+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Возвращение налога за обучение

П.2 ст.219 НК позволяет вернуть НДФЛ за обучение по месту работы и в налоговой. В зависимости от того, какой способ выбирает налогоплательщик, определяются сроки обращения за вычетом. Рассмотрим подробнее каждый вариант.

У работодателя срок давности по налоговому вычету на обучение минимальный. Надо успевать писать заявление в том году, в котором вы рассчитывались за образовательные услуги (абз.2 п.2 ст.219 НК).

Пример 1

Как указано в абз.5 п.2 ст.219 НК, если человек не обратился к работодателю вовремя или НДФЛ ему зачли не в полном объеме, он вправе получить вычет в ФНС. Здесь сроки более комфортные.

Пример 2

При планировании оплат учитывайте, что в ст.219 НК установлены годовые лимиты по социальным вычетам:

  • 120 000 руб. — за собственное обучение и образование брата/сестры (а также прочие соц. вычеты, упомянутые в пп.2-6 п.1 ст.219 НК);
  • 50 000 руб. – за обучение ребенка.

Пример 3

Пример 4

Артем в 2015 г. поступил на второе высшее и решил, что ему невыгодно платить сразу за все курсы. За годы учебы его расходы составили:

Итоги

  1. Срок давности возврата подоходного налога за обучение составляет 3 года после окончания отчетного периода.
  2. В 2019 г. в налоговую можно подать декларации сразу за 2015-2017 гг.
  3. При определении отчетного периода смотрят на дату платежа, а не на то, за какие курсы или года обучения вносятся деньги.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(37 оценок, средняя: 4,46)

Возврат налога за обучение

Что такое возврат налога за обучение

Все официально работающие граждане нашей страны должны платить подоходный налог – 13% от заработка. Этим же налогом облагаются и другие доходы граждан, например, продажа имущества или сдача его в аренду. У государства есть механизм, которым в определенных ситуациях можно воспользоваться для возврата подоходного налога – налоговый вычет. Что это такое?

Это интересно:  Доверенность на вывоз ребенка за границу

Что нужно для возврата подоходного налога за обучение

При этом в правилах получения социального налогового вычета указано, что суммируются все затраты человека на обучение, лечение, дополнительное пенсионное или медицинское страхование, благотворительность. При превышении лимита налогоплательщик самостоятельно решает, по каким затратам он будет получать возврат налога.

Закон разрешает получать возврат подоходного налога за обучение в институте или любом другом образовательном учреждении не только за собственное обучение, но и за образование детей (в том числе и не родных), супруга или супруги, братьев и сестер. Для этого договор с образовательным учреждением и все платежные документы должны быть связаны с тем, кто будет платить за обучение и получать возврат налога.

Еще одно условие – возврат налога за обучение ребенка в институте происходит до тех пор, пока ребенку не исполняется 24 года. Для братьев и сестер возрастной порог ниже – по тратам на их обучение налог можно вернуть до достижения ими18 лет.

Вернуть НДФЛ можно не только за учебу в вузе, но и за любое другое платное образование – услуги репетиторов, курсы повышения квалификации или профессиональной подготовки, художественная, музыкальная или языковая школа для детей, частный детский сад и т.д. Главное условие – чтобы у учреждения была действующая лицензия.

Если с ребенком занимается репетитор, не относящийся к какому-либо образовательному учреждению, то с таких затрат можно также получить 13% возврата налога – при условии, что репетитор является действующим предпринимателем на ПСН (у репетитора должен быть соответствующий патент – на обучение населения на курсах и репетиторство).

В отличие от возврата налога за лечение, получить 13% обратно можно не только за учебу в России, но и за образование за границей – опять же при наличии у учреждения действующей лицензии на оказание образовательных услуг. Для налоговиков впоследствии нужно будет предоставить нотариально заверенный перевод лицензии.

Еще одно важное условие, для получения образовательного налогового вычета – платить за учебу должен сам налогоплательщик, а не его работодатель, благотворительный фонд или государство. Если же кто-то иной спонсирует получение образования, но частично, вернуть налог можно с той части денег, которую непосредственно заплатил сам налогоплательщик. Как уже было сказано выше – допускается, что близкие родственники платят за обучение друг друга.

Это интересно:  Пенсионное обеспечение сотрудников органов внутренних дел

Еще одно условие возврата налога – с момента обучения должно пройти не больше 3 лет. То есть в 2016 году вы можете вернуть налог за образование, оплаченное в 2015, 2014, 2013 гг.

Как рассчитать возврат налога за обучение

Возврат налога за обучение в 2016 году можно получить двумя способами:

  • в налоговой инспекции – плюс способа в том, что налогоплательщик сразу получает весь возврат денег от государства. Минус – нужно дождаться окончания календарного года, в котором было оплачено образование, и только тогда подавать документы;
  • у работодателя – для социальных вычетов этот способ появился только в 2016 году. Механизм возврата налога следующий: работодатель перестает удерживать с зарплаты сотрудника НДФЛ до тех пор, пока весь положенная сумма не вернется работнику. Плюс способа в том, что не нужно дожидаться конца календарного года – в налоговую документы можно подать хоть на следующий день после оплаты обучения. Минус – возврат налога происходит частями, такие суммы менее заметны в личном бюджете человека.

Размер налога, который вернет государство, зависит от сумм ранее уплаченного НДФЛ – если у человека была небольшая зарплата и за один год вернуть налог не получится, то остаток долга можно перенести на следующий календарный год.
Рассмотрим на примере, как рассчитать возврат налога за обучение и получить деньги в налоговой инспекции или по месту работы.

У Федосеевой есть и другой способ получить возврат налога – получить у налоговиков специальное уведомление для работодателя. На основании этого уведомления и заявления Лидии Ивановны ее работодатель перестанет удерживать подоходный налог, начиная с месяца получения документов.

Какие нужны документы для возврата налога после оплаты за обучение

Независимо от того, где вы решили получать возврат налога за обучение – у работодателя или у налоговиков, вам нужно предварительно посетить налоговый орган. Туда вы принесете документы, подтверждающие тот факт, что вы действительно добросовестный плательщик НДФЛ и в самом деле потратили собственные деньги на обучение.

Это интересно:  Замена медицинского полиса в МФЦ

Список документов для возврата налога за обучение:

  • 3-НДФЛ – скачать бланк декларации для возврата подоходного налога за обучение можно на нашем сайте;
  • 2-НДФЛ от всех работодателей – чтобы подтвердить суммы НДФЛ, которые перечислил за вас в бюджет работодатель;
  • паспорт;
  • документы, подтверждающие родство с членом семьи, за обучение которого вы платили – свидетельство о рождении, а также справка из образовательного учреждения с указанием формы обучения;
  • заявление на возврат налога на обучение;
  • заверенная руководством образовательного учреждения копия лицензии;
  • документы, подтверждающие оплату образовательных услуг.

В налоговую инспекцию нужно принести и оригиналы документов, и их копии. Оригиналы инспектор просмотрит в вашем присутствии, а копии заберет для более тщательной проверки. Проверка длится:

  • не более 3 месяцев – если возврат налога вы получаете в инспекции. По окончанию 3 месяцев у налоговиков есть 10 календарных дней, чтобы сообщить вам о результатах. Если решение положительное, то в течение одного месяца на ваш банковский счет будет перечислен возврат налога. Наличкой деньги получить нельзя;
  • не более 1 месяца – если возврат налога будет проходить у работодателя. По истечению этого срока (если документы в порядке) вы получите специальное уведомление для каждого работодателя, у которого вы в настоящий момент трудитесь. Теперь вам осталось только написать заявление в свободной форме в бухгалтерии – и с вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ.

Не обязательно приносить документы в ИФНС лично, можно отправить их Почтой России или передать через доверенного представителя.

Как заполнить налоговую декларацию на возврат подоходного налога за обучение

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на обучение требуется в том случае, если вы хотите получить свои деньги в налоговом органе. На нашем сайте вы найдете образец заполнения 3-НДФЛ при возврате налога за обучение.

Статья написана по материалам сайтов: nalogu-net.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector