+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Возврат налога за обучение 2019 документы

Содержание

Социальный налоговый вычет за обучение

Иногда могут потребоваться и другие справки и документы, но о них, как правило, сообщает налоговый инспектор при подаче декларации. К примеру, если плата за обучение в ВУЗе была увеличена, то сотрудник ФНС может попросить приложить соответствующий приказ ректора.

Как оформить налоговый вычет за обучение в автошколе

После получения от заявителя указанных документов ИФНС проводит налоговую проверку в срок до 3 месяцев, по окончании которой в течение 1 месяца выносится решение о возврате / невозможности возврата налога. В случае положительного решения на расчетный счет физлица перечисляется заявленная им сумма вычета.

Налоговый вычет за обучение в автошколе: кто и как может его оформить

Налоговый вычет на обучение в автошколе в 2019 году

  1. Если плательщик живет на доходы, не облагаемые налогом по ставке 13 процентов. К примеру, является индивидуальным предпринимателем или получает дивиденды;
  2. Если человек не входит в число резидентов России. Статус налогового резидента государства присваивается лицу, если он проживает на территории страны 183 дня в год и более;
  3. Если водительские курсы оплачивало предприятие, и работник не компенсировал их работодателю. В таком случае человек не понес расходы, поэтому и компенсация ему не полагается;
  4. Если были затрачены социальные выплаты, к примеру, материнский капитал. Данные средства не являются доходом гражданина, поэтому и вычет с них начислен не будет.

Налоговый вычет за обучение в автошколе в 2019 году

Налоговый вычет за — обучение в — автошколе

4 Апреля 2019Социальный налоговый вычет на обучение

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе

Подача заявления для получения подоходного налога должна осуществляться не позднее 3-х лет после окончания обучения в автошколе. Для получения денежных средств необходимо, после подготовки соответствующих документов, обратиться в местное налоговое отделение.

Правила предоставления налогового вычета за обучение в автошколе

Другими словами, если в отчетном периоде гражданин обучался в автошколе и оплачивал себе операцию, то налоговый вычет будет произведен с общей суммы, не превышающей 120 тысяч. При подаче заявления на компенсацию можно самостоятельно выбрать, какие расходы должны быть учтены.

Налоговый вычет за обучение в автошколе: кто может претендовать на возврат средств

Государство предлагает либо вернуть часть денежных средств, либо какое-то время получать трудовые доходы, не облагаемые НДФЛ. Какой способ реален и наиболее предпочтителен – зависит от типа налогового возврата. Поговорим о возврате части средств социальным вычетом на примере денег, уплаченных за учёбу в автошколе.

Документы Для Возврата Налога За Обучение 2019

Возврат подоходного налога за обучение: необходимые документы

При наличии временной прописки соответствующее заявление следует подать только в инспекцию, которая располагается по основной прописке. Другие органы данное заявление не примут. Документы можно предоставить лично или отправить по почте, при этом составить опись вложения.

Гражданин при обращении за средствами по налоговому вычету должен быть официально трудоустроен и с его доходов должно производиться исчисление подоходного налога. Налоговые вычеты как компенсация за обучение являются частью дохода и облагаются по ставке 13%. Компенсировать затраченные ранее средства можно в следующих образовательных учреждениях:

Получение налогового вычета за обучение в 2019 году

Налоговый возврат по образовательным услугам можно запрашивать ежегодно. Если вы «выбрали» только часть положенной суммы, то остаток на следующий год не переходит. Если вы получили налоговую льготу в 2019 году только с 80 тысяч рублей, то в следующем, 2019-м, дополучить «хвостик» с 40 тысяч не получится. С каждого нового года сумма обновляется, вы опять можете претендовать только на то, чтобы вернуть 13% подоходного налога со 120 тысяч рублей.

Еще одна форма, в которой гражданин может получать прибыль, — это дивиденды. Несмотря на то, что они в стандартных ситуациях облагаются теми же 13%, права получения возврата эта категория населения не имеет. Эти 13% являются налогом на прибыль, а не НДФЛ. А возврат, по законодательству, является способом вернуть выплаченный подоходный налог.

Налоговый вычет за обучение – условия и особенности получения в 2019 году

Социальная налоговая льгота предоставляется гражданам и резидентам России для возврата части средств за получение образования. Ее могут оформить лица, оплатившие свою учебу, обучение своих детей или братьев/сестер. Чтобы возврат налога за обучение был предоставлен, важно располагать рядом фактов и специальных условий.

Стоит заметить, что подавать заявление о предоставлении налогового вычета нельзя, если учеба оплачивалась средствами материнского капитала, ведь эти деньги не облагались налогами изначально. Также претендовать на возврат определенной суммы не получится, если граждане не отчисляют в бюджет страны 13% подоходного налога. Именно за его счет проводится возврат средств, потраченных на учебу.

Это интересно:  Потерянные документы в России

Социальный налоговый вычет за обучение

  • Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (выдаётся в бухгалтерии по месту работы).
  • Налоговая декларация по форме НДФЛ-3 обо всех полученных и облагаемых налогом доходах. В ней в отдельной строке следует заявить о праве на вычет, подробности смотрите в инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ.
  • Документы на ребенка: свидетельство о рождении или его общегражданский паспорт.
  • Справка из учебного заведения о форме обучения.
  • Копия договора на получение образования, заверенная учебным заведением (например, в ВУЗе копию можно заверить в деканате). Если за время учебы стоимость обучения изменялась, то следует подготовить справку, или дополнительное соглашение к договору, подтверждающее это.
  • Ксерокопия лицензии образовательного учреждения. Заверять ее не нужно, так как по указанным в ней данным налоговиками делается соответствующий запрос и информация проверяется.
  • Оплаченные квитанции.
  • Индивидуальные предприниматели, домохозяйки, безработные и другие физические лица, без официального трудоустройства и заработка, с которого удерживается НДФЛ.
  • Люди престарелого возраста, единственным доходом которых является пенсия по старости, следовательно, не уплачивающие подоходный налог.
  • Граждане, получающие зарплаты «в конвертах», то есть по устной договоренности со своим работодателем, и не отчисляющие обязательные налоги в государственный бюджет.

Возврат подоходного налога за обучение в 2019 году

  1. Запрос – заявители описывают требования, указывают точную информацию (смотрите образец на рисунке):
  • ФИО, адрес, телефон заявителя;
  • Наименование налога/сбора (запрашиваемый для перерасчета);
  • Период, когда фактически оплачивали;
  • Расчетная для возврата;
  • Номер счета клиента и реквизиты банка.
  1. Справка для налоговой о доходах по форме 2-НДФЛ, оформляет ее бухгалтер компании-работодателя, краткое содержание:
    • Сума заработка;
    • Код налогового сбора;
    • Сколько налога уплачено.
  2. 3-НДФЛ.
  3. Договор с учебной организацией, где указано номер лицензии и/или заверенная копия лицензии.
  4. Дополнение к договору, если фактически уплаченная сума выше, чем прописана в договоре;
  5. Оригиналы документов об уплате, оформлены на заявителя – чеки, бухгалтерские квитанции (потеря оригиналов – обязательно нужно заказать дубликат).
  6. Документ о рождении (доказывает статус родительства, сестринскую/братскую связь), подтверждение опекунства.
  7. Доказательство, что студент учится на стационаре.
  1. ВУЗов: академии, университета;
  2. Специализированных техникумов, училищ;
  3. Общеобразовательных учреждений: школы, садика, гимназии;
  4. Различных курсов: получения новой квалификации, компьютерных, операторов, фотографов, бухгалтеров, предпринимателей, др.;
  5. Специальных школ и кружков для развития взрослых и детей: музыкальной, танцевальной, балетной, школы искусств, центра развития детей, спортивной секции, обучения езды на автомобиле, кружка рукоделия и многого другого.

Социальные налоговые вычеты 2019-2019: возврат налога за обучение, лечение и др

Согласно ст. 29 НК РФ налогоплательщик может иметь уполномоченного представителя. Поэтому в случае если оплата за обучение произведена ребенком и в документах не указан налогоплательщик — родитель, социальный налоговый вычет может быть предоставлен при наличии доверенности (или договора поручения), согласно которой родитель доверяет своему сыну (дочери) оплатить обучение.

Как получить налоговый вычет за обучение в 2019 году

Как получить налоговый вычет за обучение детей в вузе интересует жителей страны, на что НК в статье № 219 дает развернутый ответ. Имея квитанции оплаты и будучи гражданином страны человек, может рассчитывать на компенсационную выплату. Рассмотрим за учебу, в каких заведениях есть возможность получить налоговый вычет:

Много вопросов задают граждане о получении компенсационных выплат за разное время. Надо отметить, что в налоговой инспекции есть срок давности, который составляет 36 месяцев. Обычно получение знаний, длится около 5 лет, если соискатель налоговой компенсации подает заявление в конце учебы, он получит компенсацию за 36 календарных месяцев. Заявление на получение компенсационной выплаты надо подавать по истечению календарного года, иными словами дети учились в институте 2017 год, в январе 2019 года можно подать заявление на компенсацию трат за учебный 2017 год.

Возврат подоходного налога, налоговые льготы и вычеты 2019

Оснований для налогового вычета может быть много. Например, вы купили квартиру или потратили деньги на лечение и обучение. В таком случае, часть доходов будет освобождена от уплаты налогов с применением к ним льгот или налоговых вычетов. Случаи, когда физическому лицу предоставляют льготы по НДФЛ

Пакет документов для возврата налога за обучение

    Предельный размер вычета за свое обучение и обучение братьев и сестер — 120 000 руб. Вернуть можно до 13% от понесенных расходов, но не более 15 600 рублей (без учёта суммы вычета за детей);. Сумма в 120 000 руб. является общей для всех соцвычетов (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей).

Вернуть себе часть суммы, уплаченной за образование, возможно при соблюдении следующих условий: вы официально трудоустроены (т.е. ваш доход облагается НДФЛ); вы получаете образование в официальных учебных заведениях (техникум, автошкола, ВУЗ); договор на и платежные документы на ваше имя.

Социальный налоговый вычет на обучение: максимальная сумма в 2019 году

Налогообложение в РФ построено таким образом, что в нем предусмотрены разные варианты возврата денежных средств, потраченных на приобретение чего-либо, лечение или обучение.

В этом материале содержится полная информация о том, на каких условиях возможно получить положеный социальный вычет на обучение ребенка или себя, о его величине и о том, какие документы и справки потребуется предоставить.

Налоговый вычет на обучение: общие положения и законодательная база

Давайте определим, кто может сделать возврат налога на образование. В рамках законодательства, в 2019 году вычет НДФЛ могут потребовать нижеперечисленные категории лиц:

  1. Студенты, оплатившие свое обучение лично. В этом случае форма обучения не имеет значения.
  2. Родители, внесшие оплату за обучение своего чада. Единственное ограничение составляет возраст ребенка, который не должен превышать 24 лет. Форма обучения: дневная, очная.
  3. Опекуны, проплавившие учебу своего подопечного. Ограничение по возрасту – 18 лет. Форма обучения – очная, дневная.
  4. Члены семьи, проплатившие обучение своего брата/сестры. При этом студент должен быть не старше 24 лет. Оплатить обучение может как кровная, так и сводная сестра или брат. Главное, как и в остальных случаях, форма обучения, которая должна быть очной.

Важный момент: денежный возврат может получить только физлицо. Под этим подразумевается, что:
Человек, претендующий на возврат непременно должен быть официально трудоустроенным.
Оплата обучения производит за счет собственных средств.

Как получить налоговый вычет на образование

Это интересно:  Договор о передаче имущества в собственность

Кто не может обратиться за денежным возвратом на обучение?

Компенсировать расходы, связанные с образованием, могут, однако, не все. Вернуть 13 процентов за обучение если не работаешь не смогут люди, которые:

  1. Не работают официально, а значит, с их доходов не взымается подоходный налог.
  2. Люди пенсионного возраста, получающие пенсию.

За что можно получить возврат денег?

Социальный налоговый вычет на образование можно получить за оплату следующих образовательных услуг:

— посещение частного детского сада.
— обучение в частной школе.
— получение образования в лицензированном ВУЗе.
— прохождение курсов по автовождению.
— посещение различных кружков и секций.

Важное условие для получения социального налогового вычета на обучение – наличие лицензии, полученный от государства на осуществление образовательной деятельности.

Сколько составляет сумма возврата?

Размер возврата рассчитывается исходя из суммы, которая была потрачена на получение образования. При этом установлен лимит выплат:

Если годовая оплата за обучение больше установленного лимита, возврат будет осуществляться только с установленной суммы.

Еще одно важное для получения налогового возврата условие: вы не можете вернуть сумму, размер которой превышает ваши налоговые отчисления (13% от зарплаты, которые перечисляются в бюджет ежемесячно).

Можно ли вернуть 13 процентов за обучение своих детей?

Оформить социальный вычет за ребенка вы можете при выполнении нижеприведенных условий:

— Возраст до 24 лет.
— Учится очно.
— Договор оплаты заключен с вами.
— Вы можете предъявить документы подтверждающие факт оплаты (ими могут быть квитанции, переводы, платежи).

Пример. В 2019 году гражданин Петренко заплатил за обучение на заочном отделении в институте за своего сына Тараса 38 тысяч рублей.
За свою дочь Анастасию, которая ходит в садик он заплатил 25 тысяч рублей.

Можно ли получить налоговый вычет за своего брата или сестру?

Получить возврат за образование братьев или сестер вы сможете на следующих условиях:

— Брату/сестре еще не исполнилось 24 года.
— Он/она обучается на очном отделении.
— По договору вы являетесь лицом, имеющим финансовые обязательства по уплате за образование.
— Можете предъявить платежные документы, подтверждающие факт оплаты за обучение вашего брата/сестры.

Документы для получения налогового вычета за обучение

Как возвращается подоходный налог за обучение?

В 2019 году вернуть 13 процентов за учебу в университете или автошколе можно, оформив возврат одним из следующих способов:

У своего работодателя за текущий год.

Этот способ подходит людям, которые не хотят заполнять декларацию.

Для получения возврата денег, израсходованных на обучение (свое, брата/сестры или ребенка нужно будет подать в налоговую соответствующее заявление с просьбой предоставить возврат средств, потраченных на образование.

Также подать заявление заявление на возврат налога за собственное обучение или за учебу ребенка можно на гос.сайте nalog.ru, авторизовавшись через портал Госуслуги.

В течение месяца заявитель получает уведомление о его праве на возвра. Его и нужно отдать своему работодателю. С этого момента вы прекратите выплачивать 13% подоходного налога.

По декларации в следующем году

За налоговым вычетом вы можете обратиться в течение трех лет с момента оплаты своего обучения. Для этого придется заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.

К примеру, вы заплатили за свою учебу в 2017 году, значит, в 2019 вы еще можете подать декларацию и вернуть налог, который был выплачен в 2016 году.

Декларация подается как во время своего визита в налоговую инспекцию, так и на сайте Госуслуги.

Для того чтобы заполнить декларацию, вам будет нужна справка о доходах. Найти ее можно в вашем личном кабинете налогоплательщика. Однако нужно учесть, что срок подачи налоговой декларации 2019 для физических лиц наступает в мае следующего за отчетным периодом года. Такая задержка связана с тем, что работодатели подают отчет до 1 апреля. Справку 2-НДФЛ можно распечатать или просто сохранить на своем компьютере.

Если вы подаете декларацию в начале года, до апреля, например в январе или феврале, запросите справку 2-НДФЛ у своего работодателя.

Узнать статус проверки налоговой декларации вы сможете в своем персональном кабинете на сайте Госуслуг.

Сколько раз можно получать налоговый вычет за обучение?

Вычет за обучение в общей сложности рассчитывается за один календарный год. Учтите, что декларация 3-НДФЛ должна подаваться отдельно за каждый календарный год. Налоговый кодекс предусматривает срок давности, который составляет 3 года, за это время можно вернуть налог.

Получать вычет можно ежегодно (ведь обучение вы оплачиваете каждый год).

Какие нужны документы, чтобы вернуть налог за обучение

Для возврата налога с суммы, уплаченной за обучение, надо подготовить и представить требуемые документы. В статье, кроме перечня необходимых документов, вы найдете информацию о порядке их представления.

Общие правила возврата налога

Чтобы вернуть налог НДФЛ в связи с оплатой учебы в учебном заведении, необходимо одновременное выполнение нескольких условий. Рассмотрим эти условия подробнее.

Во-первых, вы должны иметь официальный доход, облагаемый налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13 процентов.

Во-вторых, учебное учреждение должно иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности.

В-третьих, вы должны иметь статус налогового резидента РФ, то есть должны находиться в РФ минимум 183 дня в течение 12 месяцев подряд.

В-четвертых, для возврата налога в связи с обучением вам необходимо представить требуемые документы работодателю (если планируете вернуть налог через работодателя) или в налоговый орган.

Вернуть налог за учебу вы сможете при оплате как своего обучения, так и обучения своих детей (подопечных), своих братьев и сестер. Но при этом оформить возврат НДФЛ за обучение других родственников, в том числе супруги (супруга), вы не сможете.

При оплате учебы ребенка оформить возврат налога можете как вы, так и ваша супруга (супруг) вне зависимости от того, кто по документам оплачивал обучение ребенка.

Полезно знать о некоторых особенностях, связанных с оформлением возврата налога. К таким особенностям относятся следующие:

  • вы сможете вернуть налог только за те годы, в которые оплачивали обучение;
  • если вы оплатили обучение, рассчитанное на несколько лет, одним платежом (за один раз), то и вернуть подоходный налог вы сможете только один раз, и только за тот год, в котором произвели оплату;
  • вы не сможете перенести невозвращенную часть налога на другой год.
Это интересно:  Декларация на садовый дом образец заполнения 2019

Размер возвращаемого налога составляет 13 процентов от размера реально понесенных расходов на оплату обучения. Но размер расходов, с которых возвращается налог, не может превышать предельного размера, установленного законом.

Предельный размер расходов на учебу зависит от того, чье обучение вы оплачиваете.

С более подробной информацией о возврате подоходного налога в связи с обучением вы найдете здесь .

Перечень документов для возврата НДФЛ по учебе

Вы можете оформить и вернуть налог за обучение у своего работодателя или в налоговой инспекции, представив требуемые документы. Порядок возврата в этих случаях и перечни необходимых документов несколько различаются. Рассмотрим это более подробно.

При оформлении возврата НДФЛ у работодателя вам необходимо представить ему два документа:

  • заявление от вас в произвольной форме на возврат налога НДФЛ, которое вы пишете сами;
  • уведомлениеиз налогового органа, подтверждающее возможность возвращения вам налога в связи с расходами на обучение.

Но для того, чтобы получить из налогового органа уведомление о возможности возврата налога, вам надо представить в налоговый орган по месту вашего жительства следующие документы:

  • заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов и возврат излишне уплаченного налога;
  • копию договора с учебным заведением на обучение;
  • копию лицензии учебного заведения, в котором проходит обучение;
  • справку из учебного заведения, подтверждающую очную форму обучения (если условия об очной форме обучения в договоре нет);
  • копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты обучения (кассовые чеки, квитанции, и т.п.);
  • копии документов, подтверждающих ваше родство с учащимися и их возраст. Такие документы представляются только в случае, если вы заявляете вычет не на себя, а на обучение детей (подопечных), брата, сестры;
  • копию документа, подтверждающего вашу опеку или попечительство над ребенком (в случае оплаты обучения подопечного).

В зависимости от конкретной ситуации могут потребоваться и другие документы.

Все перечисленные выше документы вам надо подать в налоговый орган, который в течение 30 календарных дней выдаст вам уведомление (ссылка на файл к статье-близнецу), подтверждающее ваше право на возврат налога. Это уведомление из налогового органа вам надо представить работодателю.

Работодатель на основании полученных от вас документов организует возврат вам подоходного налога начиная с месяца, в котором вы представили документы.

Если вы решите оформить возврат НДФЛ в налоговом органе, то к работодателю вам обращаться не надо. Подготовьте необходимые документы и обратитесь с ними в налоговый орган по вашему месту жительства. Сделать это можно после завершения календарного года, в котором вы оплатили обучение.

В этом случае представьте в налоговый орган следующие документы:

  • заявление о возврате излишне уплаченной суммы подоходного налога;
  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для заполнения декларации можно воспользоваться сервисами сайта ФНС России;
  • справку от работодателя о ваших доходах;
  • копию договора на обучение;
  • копию лицензии учебного заведения, в котором проходит обучение;
  • справку из учебного заведения, подтверждающую очную форму обучения (при отсутствии такого условия в договоре);
  • копии документов, подтверждающих оплату обучения (платежки, кассовые чеки, квитанции, и т.п.);
  • копии документов, подтверждающих ваши родственные отношения с учащимися и их возраст (копии свидетельств о рождении и т.п.). Такие документы представляются только в случае, если вы оформляете возврат НДФЛ в связи с оплатой обучения детей (подопечных), брата, сестры;
  • копию документа, подтверждающего вашу опеку или попечительство над ребенком (в случае, если вы оплатили обучение подопечного).

Перечисленные документы, необходимые для возврата подоходного налога за обучение, вы можете подать в налоговый орган в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором оплатили обучение.

О своем решении вернуть вам налог по расходам на обучение налоговый орган уведомит вас после проверки представленных вами документов.

Порядок оформления возвращаемого налога

Вернуть налог с суммы, уплаченной за обучение, вы можете двумя способами — у вашего работодателя и в налоговом органе. Вы можете выбрать любой. Рассмотрим более подробно каждый из указанных способов.

Оформить возврат налога у работодателя вы сможете не только после, но и до окончания календарного года, в котором оплатили свое обучение или учебу ваших родных. Для этого вы должны представить работодателю два документа:

  • заявление, написанное в произвольной форме;
  • уведомление из налогового органа, подтверждающее ваше право на возврат НДФЛ.

Для получения уведомления из налогового органа (он нужен для передачи работодателю), вам надо подготовить необходимые документы и подать их в налоговый орган.

Уведомление, подтверждающее ваше право на возврат излишне уплаченного налога, налоговый орган выдаст вам в течение 30 календарных дней. Вы это уведомление должны передать работодателю.

Работодатель после получения от вас уведомления и вашего заявления организует возврат вам подоходного налога, перечисленного ранее с суммы, уплаченной вами за обучение.

Если вы планируете оформить возврат налога за обучение в налоговом органе, то обращаться к работодателю вам не надо. Подготовьте требуемые документы (их перечень приведен в предыдущем разделе) и обратитесь с ними в налоговую инспекцию по вашему месту жительства. Сделать это можно по завершению календарного года, в котором вы оплатили обучение.

Для оформления возврата НДФЛ за тот год, в котором вы оплатили обучение, у вас есть три года. Поэтому документы для возврата подоходного налога подайте до истечения трех лет с момента окончания года, в котором вы оплатили обучение.

На основании полученных от вас документов налоговый орган примет решение о возможности или невозможности возврата НДФЛ в связи с оплатой обучения. О своем решении налоговый орган вас проинформирует.

При положительном решении налоговая инспекция вернет вам сумму переплаты налога.

Статья написана по материалам сайтов: womanlaw.ru, news-geeks.ru, lawrecom.ru.

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector