 НК РФ):

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение.

При этом законодатель установил, что жилые строения, которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства будут относиться к жилым домам.

Налоговая база и налоговые вычеты налога на имущество физических лиц, льготы и уменьшение

Налоговая база по налогу будет определяться в отношении каждого объекта недвижимости как его кадастровая стоимость, указанная в государственном кадастре недвижимости. Однако новой главой НК РФ предусмотрены налоговые вычеты. По сути, они представляют из себя значения, на которые уменьшается кадастровая стоимость имущества (ст. 403 НК РФ). Эти значения мы обобщили в таблице.

Уменьшение кадастровой стоимости при расчете налоговой базы (налоговые вычеты)

Если гражданин владеет несколькими объектами недвижимости, то налоговый вычет, уменьшающий базу для исчисления налога на имущество физлиц по кадастровой стоимости, положен ему по каждому из принадлежащих ему жилых объектов.

Объект недвижимости

Уменьшение кадастровой стоимости

Квартира

Уменьшается на величину кадастровой стоимости 20-ти кв. метров общей площади этой квартиры.

Комната

Уменьшается на величину кадастровой стоимости 10-ти кв. метров площади этой комнаты.

Жилой дом

Уменьшается на величину кадастровой стоимости 50-ти кв. метров общей площади этого жилого дома.

Единый недвижимый комплекс, в состав которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)

Уменьшается на один миллион рублей.

Гражданам не нужно обращаться в налоговую за вычетами по налогу на имущество

Физлицам не нужно обращаться в налоговую инспекцию, чтобы применить вычеты по налогу на имущество. Они учитываются автоматически при расчете налога для всех объектов соответствующего вида. Для их применения собственнику объекта недвижимости не нужно обращаться в налоговую инспекцию с каким-либо заявлением, включая заявление о предоставлении налоговой льготы.

В налоговом уведомлении, направляемом для уплаты налога на имущество физлиц, в графе «налоговая база» указывается кадастровая стоимость налогооблагаемого объекта с учетом её уменьшения на величину налогового вычета. Если при его применении, налоговая база принимает отрицательное значение, налог за такой объект не выставляется.

Вычет по налогу на имущество физлиц предоставляется в отношении каждой квартиры, комнаты, дома

Размер обозначенных налоговых вычетов может увеличиваться местными властями. В результате увеличения вычетов налоговая база может принимать даже нулевое значение.

Ставки налога на имущество физических лиц с 2015 г.

Новой статьей 406 НК РФ определены налоговые ставки по налогу на имущество, который рассчитывается исходя из кадастровой стоимости:

  • до 0,1% — для жилых домов и жилых помещений, недостроенных жилых домов, гаражей и машино-мест;
  • до 2% — для административно-деловых и торговых центров, а также нежилых помещений, которые используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания, а также объектов, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн. рублей;
  • до 0,5 % — для прочих объектов налогообложения.

При этом муниципальные образования вправе изменять ставку 0,1%, установленную для квартир, домов и гаражей. Местные власти могут повысить данную ставку, но не более, чем в три раза, или понизить ее до нулевого значения.

Также допускается установление дифференцированных ставок в зависимости от:

  • кадастровой или суммарной инвентаризационной стоимости объекта;
  • вида объекта;
  • места его нахождения;
  • видов территориальных зон, в границах которых расположен объект налогообложения.

Налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц, какие нужны документы

То есть, если имеется две квартиры, то льгота только по одной, на выбор, о своем выборе нужно сообщить в налоговую. Связано это с тем, что на инвалидов оформляли целые заводы, с которых не платился налог.

ЛЬГОТЫ налог на ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

Право на льготу по налогу на имущество физических лиц имеют пенсионеры, получающие пенсии, согласно пенсионного законодательства. Как получить льготу пенсионеру по налогу.

Какие документы нужны для предоставления льготы? В какой срок их нужно подать в налоговую инспекцию?

Для получения льготы по налогу на имущество физических лиц надо подать заявление о предоставлении льготы и оригиналы документов, подтверждающих право на льготу.

Представить их можно по выбору в налоговый орган либо по месту жительства, либо по месту нахождения объекта недвижимости. Получить льготу можно только в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика, то есть одной квартиры, одного дома и т. п.

Поэтому если объектов одного вида несколько, то собственник недвижимости должен еще и уведомить налоговый орган о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых он хочет получить льготу, до 1 ноября года, за который уплачивается налог. Форма уведомления, которое подает владелец имущества, скоро должна быть утверждена ФНС России.

Если налогоплательщик, имеющий право на налоговую льготу, не представит уведомление о выбранном объекте налогообложения, налоговую льготу ему предоставят в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Срок уплаты налога на имущество физических лиц, правила перехода на полную ставку

Налог потребуется уплачивать в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом, согласно статьи 409 НК РФ. Учитывая, что налоговым периодом является календарный год, то в тех субъектах, где налог начнет действовать с 1 января 2015 года, впервые уплатить налог, рассчитанный по новым правилам, потребуется не позднее 1 декабря 2016 года.

Правила расчета налога в первые 4 года и другие переходные положения

Установлено, что начиная с 1 января 2020 года, налоговая база по налогу на имущество физических лиц будет исчисляться на всей территории РФ только исходя из кадастровой стоимости.

Законодатель также ввел норму, которая не должна допустить резкого увеличения налоговой нагрузки.

Если сумма налога, рассчитанная «по-новому» окажется выше суммы налога, рассчитанной «по-старому», то в первые четыре года после введения в регионе новых правил, налог будет рассчитываться по следующей формуле:

Н = (Н1 — Н2) x К + Н2

Н — сумма налога к уплате;

Н1 — сумма налога, рассчитанная «по-новому» (то есть из кадастровой стоимости);

Н2 — сумма налога, рассчитанная «по-старому» (то есть из инвентаризационной стоимости);

К — понижающий коэффициент.

Коэффициент К составит:

  • 0,2 — первый год;
  • 0,4 — второго год;
  • 0,6 — третий год;
  • 0,8 — четвертый год.

На пятый год, после того, как в регионе будет введен новый порядок расчета, налог будет исчисляться так, как было описано в приведенных выше примерах.

Форма сообщения об имеющемся у граждан имуществе

Специально для этих целей налоговая служба разработала форму сообщения ( Приказ ФНС России от 26.11.2014 N ММВ-7-11/598@).

Впервые ее нужно подать не позднее 31 декабря 2015г. Но никто не мешает вам сделать это и сейчас. К данному сообщению обязательно приложите правоустанавливающие документы, к примеру, свидетельство о праве собственности на квартиру. К тому же, проверка правильности наличия у налогоплательщика имущества предусмотрена на личной странице налогоплательщика.

Учтите, если вы не введете налоговиков в курс дела относительно вашего имущества, а они потом сами узнают о вашей собственности, то уже с 2017г. инспекторы начнут наказывать безответственных граждан – штраф составит 20% от суммы налога, которую физлица должны заплатить по имуществу, «скрытому» от налоговиков.

Тем же, кто исправно получал из ИФНС уведомления об уплате налога в отношении всего имеющегося имущества, ничего дополнительно налоговикам сообщать не надо.

Актуальную кадастровую стоимость своего жилья можно узнать онлайн

На сайте Росреестра работает обновленный сервис « Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online», при помощи которого все желающие могут узнать кадастровую стоимость принадлежащей им недвижимости совершенно бесплатно.

В базе сервиса содержится самая актуальная информация из ЕГРН, в котором теперь объединены данные из двух ресурсов — единого государственного реестра прав на недвижимость (ЕГРП) и государственного кадастра недвижимости (ГКН).

Чтобы узнать кадастровую стоимость своей квартиры или дома, необходимо ввести в соответствующие поля:

  • или кадастровый номер;
  • или адрес;
  • или номер права.

Обратите внимание, что в некоторых регионах кадастровая стоимость объектов недвижимости с 01.01.2017 года обновилась. Так что если вы не хотите, чтобы сумма в уведомлении на уплату налога на имущество стала для вас сюрпризом, стоит проверить какова сейчас актуальная стоимость вашего жилья.

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме

  1. КАДАСТРОВАЯ СТОИМОСТЬ
    Что такое кадастровая стоимость недвижимости, земельного участка. Для чего её определяют.
  2. Уплата налогов ИП, оплата налоги физических лиц ПД-4 налог
    Дается сервис, который поможет Вам сформировать платежный документ для уплаты налогов ИП, организации, физических лиц. Пд-4 налог
  3. НАЛОГИ для ПЕНСИОНЕРОВ
    Правомерно ли берутся налоги с пенсионеров, какие льготы по налогам на землю, на имущество, транспортный налог для пенсионеров.
  4. Какие ЛЬГОТЫ по налогу на ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
    Право на льготу по налогу на имущество физических лиц имеют пенсионеры, получающие пенсии, согласно пенсионного законодательства. Как получить льготу пенсионеру по налогу.

20 ноя. 2017 16:44

Здравствуйте. Платит налог собственник и сумма налога не зависит от количества и качества прописанных (инвалиды, дети, пенсионеры и т.д.) Льгота только 20м2 на собственника.

Статья написана по материалам сайтов: fb.ru, www.assessor.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector