Налоговый вычет при покупке квартиры 2020

Налоговый вычет в 2019 году можно оформить при покупке недвижимости, произведенной до начала 2019 года с учетом даты подписания акта приема-передачи и даты оформления права собственности. Как эти вещи взаимосвязаны? Давайте разбираться.

Содержание

Налоговый вычет в 2019 году: изменения и разъяснения

Существенные изменения по имущественному вычету произведены еще в 2014 году и с тех пор, хоть и вносились различные предложения в Госдуму РФ по его увеличению, но были отклонены.
На текущий момент предложения по увеличению имущественного вычета не рассматриваются.

Какие же изменения произошли в 2014 году и действуют до сих пор:

Как получить налоговый вычет в 2019 году?

Для получения налогового вычета в 2019 году через налоговую инспекцию (единый платеж за календарный год) необходимо:

    Определить, возникло ли у Вас уже право на вычет или его еще нет:

        При договоре купли-продажи на вычет можно подать по итогам года, в котором зарегистрировано право собственности.

  • При ДДУ(а также договоре уступки прав требования к ДДУ), договоре участия в ЖСК, договоре паенакопления на вычет можно подавать по итогам года, в котором подписан акт приема-передачи (и произведена выплата пая). Согласно Письму Минфина от 29.03.2019 № 03-04-05/20082.
  • Пример 1: Акт подписан в 2019 году. На вычет можно подать не раньше 1 января 2020 года.

    Пример 2: Акт подписан в 2019 году. На вычет можно подать не раньше 1 января 2019 года.

    Важно: право на вычет не теряется никогда, даже если получено, например, в 2005 году — на вычет можно подать.

  • Собрать комплект документов (Список документов по имущественному вычету)
  • Оформить декларацию 3-НДФЛ и заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (Заказать оформление 3- НДФЛ)
  • Сдать документы в налоговую инспекцию и ожидать возврат денежных средств на Ваш счет в банке (тот счет, что Вы указали в заявлении о возврате).

    Важно: сдача документов производится в налоговую инспекцию по месту текущей прописки.

    За какие годы можно получить имущественный вычет в 2019?

    1. Право на вычет возникает с года регистрации права собственности (при договоре купли-продажи) или подписания акта приема-передачи (при договоре долевого участия в строительстве, ЖСК).
    2. Право на вычет сохраняется всегда: вне зависимости от того, сколько лет прошло с момента покупки, вычет можно оформить, и, даже если недвижимость продана, право на вычет сохраняется.
      В соответствии с Письмом Минфина РФ от 11.06.2014 г. № 03-04-05/28218.
    3. Вычет в настоящем году можно оформить максимально за три предшествующих года, т.е. в 2019 году можно получить вычеты по доходам за 2016, 2017, 2019 годы, оформив соответственно три декларации (с учетом 1 пункта — то есть так могут сделать лица, которые получили право на вычет в 2016 году или раннее). Исключение: лица, получающие пенсии (см.5 пункт).
    4. Оформление налогового вычета происходит за прошедшие годы (начиная с года получения права на вычет, но не более прошедших 3-х лет), т.е. через налоговую инспекцию вычет за 2019 год нельзя получить в течение 2019 года, а только с начала 2020.
    5. Вычет для пенсионеров в настоящем году можно оформить за четыре прошедших года, т.е. в 2019 году можно получить вычеты за 2015, 2016, 2017, 2019 годы, оформив соответственно четыре декларации при возникновении права на вычет в 2019 году или раннее.

    Срок обращения за вычетом в 2019 году

    На вычет можно подать в любой момент в течение года: с 1 января по 31 декабря.
    Для целей получения вычета нет срока — до 30 апреля, как думают многие. Этот срок установлен для тех, у кого есть обязанность отчитаться о полученном доходе, рассчитать налог и уплатить его в бюджет, если по итогам расчета он будет.

    Срок возврата вычета в 2019 году

    Срок возврата вычета состоит из двух составляющих:

    • Максимальное время камеральной проверки 3 месяца (срок начинает течь с момента сдачи документов в налоговую инспекцию лично или через ЛК/ с момента отправки документов по почте)
    • При положительном решении по итогам камеральной проверки еще 1 месяц на перевод Вам денежных средств. Срок начинает течь с момента окончания камеральной проверки, если Вы сдали заявление вместе с декларацией 3-НДФЛ. Или же с момента сдачи заявления, если Вы его донесли после окончания камеральной проверки.

    Выше указаны максимальные сроки. В зависимости от работы налоговой инспекции срок может быть меньше.
    Если Вы не сдали часть необходимых документов или же найдена ошибка/противоречия сведений, указанных в документах, сведениям, отраженным в декларации, то потребуется дать пояснения/представить недостающие документы/подать уточненную налоговую декларацию. Подача уточненной налоговой декларации предполагает начало новой камеральная проверка, то есть срок начинает течь снова.

    Декларация 3-НДФЛ за 2019 год

    Появилась новая форма декларации 3-НДФЛ за 2019 год. Форма претерпела значительные изменения согласно приказу ФНС No ММВ-7-11/569@ от 03.10.2019: поменялось количество страниц, их наименование, ряд строк «ушел»:

    • Произошло объединение страниц расчета стандартных, социальных и инвестиционных вычетов в приложение No5
    • Раздел 1 о суммах налога, подлежащих уплате/доплате/возврату из бюджета теперь включает в себя до 3 групп на 1 листе
    • Поменялось обозначение страниц: раннее они обозначались как Лист Д, Лист И, а теперь приложение No1, приложение No2 и так далее и т.д.

    Налоговый вычет при покупке квартиры 2019

    nalogovyy_vychet.jpg

    Похожие публикации

    Термин «вычет за квартиру» обозначает льготу, предоставляемую государством частному лицу при приобретении им жилья, возведении дома или участии в строительстве на долях (ст. 220 НК РФ). В сущности, это возмещение плательщику НДФЛ, уплаченного ранее с собственных доходов, к примеру, с заработной платы. Кроме того, при покупке в ипотеку государство предоставляет возможность возврата средств, израсходованных на погашение процентов банка.

    Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры

    Частичная компенсация затрат по приобретению жилья (имущественный вычет) доступна:

    работающим гражданам и налоговым резидентам РФ, уплачивающим НДФЛ в бюджет;

    пенсионерам, трудоустроенным и уплачивающим налог с заработка или других доходов, например, от сдачи имущества в аренду.

    Получить возмещение затрат невозможно, если:

    недвижимость была приобретена до 2014 года и возврат налога уже был произведен;

    покупатель не имеет дохода, с которого уплачивался НДФЛ;

    при приобретении покупатель воспользовался государственными программами, например, купил жилье на средства материнского капитала;

    квартира приобретена за счет работодателя;

    сделка совершена между взаимозависимыми лицами (близкими родственниками);

    лимит вычета уже закончился при предыдущих покупках.

    Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

    Получение налогового вычета при покупке квартиры возможно в двух вариантах, существенно отличающихся друг от друга – через ИФНС или работодателя.

    Первый вариант предполагает обращение заявителя в ИФНС по окончании года приобретения права на жилье, с предоставлением декларации 3-НДФЛ и пакетом документов, подтверждающих приобретение жилья/возведение дома за собственные средства или с привлечением кредита банка. ИФНС, после проведения необходимой проверки, одобряет выплату возмещения и перечисляет полагающуюся сумму (в пределах удержанного НДФЛ за год) на счет заявителя. Если суммы удержанного за год налога недостаточно для покрытия расходов, на следующий год заявителю придется вновь подать в ИФНС документы на вычет, и так до тех пор, пока вся полагающаяся сумма возмещения не будет исчерпана.

    Предельная сумма налогового вычета при покупке квартиры

    Кардинальных изменений по возмещению НДФЛ в 2019 году не предвидится, хотя полностью исключить внесение каких-либо корректировок в процедуру предоставления вычета нельзя. Пока же этот процесс по-прежнему регулируется статьей 220 НК РФ, а сумму уплаченного НДФЛ можно вернуть в размере 13% от:

    стоимости приобретенного жилья или возведенного дома в сумме реальных затрат не свыше 2 млн. руб., т. е. в размере 260 тыс. руб. (13% от 2 млн. руб.);

    суммы затрат по уплате ипотечных процентов за пользование кредитом на покупку жилья в пределах 3 млн. руб. – в сумме 390 тыс. руб. (13% от 3 млн. руб.).

    Право на вычет возникает после получения акта приема-передачи квартиры (по договору долевого участия) или с даты оформления права собственности в выписке из ЕГРН (по договору купли-продажи). Подавать документы на возврат налога от ИФНС следует по окончании года, в котором обретено право собственности на жилье.

    Вычет от цены квартиры законодательно разрешается «собрать» с нескольких объектов, а не с одного, как это практиковалось до 2014 года. Но возмещение части выплаченных процентов возможно лишь по одному объекту. Остановимся подробнее на особенностях расчета возврата НДФЛ при покупке жилья с привлечением кредитных средств.

    Ипотека: налоговый вычет при покупке квартиры 2019

    Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку включает основной вычет и возмещение расходов на уплату процентов по ипотеке. Оформить вычет по выплаченным процентам можно даже в ситуации, когда ипотека предоставлялась раньше года приобретения квартиры, важно лишь подтвердить, что заем был использован на покупку жилья: заявитель вправе включить все суммы уплаченных процентов, начиная с первых ипотечных платежей.

    Вычет по процентам можно получить как по ипотечному договору, так и по целевому займу, взятому на покупку/возведение жилья, но при этом в соглашении следует конкретизировать пункт о том, что заем будет израсходован на приобретение жилья. Это – условие, которое определяет возможность получения вычета по процентам. Отсутствие подобной записи в договоре повлечет отказ ИФНС в предоставлении вычета.

    Покупатель, вернув сумму налога по основному вычету, вправе заявить о праве на возврат процентов, либо заявить об этих вычетах одновременно. В подтверждение использования заемных средств к заявлению в ИФНС на вычет следует приложить кредитный договор и справку банка о величине выплаченных процентов.

    Документы для налогового вычета при покупке квартиры

    Пакет документов в ИФНС для реализации права на имущественный вычет включает:

    Договор купли-продажи (или договор долевого участия) и акт приема-передачи жилья;

    Свидетельство о госрегистрации права собственности или выписка из ЕГРН (если жилье приобретено после 15.07.2016);

    Оправдательные документы по понесенным затратам (расписки, квитанции, кредитные договоры и т.п.);

    Если использовался кредит – договор с банком и справка банка об уплате ипотечных процентов;

    Справка 2-НДФЛ, подтверждающая наличие дохода и удержанного с него НДФЛ;

    Заявление на возврат налога.

    Подробнее о том, как подать документы и какую форму реестра использовать, читайте в нашей статье. Документы на вычет в ИФНС подаются по завершении года возникновения права собственности на жилье. Оформляя налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году декларацией 3-НДФЛ, следует помнить, что форма документа вновь претерпела изменения (приказ ФНС № ММВ-7-11/569@ от 03.10.2019) и для подачи сведений о доходах за 2019 год необходимо использовать ее обновленную редакцию, которая вступит в силу с 01.01.2019 г.

    Изменения в декларации касаются упрощения документа: заметно сокращен раздел, посвященный расчету затрат и вычетов по операциям с ценными бумагами, а сведения о социальных, стандартных и инвестиционных вычетах объединены в приложении № 5. Для получения вычета за квартиру заполняется приложение № 7 декларации.

    Обращаться за вычетом в ИФНС, предоставив 3-НДФЛ и документы, можно в течение всего года. Если же физлицу требуется еще и отчитаться о своих доходах, то срок подачи декларации – не позднее 30 апреля следующего за отчетным года.

    Возврат налогового вычета при покупке квартиры налоговики производят в течение месяца после камеральной проверки. Общий срок возврата средств, таким образом, может составить до 4-х месяцев.

    Возврат налога при покупке квартиры в 2019 году

    Покупка жилья – серьезная статья затрат для большинства россиян. Нередко человеку приходится копить на квартиру 5 – 10 лет, а то и больше. И тут его желание вернуть хотя бы часть своих затрат вполне естественно. И такая возможность у некоторых граждан действительно существует. Вот только не все они знают, как получить налоговый вычет при покупке квартиры и что для этого понадобится. Об этом и поговорим сегодня.

    Что за преференция?

    Однако у таких граждан есть возможность часть уплаченного налога вернуть. Речь идет о налоговом вычете. Он имеет несколько разновидностей:

    • стандартные;
    • социальные;
    • имущественные;
    • инвестиционные;
    • профессиональные.

    Если речь идет о покупке или продаже имущества, то человек может получить право оформить имущественный вычет. Правда, существуют определенные требования и ограничения.

    Важно! Понятие налоговых вычетов используется в России с 2001 года. Порядок уплаты и другие особенности относительно имущественного возврата прописаны в ст. 220 НК РФ.

    Кто может оформить?

    Допустим, человек купил свое первое жилье и хочет вернуть часть стоимости. Когда ему одобрят получение вычета? Тут можно выделить несколько обязательных требований:

    • гражданство – либо российское, либо иностранец является резидентом РФ, т. е. живет на территории страны не меньше 183 дней в году и платит НДФЛ здесь;
    • работа – официальное трудоустройство, т. е. установлен факт уплаты подоходного налога за сотрудника работодателем;
    • жилье – должно быть куплено человеком за собственные денежные средства (причем оформлено оно должно быть либо на самого обратившегося, либо на его несовершеннолетнего ребенка).

    В эту категорию подпадает довольно большой перечень граждан. Но нередко вычет хотят оформить пенсионеры. Неужели такая возможность для них отсутствует? Есть 2 варианта, позволяющие получить вычет:

    • пенсионер продолжает работать (и тогда вычет будет оформлен ему исходя из размера заработной платы);
    • пенсионер уже не ведет трудовую деятельность, но он был официально трудоустроен в последние 3 года.

    Безработные граждане и те, кто работает неофициально, оформить вычет не могут. Оно и понятно, ведь НДФЛ они не уплачивают, значит, и возвращать деньги им не из чего. Есть и другие ситуации, когда этот вид вычета нельзя оформить, а именно:

    • ИП, владельцы КФХ и юрлица – они не платят НДФЛ;
    • граждане, которые для покупки жилья использовали одну из форм поддержки со стороны государства (маткапитал, военную ипотеку, жилищный сертификат), но если при приобретении они использовали и свои деньги, то на сумму понесенных трат получить вычет все же удастся;
    • люди, которые купили жилье у взаимозависимых лиц, например, подчиненный у своего работодателя, сын у матери (весь список таких лиц приведен в ст. 105.1 НК РФ).

    Перечень взаимозависимых лиц

    Остальные же трудоустроенные граждане могут получить вычет, но дополнительно они должны помнить о требованиях, применяемых к самому жилью.

    Требования к жилью

    Не за каждый объект недвижимости человек может вернуть подоходный налог. К ним предъявляются следующие требования:

    1. расположение – в пределах страны (вернуть деньги за жилье, которое находится в другой стране не удастся);
    2. предназначение – жилая недвижимость (возврат за коммерческую недвижимость законом не предусмотрен).

    Иногда люди покупают нежилое помещение с целью его дальнейшего перевода в разряд жилых. Помните, что вычет на него в этом случае оформить нельзя, в том числе уже после смены статуса на жилое.

    Составляющие вычета

    Существуют различные особенности покупки жилья. Кто-то обходится своими силами, кто-то берет недостающие средства в долг у банка, третьи предпочитают взять жилье в черновом варианте и самостоятельно произвести ремонт. Во всех этих случаях можно получить возврат конкретно за покупку недвижимости. Причем последняя может касаться приобретения таких объектов:

    • квартиры (на первичном или вторичном рынке, в том числе в строящемся доме по ДДУ);
    • комнаты (но она должна быть изолированной);
    • ИЖС (готового или уже введенного в эксплуатацию);
    • земли вместе с построенным на ней домом.

    Иногда к сумме затрат на покупку, за которые можно вернуть НДФЛ, прибавляются и другие статьи расходов, а именно:

    1. на ремонт (но в договоре должно быть обязательно написано, что жилье куплено в черновом варианте и требует проведения ремонта + потребуются чеки на покупку стройматериалов, оплату работы подрядчика);
    2. на уплату % по ипотечному займу (если человек использовал заемные средства для покупки, а в кредитном договоре указано целевое назначение займа).

    То, какие именно вычеты положены в конкретной ситуации, нужно выяснять уже по факту или продумывать заранее и соблюдать все нюансы.

    Сколько удастся получить?

    1. Такой возврат предоставляется 1 раз, однако к определенному жилому объекту он не привязан (хотя до 2014 года такая привязка существовала). Получается, человек может по одному жилому объекту израсходовать часть суммы, а остаток – по-другому или еще нескольким. Но если вычет был оформлен до 2014 года, действуют старые правила, т. е. доиспользовать остатки неизрасходованного вычета не разрешат.
    2. На одну и ту же жилую недвижимость возврат могут получить оба супруга, т. к. находясь в браке они имеют совместную собственность (если нет брачного контракта). Тогда стоимость жилья делится между ними пропорционально, и за свою часть каждый из них возвращает деньги.
    3. Вычет на несовершеннолетних детей получают родители, но это не увеличивает предельную сумму самого вычета.

    Нюансы и сроки получения

    У владельцев недвижимости может возникнуть вопрос, когда подавать документы на такой вычет. Сделать это можно в любое время, начиная со следующего года после совершения покупки (если через работодателя – можно сразу), однако возврат осуществляется только за последние 3 года. Т. е. если вы купили жилье в 2016 году, а на вычет подадите бумаги только в начале 2020 года, то за год покупки возврат не получите (деньги вернут за 2017, 2019 и 2019 года).

    Важно! При своевременном обращении за преференцией, за год покупки жилья можно получить вычет за все месяцы вне зависимости от того, когда была куплена недвижимость фактически (хоть в январе, хоть в августе, хоть в декабре).

    Порядок расчета

    При расчете суммы дотации у граждан могут возникать затруднения. Тут важно помнить 2 особенности:

    • максимально установленный размер вычета;
    • сумму НДФЛ, уплаченного в налоговом периоде.

    Помня об этих ограничениях, можно выстроить следующий алгоритм для расчета суммы возврата:

    1. Рассчитать общий размер положенного вычета на купленное жилье.
    2. Определить размер уплаченного НДФЛ за рассматриваемый период.
    3. Из предельного значения вычитаем сумму уплаченного подоходного налога – это и будет сумма возврата. Остаток же будет переноситься дальше.
    • 3 500 000 * 13% = 455 000 руб., но т. к. это больше предела, вернуть удастся только 260 000 руб.
    • 28 000 * 12 мес. * 2 года * 13% = 87 360 руб. – таким будет вычет за 2017 – 2019 год.
    • 260 000 – 87 360 = 172 640 руб. – эта сумма вычета перенесется на следующие периоды.

    Какие нужны документы?

    Для оформления преференции покупатель жилья должен принести определенные документы в налоговую по месту жительства или своему работодателю. Этот список включает в себя:

    • российский паспорт;
    • налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ);
    • заявление на возврат налога;
    • реквизиты счета для перевода вычета (нужно заверить в банке);
    • справку по форме 2-НДФЛ за предыдущий год (для подтверждения уплаты налога);
    • документы, подтверждающие факт покупки недвижимости и расходы на нее (чеки, квитанции, расписки + договор купли-продажи, ДДУ и т. д.);
    • свидетельство о праве собственности на жилье или выписка из ЕГРН.

    В зависимости от способа обращения этот перечень может меняться. Также важны и обстоятельства совершаемой сделки.

    Скачать заявление на возврат НДФЛ (образец/бланк 2019 года, рекомендованный ФНС)

    Скачать форму 2-НДФЛ (бланк 2019 года)

    Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц:

    Отчетный период Основание Файл для скачивания
    2019 Приказ ФНС России от 03.10.2019 № ММВ-7-11/569@ Excel / PDF
    2017 Приказ ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-4/821@ Excel / PDF
    2016 Приказ ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/552@ Excel / PDF
    2015 Приказ ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@ Excel / PDF

    Способы обращения

    В общем случае принято разделять способы получения возврата по покупке имущества на 2 направления:

    1. через налоговую;
    2. через своего работодателя.

    Обращение в налоговую

    Большинство россиян предпочитает подавать документы в налоговую. Так можно получить преференцию за несколько лет разом. Передать документы можно следующими путями:

    • обратившись в отделение ФНС по месту прописки лично;
    • передав документы через доверенное лицо (к списку бумаг добавляется нотариальная доверенность);
    • через личный кабинет на сайте ФНС (но копии нужно будет подтверждать электронной подписью);
    • по почте (отправляйте заказное письмо с описью содержимого и письменным уведомлением о получении документов, чтобы иметь подтверждение на руках).

    Важно! Если хочется получить вычет сразу за несколько лет, декларация по каждому году подается отдельно, все остальные бумаги – в одном экземпляре.

    Через работодателя

    Чаще всего оформить возврат через работодателя решают те, кому важно получать вычет сразу, а не по истечении года. В этом случае последовательность действий такая:

    1. собираете пакет для ФНС с одним отличием – заявление нужно не на получение, а на уведомление работодателя;
    2. получаете уведомление – выдадут в течение 30 дней после обращения, если все заполнено верно;
    3. передаете уведомление работодателю вместе с заявлением на вычет;
    4. получаете зарплату без удержания НДФЛ с месяца обращения к работодателю (за предыдущие месяцы этого года тоже делают возврат одной суммой).

    Однако даже при оформлении вычета через работодателя придется ежегодно обращаться в ФНС для получения уведомления. С этой точки зрения удобнее оформлять возврат через налоговую сразу за несколько лет, а не собирать пакет бумаг каждый раз.

    Налоговый вычет при покупке квартиры — основные изменения в 2019 году

    Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году с изменениями, которые вступили в силу в последние несколько лет, является реальным шансом получить «серьезную» скидку при приобретении жилья. Все, что для этого необходимо – это потратить 5 – 10 минут на чтение нашей статьи и пару дней на подготовку и подачу документов.

    Понятие налогового вычета

    Если говорить простыми словами, то налоговый вычет, в том числе и при приобретении жилья – это государственная льгота, предполагающая возвращение части суммы, внесенной в государственный бюджет в виде налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Он является обязательным для всех граждан, которые имеют официальное место работы, его процентная ставка составляет 13%.
    Суть этой льготы можно описать так:

    1. Вы оплачиваете НДФЛ (через работодателя или самостоятельно, не важно).
    2. Проверяете, распространяется ли налоговый вычет на расходы. Если да, то –
      Подаете заявление.

    Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры?

    В Налоговом Кодексе (НК) есть три условия для оформления налогового вычета при приобретении жилья. К ним относится:

    • наличие статуса резидента Российской Федерации (РФ); для него нужно пройти процедуру госрегистрации в качестве налогоплательщика нашей страны и проживать в ней как минимум сто восемьдесят три дня в год;
    • оплата НДФЛ;
    • приобретение жилья или его капитальный ремонт.

    Кому не положен налоговый вычет при приобретении жилья?

    А вот не положен налоговый вычет при приобретении жилья:

    • тем, кто не работает (неофициальное место работы не принимается во внимание);
    • пенсионерам, если они не имеют заработной платы или другого дохода, с которого взимается налог;
    • индивидуальным предпринимателям, если они ведут трудовую деятельность на упрощенной налоговой системе, или, как ее называют в народе, упрощенке, и др.

    Следует отметить один важный момент. В официальном браке эта льгота дается только одному из супругов, мужу или жене, вне зависимости от того, на кого оформлен объект недвижимого имущества. Дело в том, что приобретенное жилье будет считаться общим (при отсутствии брачного контракта).

    Имущество, в отношении которого может быть применена эта льгота

    В приведенном нормативно-правовом акте также говорится об имуществе, в отношении которого может быть применена эта льгота. Им является:

    1. квартира в многоквартирном доме;
    2. квартира в многоквартирном доме, находящемся на стадии строительства, что подтверждено договором купли-продажи.

    И другие объекты недвижимого имущества:

    1. жилой дом;
    2. дачный дом, если он отвечает требованиям жилого дома;
    3. земельный участок, если на нем появится жилой дом и др.

    Главным критерием отнесения объекта недвижимого имущества к жилому является возможность регистрации – постоянной или временной.

    Расходы, в отношении которых может быть применена эта льгота

    Расходы, в отношении которых может быть применена эта льгота – это:

    1. приобретение любого из объектов недвижимого имущества, которые перечислены выше;
    2. ипотека – и основной долг, и проценты по нему;
    3. капитальный ремонт.

    В свою очередь, налоговый вычет не действует в отношении:

    Это статья с сайта vseofinansah точка ru. Если вы ведите эту статью на другом сайте, значит ее украли.

    1. штрафов по ипотеке;
    2. земли, если на ней не планируется строительство жилого дома.

    Сумма, на которую можно рассчитывать по этой льготе

    В 2014 году был скорректирован Налоговый Кодекс (НК). В итоге, все объекты недвижимого имущества можно разделить на две группы:

    1. Те, которые стали собственностью до 2014 года.
    2. Те, которые стали собственностью после 2014 года.

    От того, к какой из них относится квартира или жилой дом, зависят особенности расчета налогового вычета. Они, в том числе с изменениями для супругов, представлены в этой таблице:

    Расходы Дата Максимальная сумма, с которой можно вернуть часть Условия
    До 2014 года 2 миллиона рублей После 2014 года 2 миллиона рублей на мужа и жену
    До 2014 года 2 миллиона рублей Льгота рассчитывается по одному объекту
    После 2014 года 2 миллиона рублей Налоговый вычет рассчитывается по всем объектам
    До 2014 года Не ограничена
    После 2014 года 3 миллиона рублей
    До 2014 года По одному объекту недвижимого имущества По одному заявлению
    После 2014 года По всем объектам недвижимого имущества По отдельному заявлению на каждый объект
    До 2014 года 2 миллиона рублей Льгота рассчитывается с учетом распределения долей, точнее, ее величины
    После 2014 года 2 миллиона рублей Льгота вычет рассчитывается без учета распределения долей, точнее, ее величины, т.е. дается каждому

    Как уже отмечалось ранее, в официальном браке эта льгота дается только одному из супругов, мужу или жене, вне зависимости от того, на кого оформлен объект недвижимого имущества. Добавим то, что при этом не играет роли, имеет ли второй супруг доход, или нет.

    Другими словами, можно вернуть не 2 миллиона, а только 260 тысяч рублей (260 тысяч рублей – это 13% от 2 миллионов рублей).

    Документы для скачивания, которые понадобятся для оформления налогового вычета

    Если вам необходимо вернуть налоговый вычет за 3 предыдущих года, не забудьте заполнить формы 3-НДФЛ за прошлые 2017 и 2016 года.

    Порядок действий по оформлению налогового вычета при покупке квартиры

    Первое, что необходимо сделать для того, чтобы сделать налоговый вычет при покупке квартиры – это подготовить документы. Потребуется:

    • документ, функция которого состоит в удостоверении личности – паспорт гражданина Российской Федерации (РФ) – оригинал и копии всех страниц, на которых есть информация;
    • свидетельство о браке, если есть – оригинал и копию;
    • правоустанавливающий документ на объект недвижимого имущества, например, договор о праве собственности или, скажем, договор долевого участия (ДДУ) – оригинал и копию;
    • декларацию, составляемую по форме 3-НДФЛ;
    • справку о доходах, составляемую по форме 2-НДФЛ;
    • если налоговый вычет относится к ипотеке или процентам по ней: ипотечный договор – оригинал и копию, банковскую выписку о состоянии основного долга и процентов, чеки о ежемесячных платежах.

    После действий, как все бумаги будут на руках:

    • Отправляетесь в отделение Федеральной налоговой службы (ФНС) или многофункциональный центр и подаете заявление, приложив к нему документы. Также можно воспользоваться порталом «Госуслуги» или услугами почты. В последнем случае нужно отправить письмо с описью вложения.
    • Проверка права на налоговый вычет и подлинности документов может длиться до 3-х месяцев. После того, как сотрудники государственного органа примут решение, у них будет еще 10 дней на то, чтобы сообщить ответ.
    • Если он будет положительным, то денежные средства будут перечислены в течение месяца.
    • При повтором обращении за налоговым вычетом на тот же объект недвижимого имущества, если сумма, подлежащая к возврату, разделена на несколько частей, предоставлять все документы не нужно.

    Порядок действия по оформлению налогового вычета через работодателя

    Есть возможность сделать налоговый вычет через работодателя. Для этого необходимо:

    1. Подготовить документы по списку, о котором шла речь.
    2. Предоставить документы в отделение Федеральной налоговой службы Российской Федерации (ФНС РФ) вместе с заявлением на выдачу документа, являющегося доказательством права на налоговый вычет при приобретении жилья.
    3. Дождаться принятия решения и, если заявка одобрена, то –
    4. Взять уведомление о налоговом вычете при приобретении жилья.
    5. Отдать уведомление о налоговом вычете при приобретении жилья в бухгалтерию по месту работы (если вы работаете в нескольких местах, то и право на эту льготу есть в нескольких местах).

    Отчисление НДФЛ будет приостановлено до того, как окончится отчетный период или до того, как будет возвращена вся сумма – в зависимости от того, что наступит раньше

    Если по каким-либо причинам работодатель не смог возвратить всю сумму, то можно обратиться к налоговикам за остатком.

    Налоговый вычет при приобретении жилья для пенсионеров

    Налоговый вычет при покупке квартиры для тех, кто находится на пенсии, предоставляется, если:

    • пенсионеры, которые, несмотря на выход на пенсию, принял решение о продолжении трудовой деятельности и, как следствие, имеют налогооблагаемый доход;
    • пенсионеры, которые имеют другой налогооблагаемый доход, например, от сдачи объекта недвижимого имущества в аренду;
    • пенсионеры, которые работали последние три года до дня приобретения жилья.

    Когда не оформляется налоговый вычет при покупке квартиры?

    Есть несколько ситуаций, при которых не оформляется налоговый вычет при покупке квартиры. Приведем их:

    • Приобретение жилья за счет работодателя, с использованием сертификата на материнский (семейный) капитал и/или других государственных субсидий. Т.е., допускаются только личные сбережения.
    • Приобретение жилья у так называемых аффилированных лиц – близких родственников, начальников и подчиненных.

    Таким образом, ни в 2019, ни в 2017 году налоговый вычет не был изменен. Действуют те правила, которые были приняты в 2014 году – разделение объектов на две группы: те, которые были оформлены в собственность до и после 2014 года. От этого, в первую очередь, зависит максимальная сумма, с которой можно вернуть часть – 2 миллиона рублей в большинстве случаев и 3 миллиона рублей в отношении процентов по жилищному кредиту.

    Статья написана по материалам сайтов: spmag.ru, urpomosh03.ru, vseofinansah.ru.

    »

    Это интересно:  Как оформить дарственную на земельный участок
  • Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий

    Adblock
    detector